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TALLER DE CONTABILIDAD II Instructor: Hernando Volvers Quintero Objetivos: 1.

Preparar la informacin contable inicial a partir de las transacciones descritas en el taller 2. Desarrollar habilidades en el estudiante para el registro de compras y ventas de mercancas 3. Adquirir habilidades en la preparacin de una Conciliacin Bancaria TRANSACCIONES DEL MES La empresa ABC S.A utiliza Sistema de Inventario Permanente, con un porcentaje de Costo de Venta del 70%, realiz durante el mes de AGOSTO las siguientes transacciones: 1. La empresa inicia operaciones con unos aportes realizados por los siguientes socios: Socio No. 1 aporta un Vehculo por valor de $12.400.000; Socio No. 2 aporta un Inventario de Mercancas por valor de $58.400.000; Socio No. 3 aporta una Bodega por valor de $35.800.000; Socio No. 4 aporta una consignacin en efectivo al Banco de Bogot, por valor de $65.000.000. 2. La empresa vende mercancas a crdito al cliente Bolillo Ltda. por valor de $10.830.000 ms IVA; la empresa le ofrece al cliente un descuento del 5% por pago antes de 10 das. 3. La empresa compra mercancas por valor de $14.800.000 ms IVA, al proveedor El Tigre S.A; la empresa abona mediante cheque No. 321 por valor de $2.500.000; el proveedor ofrece un descuento del 15% por pago antes de 15 das. 4. La empresa vende mercancas al contado por valor de $9.350.000 ms IVA al cliente Porfirio Barba del Rgimen Simplificado. 5. La empresa gira un cheque No. 322, cancelando el arrendamiento de la oficina a la empresa Armando Casas Ltda., por valor de $2.200.000 ms IVA. 6. La empresa compra mercancas a crdito por valor de $7.900.000 al proveedor "Su Proveedor Ltda; el proveedor ofrece a la empresa un descuento del 10% por pago antes de 5 dias. 7. La empresa vende mercancas por valor de $17.800.000 ms IVA al cliente Miss S.A; el cliente nos entrega un cheque como abono por valor de $4.000.000. 8. La empresa consigna en el banco lo recaudado por la venta al cliente Porfirio Barba 9. El cliente Bolillo Ltda. nos consigna la cancelacin del saldo de la venta realizada. 10.La empresa cancela mediante cheque No. 323 honorarios a la empresa Auditores Ltda, por valor de $900.000 ms IVA. 11.La empresa cancela mediante cheque No. 324 un servicio de mantenimiento al Sr. Angel Reparador, por valor de $350.000 ms IVA 12.La empresa cancela girando un cheque No. 325 al proveedor Tigre S.A el saldo de la compra realizada. 13.El cliente Porfirio Barba devuelve 10% de la venta efectuada. 14.La empresa compra mercancas girando un cheque No. 326, al proveedor Merca Ltda. por valor de $8.380.000 ms IVA. 15.La empresa devuelve el 20% de la compra efectuada al proveedor Tigre S.A 16.La empresa cancela girando un cheque No. 327 al proveedor Su Proveedor Ltda 17.La empresa vende mercancas al cliente Factor Ltda. un valor de $10.800.930 ms IVA; el cliente nos realiza una consignacin por valor de $3.000.000.

TALLER DE CONTABILIDAD II Instructor: Hernando Volvers Quintero 18.La empresa cancela girando un cheque No. 328 honorarios al abogado Pepe Gonzlez por valor de $830.000 ms IVA 19.La empresa cancela mediante cheque No. 329, una adecuacin para la oficina a la empresa Arreglotodo S.A por valor de $230.000 ms IVA. 20.La empresa con cheque No. 330 cancela 1 SMLV menos las respectivas deducciones de Ley. 21.La empresa compra mercancas a crdito al proveedor ASTAS Ltda, por valor de $8.950.770 ms IVA. 22.Mediante cheque No. 331, la empresa cancela honorarios a la empresa Asesores Ltda. por valor de $960.000 ms IVA. 23.Mediante cheque No. 332, la empresa cancela servicios pblicos de energa, acueducto y alcantarillado a Emcali por valor de $680.000. Empresa ABC S.A Libro Auxiliar de Bancos del mes de AGOSTO 20xx Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto 01 03 05 08 09 10 11 12 14 16 17 18 19 20 22 23 24 Saldo Inicial de Bancos $0 Consignacin en efectivo $65.000.000. Gira cheque No. 321 por valor de $2.500.000. Gira cheque No. 322 por valor de $2.028.800. Consignacin en efectivo $10.846.000. Consignacin en efectivo $11.558.589. Gira cheque No. 323 por valor de $873.000. Gira cheque No. 324 por valor de $353.050. Gira cheque No. 325 por valor de $11.816.400. Gira cheque No. 326 por valor de $8.692.574. Gira cheque No. 327 por valor de $7.562.770. Consignacin en efectivo $3.000.000. Gira cheque No. 328 por valor de $813.040. Gira cheque No. 329 por valor de $255.700. Gira cheque No. 330 por valor de $556.532. Gira cheque No. 331 por valor de $931.300. Gira cheque No. 332 por valor de $680.000. Consignacin en efectivo $730.000.

EXTRACTO BANCARIO
BANCO BOGOT: CUENTA CORRIENTE No. XX.XXX.XXX MES DE AGOSTO 2010.
SALDO ANTERIOR CREDITOS 91.942.859,00 DEBITOS SALDO ACTUAL DOCUME NTO 28.566.799,04 63.376.059,96

DIA TRANSACCIN 1 2 3 4 4 CONSIGNACIN CHEQUE PAGADO CHEQUE PAGADO COMISIN IVA 329 255.070,00 321 2.500.000,00 12.250,00 1.600,00 DEBITOS CRDITOS 65.000.000,00 SALDO 65.000.000,00 64.744.930,00 62.244.930,00 62.232.680,00 62.231.080,00

TALLER DE CONTABILIDAD II
5 4 6 6 6 6 6 6 8 8 8 9 9 11 15 17 26 30 30 30 30 GRAVAMEN CHEQUE PAGADO GRAVAMEN CHEQUE PAGADO COMPRA CHEQUERA IVA CHEQUERA INTERESES CHEQUE PAGADO GRAVAMEN CONSIGNACIN COMISIN IVA CONSIGNACIN CHEQUE PAGADO CHEQUE PAGADO CHEQUE PAGADO CONSIGNACIN CHEQUE PAGADO CONSIG. EFECTIVO N.D. CH. DEVUELTO CHEQUE PAGADO

Instructor: Hernando Volvers Quintero


9.440,32 324 353.150,00 12.780,48 327 7.562.670,00 255.600,00 40.896,00 38.000,00 322 2.208.800,00 2.710,24 10.846.000,00 10.000,00 1.600,00 11.558.859,00 328 813.400,00 330 556.352,00 331 931.200,00 3.000.000,00 325 11.816.040,00 1.500.000,00 543.240,00 332 680.000,00 62.221.639,68 61.868.489,68 61.855.709,20 54.293.039,20 54.037.439,20 53.996.543,20 54.034.543,20 51.825.743,20 51.823.032,96 62.669.032,96 62.659.032,96 62.657.432,96 74.216.291,96 73.402.891,96 72.846.539,96 71.915.339,96 74.915.339,96 63.099.299,96 64.599.299,96 64.056.059,96 63.376.059,96

TAREAS: 1. 2. 3. 4. 5. Transacciones Contables. Balance de Comprobacin. Estado de Resultado. Balance General. Conciliacin Bancaria, con sus respectivas contabilizaciones.

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