Unidad 1.

Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementación del Sistema de

Gestión de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cómo se
encuentra la organización con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualización  ISO 19011: 2011” páginas 9 y 10, disponible en el botón
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del menú del programa de formación y desarrollar los
siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa:

¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste

Principio de auditoría
principio en una auditoría liderada por usted?
Para evidenciar la aplicación de este principio se debe desempeñar la
labor con honestidad, diligencia y responsabilidad, cumpliendo con todos
1. Integridad los requisitos legales aplicables, desempeñar mi trabajo de manera
imparcial, es decir, permanecer ecuánime y sin tomar partido de ninguna
situación.
Para evidenciar la aplicación de este principio se está en la obligación de
informar con veracidad y exactitud la información, Se debe informar de
2. Presentación los obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las
ecuánime opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Es necesario que la comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.
Para evidencias la aplicación de este principio básicamente es
3. Debido cuidado fundamental tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las
profesional situaciones de la auditoría, de acuerdo con la información que se este
manejando.
Para evidenciar la aplicación de este principio yo como auditor debo
proceder con discreción en el uso y la protección de la información
4. Confidencialidad adquirida durante la labor desempeñada. La información de la auditoría
no debe ser usada inapropiadamente para beneficio personal o del
cliente de la auditoría, o de modo que perjudique al auditado.
 Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en calidad de auditor
debo ser independiente de los responsables operativos de la función que
se audita. Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de
5. Independencia auditoría para asegurar que los hallazgos y conclusiones de la auditoría
están basados sólo en la evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría debe ser verificable.

En general se basa en muestras de la información disponible, ya que se
lleva a cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos
6. Enfoque basado determinados. La veracidad de la información entregada está
en la evidencia estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en
las conclusiones de la auditoría.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Aspectos
Tipo de
Cliente
auditoría Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo
de la
a ejecutar auditoría la auditoría auditoría auditor
auditoría
Deben ser
realizadas por
Determinar si los entidades
procedimientos especializadas
utilizados y las Evaluar el que cuenten con
medidas de control sistema de la autorización
Revisión de
interno, están de control Interno. laboral
documentos de
1. Auditoria acuerdo con las Verificando con competente del
soporte legal, Todas las
de normas aplicadas y el cumplimiento lugar donde
técnica, empresas
cumplimi si dichos procesos de las radican sus
ento financiera y
están operando de obligaciones, instalaciones
contable.
manera efectiva, impuestas por principales,
contribuyendo con la ley. Según lo previsto
los objetivos de la en el artículo 23
entidad del reglamento de
servicios de
prevención

Se debe considerar Se debe Deben ser

Se realiza a
que una empresa distinguir realizadas por
conformidad
2. Auditoria quiere ir más allá , claramente entre entidades
del sistema de Todas las
de decidiendo la el cumplimiento especializadas
dicha norma o empresas
certificac implantación de un y el que cuenten con
ión especificación
sistema que se incumplimiento la autorización
técnica
ajuste a los de los requisitos laboral
requisitos legales y de competente del
 lugar donde
radican sus
establecidos en una
instalaciones
determinada norma aquellos otros
principales,
u otra requisitos que la
Según lo previsto
especificación empresa se auto
en el artículo 23
técnica de impone.
del reglamento de
referencia.
servicios de
prevención

Las auditorias del

Sistema de Calidad
de una empresa
son una actividad
que se realiza para
comprobar, a) Existe un
mediante el Sistema de
examen y la Calidad
Métodos,
evaluación de previamente
mediciones y
3. Auditoria evidencias establecido. b) Todas las
Control de los
de objetivas, que el Se cumple el empresas
Calidad bienes y
Sistema de Calidad Sistema de
servicios
es adecuado y ha Calidad. c) El
sido desarrollado, sistema es
documentado y adecuado.
efectivamente
implantado de
acuerdo con los
requisitos
especificados.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
 RTA: /
1. Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de
una mejora continua dentro de los procesos establecidos en una
organización.
2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos
los aspectos que se deben auditar.
3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los
diferentes tipos de auditoria, y así mismo a conocer el porqué de estas, la
razón de efectuarlas y el beneficio que trae a las empresas realizarlas.
4. Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y
no a las personas.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad “Principios y
tipos de auditorías”.

No olvide realizar el aporte al foro temático, la actividad interactiva y la evaluación

de la unidad en los enlaces disponibles en el botón Actividades / Actividades
unidad 1.

Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

Criterios de evaluación
Define con sus propias palabras la aplicación de los principios de auditoría en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditoría y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.