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INFORME REVISORIA FISCAL

DICTAMEN INTERBOLSA

PRESENTADO POR:

Yuri Milena GUERRERO ID: 531939


Mónica María ORJUELA ID: 85906
Angie Gidian SERNA ID: 389335

PRESENTADO A:

Jorge Enrique ROJAS RIAÑO


NRC: 4102

Sede Sabiduría

Contaduría Pública

Bogotá D.C., Colombia Abril de 2019


DICTAMEN REVISORIA FISCAL INTERBOLSA

Señores:
Asamblea INTERBOLSA COMISIONISTA DE BOLSA

HALLAZGOS
Se han auditado los estados financieros de la entidad INTERBOLSA, identificando así
algunas irregularidades con respecto a los mismos, dejando en evidencia la desviación de
dineros, llevando una Contabilidad Creativa.
Se refleja la falta de liquidez de la entidad frente a sus obligaciones, se identifican situaciones
que reflejan préstamos a compañías de intereses de INTERBOLSA, se ha identificado
también la práctica de REPO en repetitivas ocasiones.

Fundamentos
Se visualiza la mala gestión de administración sobre la generación desmedida de REPOS, se
muestra un vacío financiero, también es evidente la triangulación de dineros, la captación
ilegal de recursos para utilizarlos en beneficio propio, es clara la manipulación versátil que se
está presentando y adicionalmente se nota que la información financiera presentada no es la
real, creando un burbuja financiera; concluyendo así que la información presentada está
maquillada y manipulada.
Cuestiones Clave de la Auditoría.
La manipulación de acciones de Fabricato, llevó a que el título de la textilera subiera casi
90% su valor sin razones fundamentales, aun así se pudo verificar que la operación de la
manipulación empezó en Proyectar Valores.

El comportamiento irregular de la cartera colectiva crédito fue otro aspecto que influyó en los
llamados bonos y el tema de Easyfly.
Al momento de la quiebra se evidencia el traslado de las posiciones del inversionista
Alessandro Corridori, a Interbolsa y se aumentan los cupos de apalancamiento
sustancialmente.

Otra información
Con la investigación se puede evidenciar que Interbolsa estaba ilíquida desde el primer
trimestre de 2012 y que por lo tanto, según el informe será muy difícil tener los recursos para
hacer el pago de las obligaciones por $90.000 millones contraídas desde julio de 2012.
Asimismo, se tiene que el dinero recaudado con los títulos valor emitidos en Luxemburgo se
usaron para pagar un crédito de $40.000 millones que se había abierto ilegalmente en la SAI.

Responsabilidad en relación con los estados financieros.


En mi lugar como Revisor Fiscal de la entidad INTERBOLSA, sugiero realizar un
seguimiento detallado de los diversos movimientos anteriormente mencionados, evitando así
un endeudamiento peor que puede llegar a inflarse sin contar con garantías. Se debe poner fin
a los REPOS ya que son de un alto riesgo a la hora de no contar con capacidad de
endeudamiento y un posible colapso.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros.


Realizamos la auditoría de acuerdo con normas generalmente aceptadas en Colombia,en mi
opinión la entidad Interbolsa, No lleva a cabo su contabilidad conforme a las normas legales
y la técnica contable, las operaciones registradas son manipuladas.
Después de considerar haber cumplido con los objetivos de la auditoría, se informa el
hallazgo de situaciones relevantes que afectan procedimientos de control interno que maneja
la entidad donde se comprueba que ​durante 4 años Interbolsa maquillo los Estados
Financieros para engañar a los entes de control en cuanto a la Revisoría Fiscal en su momento

no informó los sobregiros que se estaban presentando, la falsedad en los balances, el traslado
de dineros ficticios por Holding y demás delitos financieros que se estaban presentando.

Se recomienda que los señores directores consideran que la comisionista de bolsa, debe
contar con una política de riesgos respecto a las operaciones “repo” más estricta de la que
actualmente se tiene.

Nombre del Socio


Yuri Milena Guerrero

Firma

Yuri Milena Guerrero 


Dirección y Fecha del informe
Transversal 50 N 19- 80 Barrio Madelena
06 abril de 2010
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Auditool. (09 de julio 2018). ​NIA 700 El Dictamen del auditor independiente​. Recuperado
de:​https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/6057-nia-700-el-dictamen-del-auditor-ind
ependiente-lo-que-todo-auditor-debe-saber

Dinero. (12 de julio de 2006). ​Interbolsa. Acciones con valor​. Recuperado de:
http://www.dinero.com/caratula/edicion-impresa/articulo/9-interbolsa-acciones-valor/39168

El Tiempo. (02 de junio de 2018). ​La evidencia que mando a la cárcel Modelo a Roberto
Prieto.​ Recuperado de:
https://www.eltiempo.com/justicia/investigacion/la-evidencia-que-mando-a-la-carcel-modelo
-a-roberto-prieto-225872

Contrapunto. (2012). ​InterBolsa: líquida pero sin pánico.​ Recuperado de:


http://contrapunto.co/index.php?module=nota&i=138-interbolsa-iliquida-pero-sin

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