Millones (COP) | Anual

Estado de
Situación
Financiera Año 4 Año 3 Año 2 Año 1 Año 4 Año 3 Año 2
Activo
Corriente Analisis Vertical

Caja y Bancos 37 329 128 227 0.31% 3.52% 1.33%

       Clientes 7,029 4,446 4,576 4,328 59.74% 47.60% 47.40%
 (-)
Provisiones 23 30 30 16 0.20% 0.32% 0.31%
Deudores
Comerciales 7,006 4,416 4,546 4,312 59.54% 47.28% 47.09%
Inventario 3,477 3,366 3,809 2,818 29.55% 36.03% 39.46%
Impuestos,
Contribucion
es, Pre-Pagos 545 492 611 1,200 4.63% 5.27% 6.33%
Otros
Deudores 244 105 56 50 2.07% 1.12% 0.58%
Activos
Diferidos - 100 - - 0.00% 1.07% 0.00%
ACTIVO
CORRIENTE 11,309 8,808 9,150 8,607 96.12% 94.29% 94.79%
Activo Fijo
Activos Fijos 457 533 503 428 3.88% 5.71% 5.21%
Valorizacione
s - - - 8 0.00% 0.00% 0.00%
Total Activos
LP 457 533 503 436 3.88% 5.71% 5.21%
TOTAL
ACTIVO 11,766 9,341 9,653 9,043 100.00% 100.00% 100.00%
Pasivo
Corriente
Proveedores 2,938 2,546 3,061 2,622 33.41% 38.94% 44.76%
Cuentas por
Pagar CP 451 512 882 488 5.13% 7.83% 12.90%
Impuestos
por Pagar 654 415 143 893 7.44% 6.35% 2.09%
Obligaciones
Laborales 49 80 80 13 0.56% 1.22% 1.17%
Estimados y
Provisiones 135 87 131 498 1.54% 1.33% 1.92%
Obligaciones
Financieras
(CP) 4,567 2,705 1,843 1,930 51.93% 41.37% 26.95%
Total Pasivo
Corriente 8,794 6,345 6,140 6,444 100.00% 97.03% 89.78%
Pasivo a
Largo Plazo
Obligaciones
Financieras
(LP) - 194 699 - 0.00% 2.97% 10.22%
Pasivos a
Largo Plazo - 194 699 - 0.00% 2.97% 10.22%
TOTAL
PASIVO 8,794 6,539 6,839 6,444 100.00% 100.00% 100.00%
Patrimonio
Capital 400 400 400 400 13.46% 14.28% 14.21%
Superavit de
Capital 111 111 111 111 3.73% 3.96% 3.94%
Superavit de
Valorizacione
s 8 8 8 8 0.27% 0.29% 0.28%
Otras
Reservas 216 215 194 171 7.27% 7.67% 6.89%
Revalorizacio
n del
Patrimonio 1,132 1,142 1,151 1,160 38.09% 40.76% 40.90%
Utilidades del
Ejercicio 181 15 224 234 6.09% 0.54% 7.96%
Utilidades
Retenidas 924 911 726 515 31.09% 32.51% 25.80%
Total
Patrimonio
Neto 2,972 2,802 2,814 2,599 100.00% 100.00% 100.00%
Total Pasivo
y Patrimonio 11,766 9,341 9,653 9,043

Millones (COP) | Anual

Estado de
Resultados Año 4 Año 3 Año 2 Año 1
Ventas   20.419   18.490   19.938   16.691
Costo de
venta   12.089   11.146   11.156      9.419
Utilidad
Bruta      8.330      7.344      8.782      7.272

Gastos
Generales y
de
Administració
n      1.037         976      1.005         923
Gastos de
Ventas      6.379      5.644      6.322      5.200
Utilidad
Operacional         914         724      1.455      1.149

Total
Ingresos No
Operacionale
s         102           66           45           46
- Gastos
Financieros         612         675      1.052         766

Total Gastos
No
Operacionale
s         612         675      1.052         766
Utilidad
Antes de
Impuestos         404         115         448         429
Impuesto de
Renta         223         100         224         195
Utilidad Neta         181           15         224         234

Depreciación
y
Amortización         211         127           98           97

Consigna
 Año 1

ertical

2.51%
47.86%

0.18%

47.68%
31.16%

13.27%

0.55%

0.00%

95.18%

4.73%

0.09%

4.82%

100.00%

40.69%

7.57%

13.86%

0.20%

7.73%

29.95%

100.00%

0.00%
 0.00%

100.00%

15.39%

4.27%

0.31%

6.58%

44.63%

9.00%

19.82%

100.00%
 Millones (COP) | Anual
Estado de
Situación Variacion Variacion Variacion
Financiera Año 4 Año 3 Absoluta Porcentual Año 2 Año 1 Absoluta
Activo
Corriente

Caja y Bancos 37 329 -292 -89% 128 227 -99

       Clientes 7,029 4,446 2583 58% 4,576 4,328 248
 (-)
Provisiones 23 30 -7 -23% 30 16 14
Deudores
Comerciales 7,006 4,416 2590 59% 4,546 4,312 234
Inventario 3,477 3,366 111 3% 3,809 2,818 991
Impuestos,
Contribucion
es, Pre-Pagos 545 492 53 11% 611 1,200 -589
Otros
Deudores 244 105 139 132% 56 50 6
Activos
Diferidos - 100 0 0% - - 0
ACTIVO
CORRIENTE 11,309 8,808 2501 28% 9,150 8,607 543
Activo Fijo
Activos Fijos 457 533 -76 -14% 503 428 75
Valorizacione
s - - 0 0% - 8 0
Total Activos
LP 457 533 -76 -14% 503 436 67
TOTAL
ACTIVO 11,766 9,341 2425 26% 9,653 9,043 610
Pasivo
Corriente
Proveedores 2,938 2,546 392 15% 3,061 2,622 439
Cuentas por
Pagar CP 451 512 -61 -12% 882 488 394
Impuestos
por Pagar 654 415 239 58% 143 893 -750
Obligaciones
Laborales 49 80 -31 -39% 80 13 67
Estimados y
Provisiones 135 87 48 55% 131 498 -367
Obligaciones
Financieras
(CP) 4,567 2,705 1862 69% 1,843 1,930 -87
Total Pasivo
Corriente 8,794 6,345 2449 39% 6,140 6,444 -304
Pasivo a
Largo Plazo
Obligaciones
Financieras
(LP) - 194 o 0% 699 - o
Pasivos a
Largo Plazo - 194 0 0% 699 - 0
TOTAL
PASIVO 8,794 6,539 2255 34% 6,839 6,444 395
Patrimonio
Capital 400 400 0 0% 400 400 0
Superavit de
Capital 111 111 0 0% 111 111 0
Superavit de
Valorizacione
s 8 8 0 0% 8 8 0
Otras
Reservas 216 215 1 0% 194 171 23
Revalorizacio
n del
Patrimonio 1,132 1,142 -10 -1% 1,151 1,160 -9
Utilidades del
Ejercicio 181 15 166 1107% 224 234 -10
Utilidades
Retenidas 924 911 13 1% 726 515 211
Total
Patrimonio
Neto 2,972 2,802 170 6% 2,814 2,599 215
Total Pasivo
y Patrimonio 11,766 9,341 2425 26% 9,653 9,043 610

Millones (COP) | Anual

Estado de
Resultados Año 4 Año 3 Año 2 Año 1
Ventas   20.419   18.490   19.938   16.691
Costo de
venta   12.089   11.146   11.156      9.419
Utilidad
Bruta      8.330      7.344      8.782      7.272

Gastos
Generales y
de
Administració
n      1.037         976      1.005         923
Gastos de
Ventas      6.379      5.644      6.322      5.200
Utilidad
Operacional         914         724      1.455      1.149

Total
Ingresos No
Operacionale
s         102           66           45           46
- Gastos
Financieros         612         675      1.052         766

Total Gastos
No
Operacionale
s         612         675      1.052         766
Utilidad
Antes de
Impuestos         404         115         448         429
Impuesto de
Renta         223         100         224         195
Utilidad Neta         181           15         224         234

Depreciación
y
Amortización         211         127           98           97

Consigna
 Variacion
Porcentual

-44%
6%

88%

5%
35%

-49%

12%

0%

6%

18%

0%

15%

7%

17%

81%

-84%

515%

-74%

-5%

-5%

0%
0%

6%

0%

0%

0%

13%

-1%

-4%

41%

8%

7%
Capital de trabajo Neto

Activo Corriente-Pasivo corriente

Capital de trabajo Neto Año 4 11,309 8,794 2,515

Capital de trabajo Neto Año 3 8,808 6,345 2,463
Capital de trabajo Neto Año 2 9,150 6,140 3,010
Capital de trabajo Neto Año 1 8,607 6,444 2,163

La empresa cuenta con estos capitales de trabajo para cada uno de los años enunciados anteriormente.

Razon Corriente

Activo Corriente/Pasivo Corriente

Razon Corriente Año 4 11,309 8794 1.29

Razon Corriente Año 3 8,808 6345 1.39
Razon Corriente Año 2 9,150 6140 1.49
Razon Corriente Año 1 8,607 6444 1.34

La empresa tiene una capacidad en pagar sus obligaciones a corto plazo por debajo del 1.50 para los cuatro años analizados.

Prueba Acida

Activo Corriente-Inventarios/Pasivo Corriente

Prueba Acida Año 4 11309 3,477 8794 0.89

Prueba Acida Año 3 8808 3,366 6345 0.86
Prueba Acida Año 2 9150 3,809 6140 0.87
Prueba Acida Año 1 8607 2,818 6444 0.90

para los cuatro años la empresa puede pagar entre 0.86 y 0.90 veces su pasivo de corto plazo sin tener en cuenta el Inventario

Pasivo Corriente Vs Inventarios

Pasivo Corriente/Inventarios*100

Pasivo Vs Inventarios Año 4 8794 2,938 100 33.41%

Pasivo Vs Inventarios Año 3 6345 2,546 100 40.13%
Pasivo Vs Inventarios Año 2 6140 3,061 100 49.85%
Pasivo Vs Inventarios Año 1 6444 2,622 100 40.69%

Encontramos que para los cuatro años la empresa presente una dependencia maxima del 49.85% para pagar sus obligaciones

Frente a los resultados que arrojan los indicadores de liquidez para la Empresa podemos notar que la liquidez de la empresa e
que la empresa se encuentra bastante bien ya que no presenta una alta dependencia en la venta de los inventarios para paga
a corto plazo.
a los cuatro años analizados.

n tener en cuenta el Inventario.

% para pagar sus obligaciones a corto plazo

ue la liquidez de la empresa en general

a de los inventarios para pagar las obligaciones
Indice de Endeudamiento

Total Pasivo/Total Activo*100

Indice de Endeudamiento Año 4 8,794 11,766 100

Indice de Endeudamiento Año 3 6,539 9,341 100
Indice de Endeudamiento Año 2 6,839 9,653 100
Indice de Endeudamiento Año 1 6,444 9,043 100

Para los cuatro años la empresa ha tenido un nivel de endeudamiento minimo de 70%

Concentracion del Endeudamiento a Corto Plazo

Pasivo Corriente/Pasivo Total*100

Concentracion del Endeudamiento a Corto Plazo Año 4 8,794 8,794 100

Concentracion del Endeudamiento a Corto Plazo Año 3 6,345 6,539 100
Concentracion del Endeudamiento a Corto Plazo Año 2 6,140 6,839 100
Concentracion del Endeudamiento a Corto Plazo Año 1 6,444 6,444 100

Para los cuatro años la empresa tiene obligaciones pagaderas a menos de un año por encima del 90%

Propiedad Planta y Equipo Vs Patrimonio

PPE/Patrimonio*100

Propiedad Planta y Equipo Vs Patrimonio Año 4 457 2,972 100

Propiedad Planta y Equipo Vs Patrimonio Año 3 533 2,802 100
Propiedad Planta y Equipo Vs Patrimonio Año 2 503 2,814 100
Propiedad Planta y Equipo Vs Patrimonio Año 1 436 2,599 100

Encontramos que para las cuatro años la empresa tiene una inversion maxima de su Patrimonio en Propiedad planta y equipo

Endeudamiento Vs Ventas

Total Pasivo/Ventas*100

Endeudamiento Vs Ventas Año 4 8,794   20.419 100

Endeudamiento Vs Ventas Año 3 6,539   18.490 100
Endeudamiento Vs Ventas Año 2 6,839   19.938 100
Endeudamiento Vs Ventas Año 1 6,444   16.691 100

Encontramos que para los cuatro años la empresa del total de sus ventas debe un valor maximo de 43%
 74.74%
70.00%
70.85%
71.26%

100%
97%
90%
100%

ma del 90%

15.38%
19.02%
17.87%
16.78%

monio en Propiedad planta y equipo del 19%

43.06%
35.36%
34.30%
38.60%

aximo de 43%