BALANCE GENERAL

EMPRESA TODO GERENCIA S.A DE C.V

ANALISIS VERTICAL AÑO 2019 ANALISIS VERTICAL AÑO 2020
CUENTA
VALOR Part. % Part. % VALOR Part. %
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 25700 5.34% 56692 7.95%
Inventario Ptos terminados 25128 5.22% 39324 5.51%
Inventario de materia prima 53124 11.04% 72087 10.11%
Inventario producto en proceso 12766 2.65% 29031 4.07%
otros inventarios 33678 7.00% 39982 5.61%
Cuentas por cobrar 109456 22.74% 162308 22.76%
Inversiones temporales 360 0.07% 7314 1.03%
Otros activos corrientes 32597 6.77% 66975 9.39%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 292809 60.83% 473713 66.43%
ACTIVOS FIJOS
Propiedad, planta y equipo 207893 43.19% 264682 37.12%
Depreciaciòn acumulada -48005 -9.97% -64343 -9.02%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 159888 33.22% 200339 28.10%
OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes 15769 3.28% 23689 3.32%
Activo diferido 1293 0.27% 409 0.06%
Otros activos 5549 1.15% 8452 1.19%
Valorizaciones 6047 1.26% 6454 0.91%
TOTAL OTROS ACTIVOS 28658 5.95% 39004 5.47%
TOTAL ACTIVOS 481355 100.00% 713056 100.00%
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE Part. % Part. %
Obligaciones bancarias 157268 32.67% 262434 36.80%
Porciòn cte. Obligac. 5953 1.24% 11093 1.56%
Proveedores nacionales 89512 18.60% 102323 14.35%
Cesantias por pagar 29230 6.07% 52041 7.30%
Impuesto CRE 28029 5.82% 45490 6.38%
Imporenta por pagar 2577 0.54% 11246 1.58%
Otros pasivos corrientes 25870 5.37% 32479 4.55%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 338439 70.31% 70.31% 517106 72.52%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias LP 44828 9.31% 56071 7.86%
Otros pasivos LP 13900 2.89% 24000 3.37%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 58728 12.20% 80071 11.23%
TOTAL PASIVOS 397167 82.51% 82.51% 597177 83.75%
PATRIMONIO
Capital pagado 25500 5.30% 25500 3.58%
Reservas 44909 9.33% 50187 7.04%
Utilidad del ejercicio 7732 1.61% 33738 4.73%
Valorizaciones 6047 1.26% 6454 0.91%
TOTAL PATRIMONIO 84188 17.49% 115879 16.25%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 481355 100.00% 713056 100.00%
Part. %

72.52%

83.75%
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA TODO GERENCIA S.A DE C.V
2019 % 2020
VENTAS NETA 900,000 100% 700,000
COSTO DE LAS VENTAS 500,000 56% 400,000
UTILIDAD BRUTA 400,000 44% 300,000
GASTPS DE VENTAS Y MERCADEO 215,000 24% 160,000
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 91,000 10% 71,000
GASTOS DE OPERACIÓN 306,000 34% 231,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE OTROS GASTOS 94,000 10% 69,000
OTROS GASTOS, NETO 56,000 6% 3,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 38,000 66,000
GASTOS FINANCIEROS 22,000 2% 30,000
INGRESOS FINANCIEROS - 3,038 0% - 1,500
DIFERENECIAS DE CAMBIO, NETO 300 0% 4,900
GANANCIA EN PARTICIPACION DE ASOCIADAS, NETO - 11,000 -1% - 4,100
UTILIDAD DEL PERIODO ANTES DE IMPUESTOS 29,738 3% 36,700
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0%
CORREIENTE 1,500 0% 31,768
DIFERIDO - 5,500 -1% - 2,800
TOTAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA - 4,000 0% 28,968
UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERDIODO 33,738 4% 7,732

ANÁLISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS

Costo de ventas:
la participación del costo de venta en esta partida nos damos cuenta que pasa de 56% a 57%, este cambio no es tan
significativo ya que no tuvo un aumento o disminución significativa ya que los costos disminuyo 1 puntos sobre las
ventas, que quiere decir esto que la empresa deja de ganar 1 centavos por cada venta que tenga a nivel de utilidad
bruta y obviamente este es un cambio importante, ya que la investigación que se haga debe de dirigirse hacia los
costos y gastos que lo componen los costos de venta, para así determinar que es lo que esta pasando y de esa
manera ver donde se encuentra el problema para corregirlo para así tomar mejores desiciones.
Gastos de administración:
Esta partida se mantuvo con el porcentaje de 10%, como no aumento en los dos periodos esto quiere decir que no
tuvo su aumento en cantidades monetarias, y que quiere decir que no se contrato mas personal ya que el principal
gasto de esta partida no fueron los los sueldos.
Gastos de venta:En esta partida se aumento de 24% a 23% lo que significa este 1punto porcentual nos dice que se
esta apoyando a las ventas de manera no tan proporcional, ya que estos gastos se relaciona directamente con las
ventas, quiere decir que no se esta gastando mas publicidad para poder ganar clientes nuevos, lo que hace que no
esté aumentando los gastos de venta porque hay que analizar y poder crear a una estrategia para la empresa
hacia futuro.
Otros gastos :
Esta partida pasa de 6%a 60%, por lo que puede suponerse que no se hicieron gastos que no se relacionan
directamente con las operaciones de la empresa.
Gastos de financieros:
6 Estos pasan de 2% a 4% y aunque estos no se relacionan directamente con las ventas, pero tiene un impacto muy
importante en el estado de resultados y, en este caso, los banqueros aumentaron su participación en las utilidades,
esto provoca el mayor financiamiento de pasivos bancarios que se analizo anteriormente
 %
100
57%
75%
23%
10%
33%
10%
0%
9%
4%
0%
1%
-1%
5%

5%
0%
4%
1%

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s, lo que hace que no
para la empresa

se relacionan

tiene un impacto muy

ción en las utilidades,
 BALANCE GENERAL
EMPRESA TODO GERENDCIA S.A DE C.V
AÑO 2019 AÑO 2020
CUENTA
VALOR VALOR Part. %
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 25700 100% 56692 221%
Inventario Ptos terminados 25128 100% 39324 156%
Inventario de materia prima 53124 100% 72087 136%
Inventario producto en proceso 12766 100% 29031 227%
otros inventarios 33678 100% 39982 119%
Cuentas por cobrar 109456 100% 162308 148%
Inversiones temporales 360 100% 7314 2032%
Otros activos corrientes 32597 100% 66975 205%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 292809 100% 473713 162%
ACTIVOS FIJOS 100% 0%
Propiedad, planta y equipo 207893 100% 264682 127%
Depreciaciòn acumulada -48005 100% -64343 134%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 159888 100% 200339 125%
OTROS ACTIVOS 100% 0%
Inversiones permanentes 15769 100% 23689 150%
Activo diferido 1293 100% 409 32%
Otros activos 5549 100% 8452 152%
Valorizaciones 6047 100% 6454 107%
TOTAL OTROS ACTIVOS 28658 100% 39004 136%
TOTAL ACTIVOS 481355 100% 713056 148%
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE Part. % Part. %
Obligaciones bancarias 157268 100% 262434 167%
Porciòn cte. Obligac. Largo plazo 5953 100% 11093 186%
Proveedores nacionales 89512 100% 102323 114%
Cesantias por pagar 29230 100% 52041 178%
Impuesto CRE 28029 100% 45490 162%
Imporenta por pagar 2577 100% 11246 436%
Otros pasivos corrientes 25870 100% 32479 126%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 338439 100% 517106 153%
PASIVO NO CORRIENTE 100% 0%
Obligaciones bancarias LP 44828 100% 56071 125%
Otros pasivos LP 13900 100% 24000 173%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 58728 100% 80071 136%
TOTAL PASIVOS 397167 100% 597177 150%
PATRIMONIO
Capital pagado 25500 100% 25500 100%
Reservas 44909 100% 50187 112%
Utilidad del ejercicio 7732 100% 33738 436%
Valorizaciones 6047 100% 6454 107%
TOTAL PATRIMONIO 84188 100% 115879 138%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 481355 100% 713056 148%
 ESTADO DE RESULTADOS HORIZONTAL
EMPRESA TODO GERENCIA S.A DE C.V
2019 %
VENTAS NETA 900,000 100%
COSTO DE LAS VENTAS 500,000 100%
UTILIDAD BRUTA 400,000 100%
GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO 215,000 100%
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 91,000 100%
GASTOS DE OPERACIÓN 306,000 100%
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE OTROS GASTOS 94,000 100%
OTROS GASTOS, NETO 56,000 100%
UTILIDAD DE OPERACIÓN ANTES DE OTROS GASTOS 38,000 100%
GASTOS FINANCIEROS 22,000 100%
INGRESOS FINANCIEROS - 3,038 100%
DIFERENECIAS DE CAMBIO, NETO 300 100%
GANANCIA EN PARTICIPACION DE ASOCIADAS, NETO - 11,000 100%
UTILIDAD DEL PERIODO ANTES DE IMPUESTOS 29,738 100%
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CORREIENTE 1,500 100%
DIFERIDO - 5,500 100%
TOTAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA - 4,000 100%
UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERDIODO 33,738 100%

ANALISIS ESTADO DE RESULTADOS

Ventas netas 78% contra costos de las ventas 80%

Como bien sabemos las ventas netas consisten en las ventas brutas menos los descuentos, las devoluciones de producto
o los productos dañados y costo de las ventas son todos los gastos asociados a la producción, distribución y difusión de
un producto o servicio; es decir, todo el dinero gastado en las operaciones de una empresa. En este caso nos muestra
que los costos de ventas son mayores que las ventas, una diferencia leve pero la hay, lo que nos hace pensar que hay un
problema en los productos que se venden. Muy probablemente estemos gastando mas en la elaboración de los
productos, debido a los costos fijos de producciones que están aumentando, los cuales no deberían variar en la
producción de los productos, ya que si aumentan afecta al costo de venta y esto hace que no se obtengan las ventas
deseadas.

Ventas netas 78% contra Gastos de venta y mercadeo 74%

Como se sabe los gastos de ventas abarcan los costos asociados con el marketing, la logística y todas las actividades
necesarias para garantizar que el producto o servicio lleguen al mercado y a los clientes. Y en este caso lo estamos
utilizando de manera adecuada, ya que los gastos de venta son menores que las ventas. Está funcionando la nueva
publicidad y promoción que agregamos ya que esto nos estar generando más ventas.
Ventas netas 78% contra gastos generales y administrativos 78%

Sabemos que los gastos administrativos son aquellos desembolsos que una empresa realiza para mantener y administrar
sus operaciones diarias. Se sabe que estos gastos no tienen una relación directa con las ventas, si no más bien con el
funcionamiento interno y la gestión de la empresa, pero en este caso si la empresa crece entonces se ocuparía mas
personal, entonces consideramos que estos gastos tienen una relación con las ventas aunque no sea tan directa.
Podemos observar que en gastos de administración y ventas netas tenemos el mismo porcentaje, por lo tanto se esta
utilizando de manera correcta.
 2020 %
700,000 78%
400,000 80%
300,000 75%
160,000 74%
71,000 78%
231,000 75%
69,000 73%
3,000 5%
66,000 174%
30,000 136%
- 1,500 49%
4,900 1633%
- 4,100 37%
36,700 123%

31,768 2118%
- 2,800 51%
28,968 -724%
7,732 23%

ntos, las devoluciones de productos

ucción, distribución y difusión de
presa. En este caso nos muestra
o que nos hace pensar que hay un
s en la elaboración de los
s no deberían variar en la
que no se obtengan las ventas

gística y todas las actividades

es. Y en este caso lo estamos
s. Está funcionando la nueva

ealiza para mantener y administrar

as ventas, si no más bien con el
ece entonces se ocuparía mas
aunque no sea tan directa.
porcentaje, por lo tanto se esta