INFORME CASO INTERBOLSA S.A.

Presenta:

Jhonatan Rafael Victoria Cerón

Docente

German Luna Patiño

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública
Mocoa Putumayo
2020
 INFORME SOBRE EL CASO INTERBOLSA

La responsabilidad del auditor respecto a los fraudes en los estados financieros, en el

cual se debe emitir un dictamen de acuerdo a los hallazgos encontrados después de

realizar una auditoria en una compañía. Se pudo determinar que la revisoría fiscal no

aplico las las herramientas para analizar lo que estaba sucediendo en la empresa

Interbolsa S.A con el comportamiento que generaba las inversiones, esto no los exime de

responsabilidad de revisar las transacciones en su totalidad, las cuentas por cobrar y

cuentas por pagar entre los involucrados. Su responsabilidad de revelar cada uno de los

informes que la contabilidad mostraba cada vez que se auditaba. Por esta razón la

compañía llega a su fin en el año 2012.

En este informe da a conocer la conexión que tenía la superintendencia, la revisoría

fiscal, las firmas de auditoría y contabilidad encargadas de vigilar las actividades y

controlar las transacciones de la empresa INTERBOLSA S.A y no fueron relevantes a

los manejos que esta daba en su labor de responsabilidad, donde se evidenciaron

manipulaciones contables y los procedimientos que estaban por fuera de la ley, donde

revelaban solvencia y liquidez ficticia a terceros con los falsos estados financieros. Se

evidencio que los administradores buscaban intereses individuales, priorizaron sus

necesidades sobre la de los inversionistas. no hubo claridad en los manejos de control

interno que dejo la junta directiva la cual no fue clara para lograr detectar a tiempo el

fraude que se estaba desarrollando. [ CITATION Ban13 \l 9226 ]

También podemos apreciar la deficiencia en la ética de los inversionistas que

manipularon los fondos de inversiones, los recursos fueron direccionados hacia otros

lugares, hubo un mayor riesgo; también alteraron las cifras de los estados financieros

revelando solidez y solvencia económica que no era real, mantuvieron durante años

oculta la realidad económica interior y exterior de la compañía para sus propios

intereses.

Según la NIA 240 se puede dictaminar que existieron falencias en el protocolo de los

estados financieros de acuerdo a la ley, para el caso InterBolsa se puede evidenciar que

se presentó omisión y protocolo para la realización de las auditorias por farte de los

revisores fiscales, deduciendo que habían intereses propios para no exponer las cifras

reales de las transacciones ficticias de los inversionistas con el fin de aparentar liquidez

y los soportes a los involucrados, las cuentas por cobrar a terceros, donde los revisores

fiscales fácilmente evidenciarían las irregularidades de los estados financieros junto con

las cuentas fachadas que tenían para desviar los fraudes.

Interbolsa fue investigada por el señor Pablo Muñoz y Pablo Felipe Robledo durante 6

meses los cuales fueron suficientes para evidenciar anomalías en los estados financieros

con varios asociados. Fabricato fue el más relevante con unas operaciones repo de

600.000 millones de pesos siendo este el primer informe de fraude contable, en ese

momento se logra adquirir total control de la compañía y evidenciar varios casos graves

de fraude que los llevo a liquidar.

En el código de comercio del artículo 207 habla que la revisoría fiscal tiene la obligación

de desarrollar un examen crítico, sistemático y detallado del sistema de información

financiera, de gestión y legalidad de la sociedad, realizado por un Contador Público con

independencia y utilizando técnicas específicas con responsabilidad y ética profesional

dando los adecuados informes de lo que se presenta en la compañía que fue lo que

hicieron los señores Pablo Muñoz y Pablo Robledo.