BURO DE Costos Imprimir

INDUSTRIAL
MUEBLERIA MADERISTICA Cia

EL ALTO-BOLIVIA
Balance de reapertura
Elaborada el 01 de marzo de 2019
Expresado en bolivianos
ACTIVO PASIVO
Activo corriente 437000 Pasivo corriente 2800
Disponibles Obligaciones comerciales
Caja M/N 148300 Letras por pagar 2800
Bancos 201200 Pasivo no corriente 80200
Exigibles Obligaciones bancarias
Letras por cobrar 3400 Hipotecas por pagar 80200
Bienes de cambio PATRIMONIO NETO 504200
INV. Materia prima directa 64100 Capital social 504200
madera mara 47600 socio Alejandro Oscar 201680
madera pino 16500 Socia Alison Abril 151260
Inventario de material indirecto 20000 Socia Dina Ruth 151260
Activo no corriente 150200
Bienes de uso
Terrenos 10300
Edificios 100000
Maquinaria y equipo 18000
Muebles y enseres 6400
Equipo de computacion 15500
TOTAL ACTIVO 587200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 587200
GERENTE GENERAL CONTADOR

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

FECHA: Al 01 de marzo del 2019 CD: T-1
CODIGO DETALLE N° FOLIO DEBE HABER
111.01 Caja M/N 1 148,300
111.02 Bancos 2 201,200
Letras por Cobrar 3 3,400
1.1.3.03.2 Existencia de Materiales 4
Existencia de Materiales Madera MARA 47,600
Existencia de Materiales Madera PINO 16,500
Existencia de Materiales Ind. 5 20,000
1.07.15 Edificios 6 100,000
1.07.01.01 Terrenos 7 10,300
12106 Equipo de Computación 8 15,500
12103 Muebles y Enseres 9 6,400
1.07.35 Maquinaria y Equipo 10 18,000
Hipotecas por Pagar 11 80,200
Letras por Pagar 12 2,800
Capital Social 13 504,200
*Glosa: Por reapertura de la fabrica de muebles

denominada Mueblería "XXX" Cia.
TOTAL 587200 587200

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EL ALTO BOLIVIA
COMPROBANTE DE DIARIO "EGRESO"

FECHA: Al 02 de marzo del 2019 CD: E-1
Inv. De Combustibles y Lubricantes 14 10,707.09
Inv. De Materiales Indirectos 15 174
Inv. De Limpieza 16 2192.4
Inv. De Material de Escritorio 17 5759.4
1.05.01.02 Crédito Fiscal 18 2814.11
Bancos 2 21647
*Glosa: Por compras que se registraron con cheque.
TOTAL 21,647 21647

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EL ALTO BOLIVIA
COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

Prod. En Proceso 19 158.25
GIF
Servicio de Almacen de Materiales 20 98.91
GIF
Taller Mecánico 21 70.33
GIF
Dpto. de Administacion 22 63.74
Seguros Pagados
Gasto de Venta 23 26.37
Seguros Pagados
Credito Fiscal 18 62.40
Bancos 2 480.00
*Glosa: Por registro de Seguros Pagados según cuadro de

Prorrateo Primario N°1.
TOTAL 480 480

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EL ALTO BOLIVIA

1.1.3.03.2 Existencia de Materiales 4 45,170.40
1.05.01.02 Credito Fiscal 18 6,749.60
Cuentas por Pagar 24 51,920
*Glosa: Por Compra de mercadería 850 piezas

s/f N°124, a crédito.
TOTAL 51920 51920

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EL ALTO BOLIVIA

Existencia de Materiales 4 20,880
Credito Fiscal 18 3,120

TOTAL 24000 24000

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EL ALTO BOLIVIA

GIF 25 16,139.20
Material Indirecto
Existencia de Materiales Indirectos 5 16,139.20
*Glosa: Por envío a producción de materiales

indirectos un 80% de existencias.
TOTAL 16,139.20 16,139.20

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EL ALTO BOLIVIA

Prod. En Proceso 19 90,041.86
O.T. 800-1 65,484.99
O.T. 800-3 24,556.87
Existencia de Materiales 4 90041.86
*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 1650 piezas según

Kárdex mediante Promedio Movil.
TOTAL 90,041.86 90041.86

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EL ALTO BOLIVIA

Prod. En Proceso 19 14,952
O.T. 800-2 14,952
Existencia de Materiales 4 14,952

TOTAL 14952 14952

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EL ALTO BOLIVIA

GIF
GIF
GIF
Servicio de Te
Servicio de Te
Bancos 2 280.00
*Glosa: Por registro de Servicio de Te según cuadro

de Prorrateo Primario N°2.
*Glosa: Por registro de Servicio de Te según cuadro
de Prorrateo Primario N°2.
TOTAL 280 280
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EL ALTO BOLIVIA

Servicio de Almacenes 20 930
Material de Limpieza 700
Aceite 230
Taller Mecánico 21 1300
Aceite 650
Grasa 650
Gastos de Administración 22 5470
Material de Escritorio 4500
Aceite 850
Gastos de Venta 23 1130
Material de Escritorio 500
Aceite 430
Inv. De Material de Limpieza 16 1,020

Inv. De Material de Escritorio 17 5,000
Inv. de Combustibles y Lubricantes 14 2,810
*Glosa: Por informe de consumos de otros

insumos.
TOTAL 8830 8830
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

GIF
GIF
GIF
Energía Eléctrica
Energía Eléctrica
Bancos 2 1,200
*Glosa: Por registro de pago de Energía Eléctrica
según cuadro de Prorrateo Primario N°4.
TOTAL 1,200 1200
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EL ALTO BOLIVIA

1.1.3.03.2 Existencia de Materiales 4 43,152
1.05.01.02 Credito Fiscal 18 6,448.00
Caja M/N 1 49,600

s/f N°14, al contado de la barraca "Cedro" S.R.L.
TOTAL 49600 49600

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 3,965
Caja M/N 1 30,500

TOTAL 30500 30500

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-1 21,590.84
O.T. 800-3 13,494.28
Existencia de Materiales 4 35,085.12

TOTAL 35085.12 35085.12
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-2 23,358.50

TOTAL 23358.50 23358.50
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 7,150.00

TOTAL 55000 55000
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 7,800
TOTAL 60,000 60,000
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-1 31,988.41
O.T. 800-3 15,994.21
TOTAL 47982.62 47982.62
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-2 20,474.87
TOTAL 20474.87 20474.87
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 5,915
s/f N°13, a crédito de la barraca "El Ceibo" S.R.L.
TOTAL 45500 45500
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 5,460
TOTAL 42000 42000
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-1 32,302.16
O.T. 800-3 14,356.52

TOTAL 46658.68 46658.68
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

O.T. 800-2 19,132.66

TOTAL 19132.66 19132.66
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

1.05.01.02 Credito Fiscal 18 10,400

TOTAL 80000 80000
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
1.05.01.02 Credito Fiscal 18 4,290

TOTAL 33,000 33,000
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
O.T. 800-1 32,528.50
O.T. 800-3 21,685.67

TOTAL 54214.17 54214.17
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
O.T. 800-2 51,723.49

TOTAL 51723.49 51723.49
INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

Gastos de Venta 23 1,983.60
Püblicidad y Promoción 1,618.20
Conferencias 365.4
Gastos de Administración 22 5,437.50
Honorarios al asesor jurídico 4,698
Internet 739.5
1.05.01.02 Credito Fiscal 18 1,108.90
Bancos 2 8,530.00
*Glosa: Por pago de gastos Administrativos y gastos de

Ventas con cheque.
TOTAL 8530 8530

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
"PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS"

Sueldos y Salarios
Gastos de Ventas 23 8,300.00
Sueldos y Salarios
Prod. en Proceso 19 102,613.20
MOD O.T. 800-1 36,846.60
MOD O.T. 800-2 31,966.80
MOD O.T. 800-3 33,799.80
Sueldos y Salarios por Pagar 26 111,357.07
Aportes Laborales y Ret. por Pagar 27 16,320.33
AFP 12.840,54
RC 2.195,73
COMISIÓN 642,03
AP. SOLIDARIO 642,03
RC-IVA por Pagar 28 28.00
Anticipos al Personal 29 700.00
*Glosa: Por registro de la Planilla de Sueldos según cuadro

adjunto.
y Salarios
TOTAL 128405.40 128405.40
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EL ALTO BOLIVIA
"PLANILLA APORTES PATRONALES"

Sueldos y Salarios
Gastos de Ventas 23 2,769.71
Sueldos y Salarios
Dpto. de Producción 19 34,242.02
MOD O.T. 800-1 12,295.71
MOD O.T. 800-2 10,667.32
MOD O.T. 800-3 11,278.99
Aportes Laborales y Ret. por Pagar 27 21,456.54
CNS 10% 12.840,54
RP 1,71% 2195,73
PROV. 2% 2.568,11
AS 3% 3.852,16
Prov. para Indemnización 500 30 10,696.17
Prev. para aguinaldo 430 31 10,696.17
*Glosa: Por registro de la planilla de Aportes Patronales y

Beneficios Sociales.
TOTAL 42,848.88 42848.88

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA
"PRORRATEO PRIMARIO"

GIF
GIF
GIF
Dep. de Edificios
Dep. de Edificios
Dep. Acumulada de Edificios 32 208.52
*Glosa: Por registro de la Depreciación de Edificios

TOTAL 208.53 208.52

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

Edificios 6 90.14
A.I.T.B 33 90.14
*Glosa: Por registro de la depreciación

de activos fijos.
TOTAL 90.14 90.14

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

Muebles y Enseres 9 5.77
A.I.T.B 33 5.77

de activos fijos.
TOTAL 5.77 5.77

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

Gastos Indirectos de Fabricación 25 53.38
Dep.Muebles y Enseres
Dep. Acumulada de Muebles y Enseres 34 53.38

de Muebles y Enseres.
TOTAL 53.38 53.38

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

Maquinaria y Equipo 10 16.22
A.I.T.B 33 16.22

de activos fijos.
TOTAL 16.22 16.22

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

Dep.Maquinaria y Equipo
Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo 35 187.66

de Maquinaria y Equipo.
TOTAL 187.66 187.66

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

Equipo de computación 8 13.97
A.I.T.B 33 13.97

de activos fijos.
TOTAL 13.97 13.97

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

Dep. Equipo de Computación
Dep. Acumulada Equipo de Computación 36 323.21

de Equipo de Computación.
TOTAL 323.21 323.21

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

Terrenos 7 9.28
A.I.T.B 33 9.28

de activos fijos.
TOTAL 9.28 9.28

INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
"PRORRATEO SECUNDARIO"

PROD. EN PROCESO 19 933.41
GIF
GASTOS ADMINISTRATIVOS 22 90.88
GIF
GASTOS DE VENTAS 23 101.57
GIF
TALLER MECÁNICO 21 69.50
GIF
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 20 1,195.36
*Glosa:
TOTAL 1195.36 1195.36
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

PROD. EN PROCESO 19 1646.91
GIF
GASTOS ADMINISTRATIVOS 22 23.53
GIF
GASTOS DE VENTAS 23 5.88
GIF
TALLER MECÁNICO 21 1,676.32
*Glosa:
TOTAL 1676.32 1676.32
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA

GIF 16,703.45
Gatos Ind. De Fabricación 25 16,703.45
*Glosa: Por registro de los gastos indirectos de fabricación.
TOTAL 16703.45 16703.45

INDUSTRIAL
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EL ALTO BOLIVIA

Inv. De Prod. Terminados 37 560,600.34
160 unid. Sillas Mara 240,182.18
90 unid. Sillas Pino 178,498.68
140 unid. Mesas Mara 141,919.48
*Glosa: Por registro de las hojas de costos por ordenes de

producción O.T.800-1, 0.T.800-2 y O.T.800-3.
TOTAL 560,600.34 560,600.34
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
COMPROBANTE DE DIARIO "Ingreso"

FECHA: Al 31 de marzo del 2019 CD: I-1
Caja M/N 1 508,720
I.T. 38 15261.60
Ventas 39 442586.40
Debito Fsical 40 66133.60
I.T.por Pagar 41 15261.60
*Glosa: Por venta de la totalidad de la O.T. 800-1, el cual nos

cancelan con cheque del Banco Mercantil, con factura.
TOTAL 523,981.60 523,981.60

Costo de Prod.de lo Vendido 42 240,182.18
Inv.Productos Terminados 37 240,182.18

TOTAL 240,182.18 240,182.18
COMPROBANTE DE DIARIO "Ingreso"

FECHA: Al 31 de marzo del 2019 CD: I-2
CajaM/N 1 392,772.60
I.T. 38 11783.18
Ventas 39 341712.16
Debito Fsical 40 51060.44
I.T.por Pagar 41 11783.18

TOTAL 404,555.78 404,555.78

Costo de Prod.de lo Vendido 42 178,498.68
Inv.Productos Terminados 37 178,498.68

TOTAL 178498.68 178498.68
LIBROS MAYORES ANALITICOS
CUENTA: CAJA M/N

FECHA DETALLE N°
Por reapertura de la fabrica de muebles denominada Mueblería "XXX"
3/1/2019
Cia.
Por Compra de mercadería 800 piezas
3/17/2019
3/17/2019
Por venta de la totalidad de la O.T. 800-1, el cual nos cancelan con
3/31/2019
cheque del Banco Mercantil, con factura.
3/31/2019 cheque del Banco Mercantil, con factura.
TOTAL
CUENTA: BANCOS
FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
3/2/2019 Por compras que se registraron con cheque.
Por pago de Seguros contra incendios de la aseguradora "Vitalicia",según

3/6/2019 factura con cheque.
Por pago de consumo de té ala Sra. Rosa Calderon segunfactura con

3/15/2019
cheque.
3/16/2019 Por pago de Energia Electrica s/f al contado.
Por pago de gastos Administrativos y gastos de
3/28/2019
Ventas con cheque.
TOTAL
CUENTA: LETRAS POR COBRAR

FECHA DETALLE N°
3/1/2019 Por reapertura de la fabrica de muebles denominada Mueblería "XXX"
Cia.
TOTAL
CUENTA: EXISTENCIA DE MATERIALES

FECHA DETALLE N°
3/1/2019 Cia.
3/7/2019 Por Compra de mercadería 850 piezas s/f N°124, a crédito.
Por envío al dpto. de producción de 1650 piezas según Kárdex mediante
3/10/2019
Promedio Movil.
3/10/2019
Promedio Movil.
Por Compra de mercadería 800 piezas s/f N°14, al contado de la barraca
3/17/2019
"Cedro" S.R.L.
3/17/2019
"Cedro" S.R.L.
3/18/2019
Promedio Movil.
3/18/2019
Promedio Movil.
3/19/2019 s/f N°120, a crédito.
3/19/2019
3/20/2019
Promedio Movil.
3/20/2019
Promedio Movil.
3/21/2019 Por Compra de mercadería 500 piezas

3/21/2019
3/22/2019
Promedio Movil.
3/22/2019 Por envío al dpto. de producción de 320 piezas según Kárdex mediante
Promedio Movil.
3/23/2019
3/23/2019
3/24/2019
Promedio Movil.
3/24/2019 Promedio Movil.
TOTAL
CUENTA: EXISTENCIA DE MATERIALES IND.

FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
2/8/2019 Por envío a producción de materiales indirectos un 80% de existencias.

TOTAL
CUENTA: EDIFICIOS
FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
3/30/2019 Por registro de la depreciación de activos fijos.
TOTAL
CUENTA: TERRENOS
FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

FECHA DETALLE N°
3/1/2019 Cia.
TOTAL
CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: HIPOTECAS POR PAGAR
FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: LETRAS POR PAGAR

FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA DETALLE N°
3/1/2019
Cia.
TOTAL
CUENTA: INV.DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

FECHA DETALLE N°
Por informe de consumos de otros
3/16/2019
insumos.
TOTAL
CUENTA: INV.DE MATERIALES INDIRECTOS

FECHA DETALLE N°
TOTAL
CUENTA: INV.DE LIMPIEZA

FECHA DETALLE N°
3/16/2019
insumos.
TOTAL
CUENTA: INV.DE MATERIAL DE ESCRITORIO

FECHA DETALLE N°
3/16/2019
insumos.
TOTAL
CUENTA: CREDITO FISCAL

FECHA DETALLE N°
Por pago de Seguros contra incendios de
3/6/2019 la aseguradora "Vitalicia",según factura con cheque.
Por pago de consumo de té ala Sra. Rosa Calderon segunfactura con
3/15/2019
cheque.
3/16/2019 Por pago de Energia Electrica s/f al contado.
3/17/2019
"Cedro" S.R.L.
3/17/2019
"Cedro" S.R.L.
3/19/2019
3/19/2019
3/21/2019
3/21/2019 s/f N°13, a crédito de la barraca "El Ceibo" S.R.L.
3/23/2019
3/23/2019 s/f N°115, a crédito.
Por pago de gastos Administrativos y gastos de
3/28/2019 Ventas con cheque.
TOTAL
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE N°
3/19/2019 s/f N°120, a crédito.
3/19/2019
3/23/2019
3/23/2019
TOTAL
CUENTA: GASTOS IND. DE FABRICACIÓN
FECHA DETALLE N°
3/8/2019 Por envío a producción de materiales indirectos un 80% de existencias.
Por registro de la depreciación
3/30/2019
3/30/2019
3/30/2019
3/31/2019 Por registro de los gastos indirectos de fabricación.
TOTAL
CUENTA: SUELDOS Y SAL. POR PAGAR

FECHA DETALLE N°
Por registro de la Planilla de Sueldos según cuadro adjunto.
3/30/2019 y Salarios
TOTAL
CUENTA: APORTES LAB. Y RET. POR PAGAR

FECHA DETALLE N°
3/30/2019 Por registro de la Planilla de Sueldos según cuadro adjunto.
y Salarios
3/30/2019 Por registro de la planilla de Aportes Patronales y Beneficios Sociales.
TOTAL
CUENTA: RC-IVA POR PAGAR

FECHA DETALLE N°
3/30/2019
y Salarios
TOTAL
CUENTA: ANTICIPOS AL PERSONAL

FECHA DETALLE N°
3/30/2019
y Salarios
TOTAL
CUENTA: PROV. PARA INDEMNIZACIÓN

FECHA DETALLE N°
TOTAL
CUENTA: PREV. PARA AGUINALDO

FECHA DETALLE N°
TOTAL
CUENTA: DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS

FECHA DETALLE N°
Por registro de la Depreciación de Edificios
3/30/2019
TOTAL
CUENTA: R.E.I.
FECHA DETALLE N°
3/30/2019
de activos fijos.
3/30/2019
de activos fijos.
3/30/2019
de activos fijos.
3/30/2019 de activos fijos.
3/30/2019
de activos fijos.
TOTAL
CUENTA: DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

FECHA DETALLE N°
3/30/2019
TOTAL
CUENTA: DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DETALLE N°
3/30/2019
TOTAL
CUENTA: DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE N°
3/30/2019
TOTAL
CUENTA: INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS

FECHA DETALLE N°
Por registro de las hojas de costos por ordenes de producción O.T.800-1,
3/31/2019
0.T.800-2 y O.T.800-3.
3/31/2019
3/31/2019
TOTAL
CUENTA: I.T.
FECHA DETALLE N°
3/31/2019
TOTAL
CUENTA: VENTAS
FECHA DETALLE N°
3/31/2019
TOTAL
CUENTA: DEBITO FISCAL
FECHA DETALLE N°
3/31/2019
TOTAL
CUENTA: I.T. POR PAGAR

FECHA DETALLE N°
TOTAL
CUENTA: COSTO DE PROD. DE LO VENDIDO

FECHA DETALLE N°
3/31/2019
TOTAL
NALITICOS
CÓDIGO: 1
DEBE HABER SALDO
148300 148300
49600 98700
30500 68200
508,720 576,920
392772.6 969692.6
1049792.60 80100 969692.60
CÓDIGO: 2
DEBE HABER SALDO
201200 201200
21647 179553
480 179073
280 178793
1200
8530 170263
201200 32137 #REF!
CÓDIGO: 3
DEBE HABER SALDO
3,400 3,400
3400 3400
CÓDIGO: 4
DEBE HABER SALDO
64,100 64,100
45,170.40 109,270
20,880 130,150
90041.86 40,109
14,952 25,157
43,152 68,309
26,535 94,844
35,085.12 59,758
23358.50 36,399.92
47,850 84,249.92
52,200 136,449.92
47982.62 88,467.30
20474.87 67,992.43
39,585 107,577.43
36,540 144,117.43
46658.68 97,458.75
19132.66 78,326.09
69,600 147,926.09
28,710 176,636.09
54214.17 122,421.92
51723.49 70,698.43
474322.4 403623.97 70698.43
CÓDIGO: 5
DEBE HABER SALDO
20,000 20,000
16,139.20 3,860.80
20,000 16,139.20 3860.80
CÓDIGO: 6
DEBE HABER SALDO
100,000 100,000
90.14 100,090.14
100,090.14 0 100090.14
CÓDIGO: 7
DEBE HABER SALDO
10,300 10,300
9.28 10,309.28
10,309.28 0 10309.28
CÓDIGO: 8
DEBE HABER SALDO
15,500 15,500
13.97 15,513.97
15,513.97 0 15513.97
CÓDIGO: 9
DEBE HABER SALDO
6,400 6,400
5.77 6,405.77
6,405.77 0 6405.77
CÓDIGO: 10
DEBE HABER SALDO
18,000 18,000
16.22 18,016.22
18,016.22 0 18016.22
CÓDIGO: 11
DEBE HABER SALDO
80,200 80,200
0 80,200 80200
CÓDIGO: 12
DEBE HABER SALDO
2,800 2,800
0 2,800 2800
CÓDIGO: 13
DEBE HABER SALDO
504,200 504,200
0 504,200 504200
CÓDIGO: 14
DEBE HABER SALDO
10,707.09 10,707
2,810 7,897.09
10,707.09 2,810 7897.09
CÓDIGO: 15
DEBE HABER SALDO
174 174
174 0 174
CÓDIGO: 16
DEBE HABER SALDO
2192.4 2,192
1,020 1,172.40
2,192.40 1,020 1172.40
CÓDIGO: 17
DEBE HABER SALDO
5759.4 5,759
5,000 759.40
5,759.40 5,000 759.40
CÓDIGO: 18
DEBE HABER SALDO
2814.11 2814.11
62.40 2876.51
6749.6 9626.11
3120 12746.11
36.40 12782.51
156 12938.51
6448 19386.51
3965 23351.51
7150 30501.51
7800 38301.51
5915 44216.51
5460 49676.51
10400 60076.51
4290 64366.51
1108.9 65475.41
65475.41 0 65475.41
CÓDIGO: 24
DEBE HABER SALDO
51,920 51,920
24,000 75,920
55,000 130,920
60,000 190,920
45,500 236,420
42,000 278,420
80,000 358,420
33,000 391,420
0.00 391,420 391420

CÓDIGO: 25
DEBE HABER SALDO
16139.2 16139.2
53.38 16192.58
187.66 16380.24
323.21 16703.45
16,703.45 0.00
16703.45 16,703.45 0.00
CÓDIGO: 26
DEBE HABER SALDO
111,357.07 111,357.07
0 111357.07 111357.07
CÓDIGO: 27
DEBE HABER SALDO
16,320.33 16,320.33
21,456.54 37,776.87
0 37,776.87 37776.87
CÓDIGO: 28
DEBE HABER SALDO
28.00 28.00
0 28.00 28.00
CÓDIGO: 29
DEBE HABER SALDO
700.00 700.00
0 700.00 700.00
CÓDIGO: 30
DEBE HABER SALDO
10,696.17 10,696.17
0 10,696.17 10696.17
CÓDIGO: 31
DEBE HABER SALDO
10,696.17 10,696.17
0 10,696.17 10696.17
CÓDIGO: 32
DEBE HABER SALDO
208.52 208.52
0 208.52 208.52
CÓDIGO: 33
DEBE HABER SALDO
5.77 5.77
16.22 21.99
13.97 35.96
9.28 45.24
90.14 135.38
0 135.38 135.38
CÓDIGO: 34
DEBE HABER SALDO
53.38 53.38
0 53.38 53.38
CÓDIGO: 35
DEBE HABER SALDO
187.66 187.66
0 187.66 187.66
CÓDIGO: 36
DEBE HABER SALDO
323.21 323.21
0 323.21 323.21
CÓDIGO: 37
DEBE HABER SALDO
560,600.34 560,600.34
240,182.18 320,418.16
178,498.68 141,919.48
560,600.34 418,680.86 141919.48
CÓDIGO: 38
DEBE HABER SALDO
15261.60 15,261.60
11783.18 27,044.78
27,044.78 0.00 27044.78
CÓDIGO: 39
DEBE HABER SALDO
442586.40 442,586.40
341712.16 784,298.56
0 784,298.56 784298.56
CÓDIGO: 40
DEBE HABER SALDO
66133.60 66,133.60
51060.44 117,194.04
0 117,194.04 117194.04
CÓDIGO: 41
DEBE HABER SALDO
15261.60 15,261.60
11783.18 27,044.78
0 27,044.78 27044.78
CÓDIGO: 42
DEBE HABER SALDO
240182.18 240,182.18
178,498.68 418,680.86
178,498.68 0 418680.86
CUENTA: PRODUCCIÓN EN PROCESO
FECHA DETALLE N°
Por pago de Seguros contra incendios a la

aseguradora "Vitalicia" por un mes,
3/6/2019 GIF pagando según factura con cheque,
Por envío al dpto. de producción de 1650 piezas

3/10/2019 O.T.800-1
según Kárdex mediante Promedio Movil.

3/10/2019 O.T.800-3

3/10/2019 O.T.800-2
Por pago de consumo de te a la Sra. Rosa Calderon,

pagando según
3/15/2019 GIF factura con cheque, según cuadro de
Prorrateo Primario N° 2.
Por pago de Energía Electrica, pagando

3/16/2019 GIF según factura N° 045 con cheque, según
cuadro de Prorrateo N° 3.
3/18/2019 O.T.800-1
3/18/2019 O.T.800-3
3/18/2019 O.T.800-2
3/20/2019 O.T.800-1
3/20/2019 O.T.800-3
3/20/2019 O.T.800-2 según Kárdex mediante Promedio Movil.
3/22/2019 O.T.800-3
3/24/2019 O.T.800-3
3/24/2019 O.T.800-2
3/30/2019 O.T.800-1 Por registro de la planilla de Sueldos y Salarios.
Por registro de la planilla de Aportes Patronales y
3/30/2019 O.T.800-1
3/30/2019 O.T.800-2
3/30/2019 O.T.800-3
Por registro de depreciación de Activos Fijos según

3/30/2019 GIF
cuadro de Prorrateo Primario N°4.
Por cierre del DPTO. SERVICIO DE ALMACENES por

3/30/2019 GIF Prorrateo
Secundario N°1.
3/30/2019 GIF Por cierre del TALLER MECANICO según Prorrateo
Secundario N°2.
3/31/2019 GIF Por registro de los gastos indirectos de fabricación.
VENTA
3/31/2019
DE LAS O.T. Por registro de las hojas de costos por ordenes de
producción O.T.800-1, 0.T.800-2 y O.T.800-3.
TOTAL
CUENTA: SERVICIO DE ALMACENES

FECHA DETALLE N°
3/6/2019 pagando según factura con cheque,

pagando según
3/15/2019
factura con cheque, según cuadro de
3/16/2019 Por informede consumos de otros insumos.
3/16/2019 según factura N° 045 con cheque, según
Por registro de depreciación de activos fijos según

3/30/2019 cuadro de Prorrateo Primario N°4.
Por cierre del DPTO. SERVICIO DE ALMACENES

3/30/2019 según Prorrateo
Secundario N°1.
TOTAL
CUENTA: TALLER MECÁNICO
FECHA DETALLE N°

pagando según
3/15/2019
3/16/2019 Por informe de consumos de otros insumos.


3/30/2019
Por cierre del DPTO. SERVICIO DE ALMACENESpor

3/30/2019 Prorrateo
Secundario N°1.
3/30/2019 Por cierre del TALLER MECANICO según

Prorrateo Secundario N°2.
TOTAL
CUENTA: GASTO DE ADMINISTRACIÓN

FECHA DETALLE N°

pagando según
3/15/2019
3/16/2019 Por informe de consumos de otros insumos.

3/28/2019 Por pago de Internet según factura

N° 108.
Por pago de Honorarios al asesor
3/28/2019
jurídico según factura N° 0120.
3/30/2019 Por registro de la planilla de Sueldos y Salarios.
3/30/2019

3/30/2019

3/30/2019 Prorrateo
Secundario N°1.
3/30/2019
Por cierre del TALLER MECANICO según
TOTAL
CUENTA: GASTO DE VENTAS

FECHA DETALLE N°

pagando según
3/15/2019

3/16/2019 insumos.
3/28/2019 Por pago de Conferencias según factura N° 166.
Por pago de Publicidad y Promoción
3/28/2019 según factura N° 25.
3/30/2019 Por registro de la planilla de Sueldos y Salarios.
3/30/2019
3/30/2019 cuadro de Prorrateo
Primario N°4.

3/30/2019 Prorrateo
Secundario N°1.
3/30/2019 Por cierre del TALLER MECANICO según

TOTAL
CÓDIGO: 19
DEBE HABER SALDO
158.25 158.25
65,484.99 65,643.24
24,556.87 90,200.11
14,952 105,152.11
132.87 105,284.98
467.24 105,752.22
21,590.84 127,343.06
13,494.28 140,837.34
23,358.50 164,195.84
31,988.41 196,184.25
15,994.21 212,178.46
20,474.87 232,653.33
32,302.16 264,955.49
14,356.52 279,312.01
19,132.66 298,444.67
32,528.50 330,973.17
21,685.67 352,658.84
51,723.49 404,382.33
36,846.60 441,228.93
31,966.80 473,195.73
33,799.80 506,995.53
12,295.71 519,291.24
10,667.32 529,958.56
11,278.99 541,237.55
79.02 541,316.57
933.41 542,249.98
1,646.91 543,896.89
16,703.45 560,600.34
560,600.34 0.00
560600.34 560,600.34
CÓDIGO: 20
DEBE HABER SALDO
98.91 98.91
22.15 121.06
930 1051.06
94.91 1145.97
49.39 1,195.36
1,195.36 0.00
1,195.36 1,195.36 0.00

CÓDIGO: 21
DEBE HABER SALDO
70.33 70.33
55.36 125.69
1,300 1,426
146.01 1,572
35.12 1,606.82
69.5 1,676.32
1,676.32 0.00
1,676.32 1,676.32 0.00
CÓDIGO: 22
DEBE HABER SALDO
63.74 63.74
22.15 85.89
5,470 5,556
197.12 5,753
739.5 6,493
4,698 11,191
17,492.20 28,682.71
5,837.15 34,519.86
31.83 34,551.69
90.88 34,642.57
23.53 34,666.10
34666.10 34,666.10
CÓDIGO: 23
DEBE HABER SALDO
26.37 26.37
11.07 37.44
1,130 1,167
138.71 1,306
365.4 1,672
1,618.20 3,289.75
8,300 11,589.75
2,769.71 14,359.46
13.17 14,372.63
101.57 14,474.20
5.88 14,480.08
14480.08 14,480.08
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
"KARDEX FÍSICO-VALORADO"
Madera MARA
CANTIDAD
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO
3/1/2019 Inventario Inicial 850 850
3/7/2019 Compra N°1 850 1700
3/10/2019 Envio al dpto. de producción
O.T. 800-1 1200 500
O.T. 800-3 450 50
3/17/2019 Compra N°2 800 850
O.T. 800-1 400 450
O.T. 800-3 250 200
3/19/2019 Compra N°3 900 1100
O.T. 800-1 600 500
O.T. 800-3 300 200
3/21/2019 Compra N°4 500 700
O.T. 800-1 450 250
O.T. 800-3 200 50
3/23/2019 Compra N°5 1300 1350
O.T. 800-1 600 750
O.T. 800-3 400 350
TOTAL 2500 4850 200

FECHA: Al 01 de marzo del 2019
CODIGO DETALLE DEBE
Caja M/N 148,300
Bancos 201,200
Letras por Cobrar 3,400
Existencia de Materiales
Existencia de Materiales Ind. 20,000
Edificios 100,000
Terrenos 10,300
Equipo de Computación 15,500
Muebles y Enseres 6,400
Maquinaria y Equipo 18,000
Hipotecas por Pagar
Letras por Pagar
Capital Social
*Glosa: Por reapertura de la fabrica de muebles

TOTAL 587200
ORADO"
PROMEDIO MOVIL
COSTO COSTO
UNITARIO DEBE HABER SALDO
56.00 47,600 47,600
53.14 45,170.40 92,770.40
54.57 65484.99 27,285.41

54.57 24556.87 2,728.54
53.94 43,152 45,880.54
53.98 21590.84 24,289.70

53.98 13494.28 10,795.42
53.17 47,850 58,645.42
53.31 31988.41 26,657.01

53.31 15994.21 10,662.80
79.17 39585 50,247.80
71.78 32302.16 17,945.64

71.78 14356.52 3,589.13
53.54 69600 73,189.13
54.21 32528.50 40,660.63

54.21 21685.67 18,974.96
292,957.40 273982.44 10,795.42
CD: T-1
HABER
80,200
2,800
504,200
587200
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
"KARDEX FÍSICO-VALORADO"
Madera PINO
CANTIDAD COSTO
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
3/1/2019 Inventario Inicial 300 300 55.00
3/7/2019 Compra N°1 500 800 41.76
O.T. 800-2 320 480 46.73
3/17/2019 Compra N°2 610 1090 43.50
O.T. 800-2 520 570 44.92
3/19/2019 Compra N°3 950 1520 54.95
O.T. 800-2 400 1120 51.19
3/21/2019 Compra N°4 450 1570 81.20
O.T. 800-2 320 1250 59.79
3/23/2019 Compra N°5 450 1700 63.80
O.T. 800-2 850 850 60.85
TOTAL 1410 2410 570

FECHA: Al 01 de marzo del 2019
CODIGO DETALLE DEBE
Caja M/N 148,300
Bancos 201,200
Letras por Cobrar 3,400
Existencia de Materiales
Existencia de Materiales Ind. 20,000
Edificios 100,000
Terrenos 10,300
Maquinaria y Equipo 18,000
Hipotecas por Pagar
Letras por Pagar
Capital Social
*Glosa: Por reapertura de la fabrica de

muebles
TOTAL 587200
PROMEDIO MOVIL
COSTO
DEBE HABER SALDO
16,500 16,500
20,880 37,380.00
14952 22,428.00
26,535 48,963.00
23358.50 25,604.50
52,200 77,804.50
20474.87 57,329.63
36,540 93,869.63
19132.66 74,736.97
28,710 103,446.97
51723.49 51,723.49
63,915 129641.51 25,604.50
CD: T-1
HABER
80,200
2,800
504,200
587200
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
CANTIDAD
FECHA DETALLE
Entrada
1° Compra 530
Envio al departamento de Servicio de Almacenes
Envio al departamento Taller Mecánico
Envio a Administración
Envio a Ventas
530
CANTIDAD
FECHA DETALLE
Entrada
1° Compra 182
Envio al departamento Taller Mecánico
182
CANTIDAD COSTO COSTO
Salida Saldo UNITARIO Debe Haber Saldo
530 8.35 4,426.56 4,426.56
27.54 502.46 8.35 230.00 4,196.6
77.83 424.63 8.35 650.00 3,546.56
101.77 322.86 8.35 850.00 2,696.56
51.48 271.38 8.35 430.00 2,266.56
258.62 271.38 4,426.56 2160.00 2,266.56
CANTIDAD COSTO COSTO

Salida Saldo UNITARIO Debe Haber Saldo
182 34.51 6,280.53 6,280.53
18.84 163.16 34.51 650.00 5,630.53
18.84 163.16 6,280.53 650.00 5,630.53
CUADRO DE PRORRATEO PRIMARIO N°1
CUENTA: SEGUROS PAGADOS IMPORTE: 417,60

DEPARTAMENTOS m2 FACTOR IMPORTE
PRODUCCION 720 0.219789473684 158.25
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES 450 0.219789473684 98.91
TALLER MECANICO 320 0.219789473684 70.33
ADMINISTRACION 290 0.219789473684 63.74
VENTAS 120 0.219789473684 26.37
TOTAL 1900 417.6
CUENTA: SERVICIO DE TE IMPORTE: 243,60

DEPARTAMENTOS NUMERO DE FACTOR IMPORTE
PERSONAL
PRODUCCION 12 11.07272727273 132.87
TALLER MECANICO 5 11.07272727273 55.36
ADMINISTRACION 2 11.07272727273 22.15
VENTAS 1 11.07272727273 11.07
TOTAL 22 243.6
CUENTA: ENERGIA ELÉCTRICA IMPORTE: 1.044

DEPARTAMENTOS Kw FACTOR IMPORTE
PRODUCCION 320 1.46013986014 467.24
TALLER MECANICO 100 1.46013986014 146.01
ADMINISTRACION 135 1.46013986014 197.12
VENTAS 95 1.46013986014 138.71
TOTAL 715 1,044

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS IMPORTE: 208,52

DEPARTAMENTOS m2 FACTOR IMPORTE
PRODUCCION 720 0.109747368421 79.02
TALLER MECANICO 320 0.109747368421 35.12
ADMINISTRACION 290 0.109747368421 31.83
VENTAS 120 0.109747368421 13.17
TOTAL 1900 208.52

PRORRATEO SECUNDARIO N°1
DPTO: SERVICIO DE ALMACENES IMPORTE: 1.195,36

Horas De
DEPARTAMENTOS FACTOR IMPORTE
Trabajo
PRODUCCION 1746 0.534597495528 933.41
ADMINISTRACION 170 0.534597495528 90.88
VENTAS 190 0.534597495528 101.57
TALLER MECÁNICO 130 0.534597495528 69.50
TOTAL 2236 1,195.36
PRORRATEO SECUNDARIO N°2
DPTO: TALLER MECÁNICO IMPORTE: 1.676,32

DEPARTAMENTOS Hrs. Máquina FACTOR IMPORTE
PRODUCCION 2800 0.58818245614 1646.91
ADMINISTRACION 40 0.58818245614 23.53
VENTAS 10 0.58818245614 5.88
TOTAL 2850 1,676.32

BASE
NOMBRES Y APELLIDOS SALDO NETO 2 S.M.N.
IMPONIBLE
Lic. Mery Terrazas Huanca 9001.7 4120 4881.7

Sra. Estrella Rojas Peña 6267.25 4120 2147.25
Sr. Alberto Terán Aranibar 7245.07 4120 3125.07
Sr. Alex Mamani Peña 8191.29 4120 4071.29

Sr. Alberto Torqui Rivero 8206.48 4120 4086.48
Sr. Alejandro Ríos Choque 8461.01 4120 4341.01
Sr. Cristian Gómez Huanca 7304.6 4120 3184.6
Sra. Dunia Yuque Alvarez 7821.01 4120 3701.01

Sr. Roger Bueno Jardín 7015.49 4120 2895.49
Sra. Carmen Tarrico Nina 7015.49 4120 2895.49
Sr. Víctor Orellana Aros 6051.81 4120 1931.81
Sr. Pablo Hinojosa Granados 7468.53 4120 3348.53

Sr. Xavier Encias Prieto 7179.44 4120 3059.44
Sra. Susana Ortega Bustillos 6649.40 4120 2529.4
Sr. Oscar Choque Huanca 8206.48 4120 4086.48
TOTALES 112085.05 61800 50285.05

PLANILLA RC-IVA
DESCUENTO SUELDO A FAVOR SALDO A FAVOR DEPENDIENTE

RC-IVA 13%
FORM 101 13% 2 S.M.N. DISCO DEPENDIENTE MES ANTERIOR
635 130 536 31

279 536 257
406 26 536 156 20
529 536 7
531 536 5
564 536 28
414 536 122
481 536 55
376 536 160
376 536 160
251 536 285
435 536 101

398 536 138
329 536 207
531 536 5
6537 156 8040 28 1687 20

DO A FAVOR DEPENDIENTE SALDO A FAVOR SALDO IMPUESTO SALDO MES
ACTUAL TOTAL DEPENDIENTE UTILIZADO RETENIDO SIGUIENTE
31
257
20 20 176
7
5
28
122
55
160
160
285
101
138
207
5
0 20 20 0 28 1707
NOMBRES Y APELLIDOS ORDENES DE DIAS
TRABAJO TRABAJADOS
ADMINISTRACIÓN
Lic. Mery Terrazas Huanca 30
Sra. Estrella Rojas Peña 30
VENTAS
Sr. Alberto Terán Aranibar 30
30
DEPTO. PRODUCCIÓN
Sr. Alex Mamani Peña
Sr. Alberto Torqui Rivero
800-1
Sr. Alejandro Ríos Choque
Sr. Cristian Gómez Huanca
Sra. Dunia Yuque Alvarez

Sr. Roger Bueno Jardín
800-2
Sra. Carmen Tarrico Nina
Sr. Víctor Orellana Aros
Sr. Pablo Hinojosa Granados

Sr. Xavier Encias Prieto
800-3
Sra. Susana Ortega Bustillos
Sr. Oscar Choque Huanca
PLANILLAS
HORAS BS .HORAS SUELDO EXTRAS
TRABAJADAS ESTRAS TRABAJADAS BÁSICO
9200.00
6500.00
15700.00
8300.00
8300.00
160 10 55.20 8832.00 552.00

150 8 55.20 8280.00 441.60
170 55.20 9384.00 0.00
140 6 55.20 7728.00 331.20
34224.00 1324.80
150 55.20 8280.00 0.00
140 55.20 7728.00 0.00
130 10 55.20 7176.00 552.00
120 55.20 6624.00 0.00
29808.00 0.00
155 55.20 8556.00 0.00
145 4 55.20 8004.00 220.80
138 55.20 7617.60 0.00
148 10 55.20 8169.60 552.00
32347.20 772.80
120379.20 2097.60
PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS MES DE MARZO
DOMIGOS Y BONO DE TOTAL

FERIADOS ANTIGÜEDAD GANADO AFP 10% RC 1,71%
1112.40 10312.40 1031.24 176.34

679.80 7179.80 717.98 122.77
1792.20 17492.20 1749.22 299.12
8300.00 830.00 141.93

8300.00 830.00 141.93
0.00 9384.00 938.40 160.47

679.80 9401.40 940.14 160.76
309.00 9693.00 969.30 165.75
309.00 8368.20 836.82 143.10
0.00 1297.80 36846.60 3684.66 630.08
679.80 8959.80 895.98 153.21
309.00 8037.00 803.7 137.43
309.00 8037.00 803.7 137.43
309.00 6933.00 693.3 118.55
0.00 1606.80 31966.80 3196.68 546.63
0.00 8556.00 855.60 146.31
0.00 8224.80 822.48 140.64
0.00 7617.60 761.76 130.26
679.80 9401.40 940.14 160.76
0.00 679.80 33799.80 3379.98 577.98
0.00 5376.60 128405.40 12840.54 2195.73

O
DESCUENTOS
COMISIÓN 0,5% APORTE SOLIDARIO 0,5% RC IVA ANTICIPOS
51.56 51.56
35.90 35.90
87.46 87.46 0.00 0.00
41.50 41.50
41.50 41.50 0.00 0.00
46.92 46.92
47.01 47.01 400.00
48.47 48.47 28.00
41.84 41.84
184.23 184.23 28.00 400.00
44.80 44.80
40.19 40.19 300.00
40.19 40.19
34.67 34.67
159.83 159.83 0.00 300.00
42.78 42.78
41.12 41.12
38.09 38.09
47.01 47.01
169.00 169.00 0.00 0.00
642.03 642.03 28.00 700.00

TOTAL LÍQUIDO
DESCUENTO PAGABLE
1310.71 9001.69
912.55 6267.25
2223.26 15268.94
1054.93 7245.07
1054.93 7245.07
1192.71 8191.29
1594.92 7806.48
1259.98 8433.02
1063.60 7304.60
5111.20 31735.40
1138.79 7821.01
1321.50 6715.50
1021.50 7015.50
881.18 6051.82
4362.98 27603.82
1087.47 7468.53
1045.37 7179.43
968.20 6649.40
1194.92 8206.48
4295.95 29503.85
17048.33 111357.07
PLANILLA DE APORTES PATRONALES
NOMBRES Y APELLIDOS ORDENES DE TRABAJO TOTAL GANADO
Lic. Mery Terrazas Huanca 10312.40

Sra. Estrella Rojas Peña 7179.80
17492.20
Sr. Alberto Terán Aranibar 8300.00
8300.00
Sr. Alex Mamani Peña 9384.00
Sr. Alberto Torqui Rivero 9401.40
O.T.800-1
Sr. Alejandro Ríos Choque 9693.00
Sr. Cristian Gómez Huanca 8368.20
36846.60
Sra. Dunia Yuque Alvarez 8959.80
Sr. Roger Bueno Jardín 8037.00
O.T.800-2
Sra. Carmen Tarrico Nina 8037.00
Sr. Víctor Orellana Aros 6933.00
31966.80
Sr. Pablo Hinojosa Granados 8556.00
Sr. Xavier Encias Prieto 8224.80
O.T.800-3
Sra. Susana Ortega Bustillos 7617.60
Sr. Oscar Choque Huanca 9401.40
33799.80
TOTALES 128405.40
ANILLA DE APORTES PATRONALES
PREV. PARA PROV. PARA

CNS 10% RP 1,71% PROV 2% AS 3% INDEMNIZACIÓN AGUINALDO TOTALES
8,33% 8,33%
1031.24 176.34 206.25 309.37 859.02 859.02 3441.25
717.98 122.77 143.60 215.39 598.08 598.08 2395.90
1749.22 299.12 349.84 524.77 1457.10 1457.10 5837.15
830.00 141.93 166.00 249.00 691.39 691.39 2769.71
830.00 141.93 166.00 249.00 691.39 691.39 2769.71
938.40 160.47 187.68 281.52 781.69 781.69 3131.44
940.14 160.76 188.03 282.04 783.14 783.14 3137.25
969.30 165.75 193.86 290.79 807.43 807.43 3234.55
836.82 143.10 167.36 251.05 697.07 697.07 2792.47
3684.66 630.08 736.93 1105.40 3069.32 3069.32 12295.71
895.98 153.21 179.20 268.79 746.35 746.35 2989.89
803.70 137.43 160.74 241.11 669.48 669.48 2681.95
803.70 137.43 160.74 241.11 669.48 669.48 2681.95
693.30 118.55 138.66 207.99 577.52 577.52 2313.54
3196.68 546.63 639.34 959.00 2662.83 2662.83 10667.32
855.60 146.31 171.12 256.68 712.71 712.71 2855.14
822.48 140.64 164.50 246.74 685.13 685.13 2744.62
761.76 130.26 152.35 228.53 634.55 634.55 2541.99
940.14 160.76 188.03 282.04 783.14 783.14 3137.25
3379.98 577.98 676.00 1013.99 2815.52 2815.52 11278.99
12840.54 2195.73 2568.11 3852.16 10696.17 10696.17 42848.88

VALOR
FECHA DETALLES CONTABILIZADO
Edificios 100,000
Terrenos 10,300
Maquinaria y equipo 18,000
TOTAL
CUADRO DE DEPRECIACIONES
DEPRECIACIÓN
FACTOR DE INCREMENTO DE VALOR
ACTUALIZACIÓN ACTUALIZACIÓN ACTUALIZADO ANTERIOR A
(2,29851/2,29644)-1 90.14 100,090.14

(2,29851/2,29644)-1 9.28 10,309.28
(2,29851/2,29644)-1 16.23 18,016.23
(2,29851/2,29644)-1 5.77 6,405.77
(2,29851/2,29644)-1 13.97 15,513.97
150,335.39
PRECIACIÓN TOTAL
VALOR EN
DEPRECIACIÓN LIBROS
PERIODO ACUMULADA
208.52 208.52 99,881.62
10,309.28
187.67 187.67 17,828.56
53.38 53.38 6,352.39
323.21 323.21 15,190.76
772.78 772.78 149,562.61

HOJA DE COSTO
DEPARTAMENTO: Producción
ARTICULO: Sillas
CANTIDAD: 160
UNIDAD DE MEDIDA(U/M): Unidades (Piezas)
ESPECIFICACIONES: Sillas de Madera Mara
COSTO DE MATERIAL DIRECTO

VALE CANTIDAD C.U. IMPORTE
FECHA DESCRIPCIÓN
N° FISICA Bs. Bs.
3/10/2019 1 Material Directo 1200 54.57 65,484.99
3/18/2019 2 Material Directo 400 53.98 21,590.84
3/20/2019 3 Material Directo 600 53.31 31988.41
3250 183,894.90
Material Directo 183,894.90

Labor Directa 49,142.31
COSTO DIRECTO O PRIMO 233,037.21
(+) Gastos Ind.de Fabricación 7,144.97
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE LOS
240,182.18
ARTICULOS TERMINADOS
(+) Gastos de Operación 20,162.53
COSTO TOTAL O TÉCNICO 260,344.71
Costo Unitario Total o Técnico Bs. 1627.154
Precio de venta unitaria Bs. 2766.16
Precio de Factura unitaria Bs. 3179.50
HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
PEDIDO N°: 1
ORDEN DE PROD. N°: 800-1
FECHA DE INICIO: 3/5/2019
FECHA DE CONCLUSIÓN: 3/30/2019
CLIENTE: XX
COSTO LABOR DIRECTA COSTOS INDIRECTOS

HORAS CUOTA
FECHA NOMBRE IMPORTE FECHA
TRAB. POR HORA
3/30/2019 XX 620 55.2 36,846.60 3/30/2019
XX 12,295.71
3/30/2019 XX 620 55.2 36,846.60 3/30/2019
XX 12,295.71
3/30/2019 XX 620 55.2 36,846.60 3/30/2019
XX 12,295.71
3/30/2019 XX 620 55.2 36,846.60 3/30/2019
XX 12,295.71
3/30/2019 XX 620 55.2 36,846.60 3/30/2019
XX 12,295.71
49,142.31
RESUMEN DE COSTOS
N° 1
1
800-1
5/2019
30/2019
XX
COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE
7,144.97
7,144.97
7,144.97
7,144.97
7,144.97
7,144.97
HOJA DE COSTOS PO
ARTICULO: Sillas
CANTIDAD: 90
ESPECIFICACIONES: Sillas de Madera Pino
COSTO DE MATERIAL DIRECTO

FECHA DESCRIPCIÓN
N° FISICA Bs. Bs.
3/10/2019 1 Material Directo 320 46.73 14,952
129,641.52
RESUM

178,498.68
Precio de venta unitaria Bs. 3796.80
Precio de Factura unitaria Bs. 4,364.14
HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
PEDIDO N°: 2
CLIENTE: XY

HORAS CUOTA
FECHA NOMBRE IMPORTE FECHA
TRAB. POR HORA
3/30/2019 XY 545 55.22 31,966.80 3/30/2019
XY 10,667.32 3/30/2019
3/30/2019 XY 545 55.22 31,966.80 3/30/2019
XY 10,667.32 3/30/2019
3/30/2019 XY 545 55.22 31,966.80 3/30/2019
XY 10,667.32 3/30/2019
3/30/2019 XY 545 55.22 31,966.80 3/30/2019
XY 10,667.32 3/30/2019
3/30/2019 XY 545 55.22 31,966.80 3/30/2019
XY 10,667.32 3/30/2019
42,634.12
RESUMEN DE COSTOS
N° 2
2
800-2
3/5/2019
3/30/2019
XY
COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE
6,223.04
6,223.04
6,223.04
6,223.04
6,223.04
6,223.04
HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE P
ARTICULO: Mesas
CANTIDAD: 140
ESPECIFICACIONES: Mesas de Madera Mara
COSTO DE MATERIAL DIRECTO COS

FECHA DESCRIPCIÓN FECHA
N° FISICA Bs. Bs.
3/10/2019 1 Material Directo 450 54.57 24,556.87 3/30/2019
3/18/2019 2 Material Directo 250 53.98 13494.28 3/30/2019
90,087.55
RESUMEN DE COSTOS

141,919.48
Precio de venta unitaria Bs.
Precio de Factura unitaria Bs.
COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
N° 3
PEDIDO N°: 3
CLIENTE: XYZ

HORAS CUOTA
NOMBRE IMPORTE FECHA IMPORTE
TRAB. POR HORA
XYZ 586 55.2 33,799.80 3/30/2019 6,753.14
XYZ 11,278.99 3/30/2019
XYZ 586 55.22 33,799.80 3/30/2019 6,753.14
XYZ 11,278.99 3/30/2019
XYZ 586 55.22 33,799.80 3/30/2019 6,753.14
XYZ 11,278.99 3/30/2019
XYZ 586 55.22 33,799.80 3/30/2019 6,753.14
XYZ 11,278.99 3/30/2019
XYZ 586 55.22 33,799.80 3/30/2019
XYZ 3/30/2019
45,078.79 6,753.14
RESUMEN DE COSTOS
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
"Balance de Comprobación de
elaborado al 31 de marzo del 2
(expresado en Bs.)
N° DETALLE
1 CAJA M/N
2 BANCOS
3 LETRAS POR COBRAR
4 EXISTENCIA DE MATERIALES
5 EXISTENCIA DE MATERIALES IND.
6 EDIFICIOS
7 TERRENOS
8 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
9 MUEBLES Y ENSERES
10 MAQUINARIA Y EQUIPO
11 HIPOTECAS POR PAGAR
12 LETRAS POR PAGAR
13 CAPITAL SOCIAL
14 INV. DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
15 INV. DE MATERIALES INDIRECTOS
16 INV. DE LIMPIEZA
17 INV. DE MATERIAL DE ESCRITORIO
18 CREDITO FISCAL
19 PRODUCCIÓN EN PROCESO
20 SERVICIO DE ALMACENES
21 TALLER MECANICO
22 GASTO DE ADMINISTRACIÓN
23 GASTO DE VENTAS
24 CUENTAS POR PAGAR
25 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICAIÓN
26 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
27 APORTES LAB. Y RET. POR PAGAR
28 RC-IVA POR PAGAR
29 ANTICIPOS AL PERSONAL
30 PROV. PARA INDEMNIZACIÓN
31 PREV. PARA AGUINALDO
32 DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS
33 R.E.I.
34 DEP.ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
35 DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
36 DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
37 INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
38 I.T.
39 VENTAS
40 DEBITO FISCAL
41 I.T. POR PAGAR
42 COSTO DE PROD. DE LO VENDIDO
TOTAL
mprobación de Sumas y Saldos"
aborado al 31 de marzo del 2019
(expresado en Bs.)
SUMAS SALDOS
T/C
Debe Haber Deudor Acreedor
A 1049792.60 80100.00 969692.60
A 201200.00 32137.00 169063.00
A 3400.00 3400.00
A 474322.40 403623.97 70698.43
A 20000.00 16139.20 3860.80
A 100090.14 100090.14
A 10309.28 10309.28
A 15513.97 15513.97
A 6405.77 6405.77
A 18016.22 18016.22
P 80200.00 80200.00
P 2800.00 2800.00
C 504200.00 504200.00
A 10707.09 2810.00 7897.09
A 174.00 174.00
A 2192.40 1020.00 1172.40
A 5759.40 5000.00 759.40
A 65475.41 65475.41
P 560600.34 560600.34
- 1195.36 1195.36
- 1676.32 1676.32
- 34666.10 34666.10
- 14480.08 14480.08
? 391420.00 391420.00
? 16703.45 16703.45
P 111357.07 111357.07
P 37776.87 37776.87
P 28.00 28.00
A 700.00 700.00
E 10696.17 10696.17
E 10696.17 10696.17
P 208.52 208.52
I 135.38 135.38
P 53.38 53.38
P 187.66 187.66
P 323.21 323.21
A 560600.34 418680.86 141919.48
E 27044.78 27044.78
I 784298.56 784298.56
P 117194.04 117194.04
P 27044.78 27044.78
E 418680.86 418680.86
3619006.31 3619006.31 2079319.81 2079319.81
0.00 0.00
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
HOJA DE
ELABORADO AL 31 D
EXPRESADO EN
SALDO
N° DETALLES TC
DEUDOR
1 CAJA M/N A 1049792.60

2 BANCOS A 201200.00
3 LETRAS POR COBRAR A 3400.00
4 EXISTENCIA DE MATERIALES A 474322.40
5 EXISTENCIA DE MATERIALES IND. A 20000.00
6 EDIFICIOS A 100090.14
7 TERRENOS A 10309.28
8 EQUIPO DE COMPUTACIÓN A 15513.97
9 MUEBLES Y ENSERES A 6405.77
10 MAQUINARIA Y EQUIPO A 18016.22
11 HIPOTECAS POR PAGAR P
12 LETRAS POR PAGAR P
13 CAPITAL SOCIAL C
14 INV. DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES A 10707.09
15 INV. DE MATERIALES INDIRECTOS A 174.00
16 INV. DE LIMPIEZA A 2192.40
17 INV. DE MATERIAL DE ESCRITORIO A 5759.40
18 CREDITO FISCAL A 65475.41
19 PRODUCCIÓN EN PROCESO - 560600.34
20 SERVICIO DE ALMACENES - 1195.36
21 TALLER MECANICO - 1676.32
22 GASTO DE ADMINISTRACIÓN E 34666.10
23 GASTO DE VENTAS E 14480.08
24 CUENTAS POR PAGAR P
25 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICAIÓN - 16703.45
26 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
27 APORTES LAB. Y RET. POR PAGAR P
28 RC-IVA POR PAGAR P
29 ANTICIPOS AL PERSONAL A
30 PROV. PARA INDEMNIZACIÓN P
31 PREV. PARA AGUINALDO P
32 DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS P
33 A.I.T.B. I
34 DEP.ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES P
35 DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO P
36 DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN P
37 INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS A 560600.34
38 I.T. E 27044.78
39 VENTAS I
40 DEBITO FISCAL P
41 I.T. POR PAGAR P
42 COSTO DE PROD. DE LO VENDIDO E 418680.86
TOTALES 3619006.31
HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE MARZO DE 2019
EXPRESADO EN BOLIVIAMOS
SALDO SALDOS AJUSTADOS ESTADOS DE RESULTADO BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEBE HABER EGRESO INGRESO ACTIVO
80100.00 969692.60 969692.60

32137.00 169063.00 169063.00
3400.00 3400.00
403623.97 70698.43 70698.43
16139.20 3860.80 3860.80
100090.14 100090.14
10309.28 10309.28
15513.97 15513.97
6405.77 6405.77
18016.22 18016.22
80200.00 80200.00
2800.00 2800.00
504200.00 504200.00
2810.00 7897.09 7897.09
174.00 174.00
1020.00 1172.40 1172.40
5000.00 759.40 759.40
65475.41 65475.41
560600.34
1195.36
1676.32
34666.10 34666.10
14480.08 14480.08
391420.00 391420.00
16703.45
111357.07 111357.07
37776.87 37776.87
28.00 28.00
700.00 700.00
10696.17 10696.17
10696.17 10696.17
208.52 208.52
135.38 135.38 135.38
53.38 53.38
187.66 187.66
323.21 323.21
418680.86 141919.48 141919.48
27044.78 27044.78
784298.56 784298.56 784298.56
117194.04 117194.04
27044.78 27044.78
418680.86 418680.86
3619006.31 2079319.81 2079319.81 494871.82 784433.94 1584447.99
289562.12
784433.94 784433.94 1584447.99
BALANCE GENERAL
PASIVO Y
PATRIMONIO
80200.00
2800.00
504200.00
391420.00
111357.07
37776.87
28.00
700.00
10696.17
10696.17
208.52
53.38
187.66
323.21
117194.04
27044.78
1294885.87
289562.12
1584447.99
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
BALANCE GENERAL
ELABORADO AL 31 DE MARZO DEL 2019

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 1434112.61 PATRIMONIO NETO PASIVO
Disponibles. PASIVO CORRIENTE
Caja M/N 969692.60 Obligaciones Comerciales.
Bancos 169063.00 Hipotecas por Pagar
Cuentas por Cobrar 3400.00 Letras por Pagar
Credito Fiscal 65475.41 Cuentas por Pagar
Bienes de Cambio. Sueldos y Salarios por Pagar
Existencia de Materiales 70698.43 Aportes laborales y Retencio
Existencia de Materiales Indirectos 3860.80 RC-IVA por Pagar
Inv. De Combustibles y Lubricantes 7897.09 Anticipos al Personal
Inv. De Materiales Indirectos 174.00 Prov. Para Indemnización
Inv. De Limpieza 1172.40 Prev. Para aguinaldo
Inv. De Material de Escritorio 759.40 Dep. Acumulada de Edificios
Inv. De Productos Terminados 141919.48 Dep. Acumulada Muebles y E
Edp. Acumulada maquinaria
ACTIVO NO CORRIENTE 150335.38 Dep. Acumulada Equipo de C
Activos Fijos.
Edificios 100090.14 PASIVO NO CORRIENTE
Terrenos 10309.28 Debito Fiscal
Equipo de computación 15513.97 I.T. por Pagar
Muebles y Enseres 6405.77
Maquinaria y Equipo 18016.22 PATRIMONIO NETO
Capital Social
Ajuste Capital
TOTAL ACTIVO 1584447.99 TOTAL PA

GERENTE GENERAL
019
ASIVO
ATRIMONIO NETO PASIVO
ASIVO CORRIENTE 646447.05
bligaciones Comerciales.
ipotecas por Pagar 80200.00
etras por Pagar 2800.00
uentas por Pagar 391420.00
ueldos y Salarios por Pagar 111357.07
portes laborales y Retenciones por Pagar 37776.87
C-IVA por Pagar 28.00
nticipos al Personal 700.00
rov. Para Indemnización 10696.17
rev. Para aguinaldo 10696.17
ep. Acumulada de Edificios 208.52
ep. Acumulada Muebles y Enseres 53.38
dp. Acumulada maquinaria y Equipo 187.66
ep. Acumulada Equipo de Computación 323.21
ASIVO NO CORRIENTE 144238.82

ebito Fiscal 117194.04
T. por Pagar 27044.78
ATRIMONIO NETO 793762.12

apital Social 504200.00
juste Capital 289562.12
TOTAL PASIVO 1584447.99
0.00
CONTADOR
INDUSTRIAL
maderistica Cia
EL ALTO BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 31 DE MARZO DEL 2019

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 365617.70

Ventas Netas 784298.56
(-) Costo de la mercadería vendida 418680.86
(-) Gastos de Operación 76190.96
Impuesto a las transacciones 27044.78
Gastos de Administración 34666.10
Gastos de Ventas 14480.08
UTILIDAD EN OPERACIONES 289426.74
(+) Otros Ingresos 135.38
A.I.T.B. 135.38
PERDIDA DE LA GESTIÓN 289562.12
GERENTE GENERAL CONTADOR

LTADOS
ARZO DEL 2019

LIVIANOS)
CONTADOR
ASIENTO DE PRECIERRE
FECHA DETALLE DEBE

3/31/2019 Ventas 784298.56
A.I.T.B. 135.38
Costo por Prod. De lo vendido
Gastos de Administración
Gasto de Ventas
I.T.
Utilidad Bruta de la Gestión
*GLOSA: Por precierre de las

cuentas de egreso e ingreso.
TOTAL 784433.94
ASIENTO DE CIERRE FINAL
FECHA DETALLE DEBE

3/31/2019 HIPOTECAS POR PAGAR 80200.00
LETRAS POR PAGAR 2800.00
CAPITAL SOCIAL 504200.00
CUENTAS POR PAGAR 391420.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 111357.07
APORTES LAB. Y RET. POR PAGAR 37776.87
RC-IVA POR PAGAR 28.00
ANTICIPOS AL PERSONAL 700.00
PROV. PARA INDEMNIZACIÓN 10696.17
PREV. PARA AGUINALDO 10696.17
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 208.52
DEP.ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 53.38
DEP. ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 187.66
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 323.21
DEBITO FISCAL 117194.04
I.T. POR PAGAR 27044.78
Utilidad Bruta de la Gestión 289562.12
CAJA M/N
BANCOS
LETRAS POR COBRAR
EXISTENCIA DE MATERIALES
EXISTENCIA DE MATERIALES IND.
EDIFICIOS
TERRENOS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
INV. DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
INV. DE MATERIALES INDIRECTOS
INV. DE LIMPIEZA
INV. DE MATERIAL DE ESCRITORIO
CREDITO FISCAL
INV. DE PRODUCTOS TERMINADOS
*GLOSA: Por precierre de las

cuentas de egreso e ingreso.
TOTAL 1584447.99
HABER
418680.86
34666.10
14480.08
27044.78
289562.12
784433.94
HABER
969692.60
169063.00
3400.00
70698.43
3860.80
100090.14
10309.28
15513.97
6405.77
18016.22
7897.09
174.00
1172.40
759.40
65475.41
141919.48
1584447.99

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INDUSTRIAL

MUEBLERIA MADERISTICA Cia

GERENTE GENERAL CONTADOR

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por reapertura de la fabrica de muebles

TOTAL 587200 587200

COMPROBANTE DE DIARIO "EGRESO"

*Glosa: Por compras que se registraron con cheque.

TOTAL 21,647 21647

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por registro de Seguros Pagados según cuadro de

TOTAL 480 480

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por Compra de mercadería 850 piezas

TOTAL 51920 51920

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por Compra de mercadería 500 piezas

TOTAL 24000 24000

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío a producción de materiales

TOTAL 16,139.20 16,139.20

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 1650 piezas según

TOTAL 90,041.86 90041.86

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 320 piezas según

TOTAL 14952 14952

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por registro de Servicio de Te según cuadro

TOTAL 280 280

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

Inv. De Material de Limpieza 16 1,020

*Glosa: Por informe de consumos de otros

TOTAL 8830 8830

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

TOTAL 1,200 1200

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por Compra de mercadería 800 piezas

TOTAL 49600 49600

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por Compra de mercadería 610 piezas

TOTAL 30500 30500

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 650 piezas según

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 650 piezas según

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

*Glosa: Por Compra de mercadería 900 piezas

TOTAL 55000 55000

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

TOTAL 60,000 60,000

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

TOTAL 47982.62 47982.62

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

TOTAL 20474.87 20474.87

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

TOTAL 45500 45500

COMPROBANTE DE DIARIO "Egreso"

TOTAL 42000 42000

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"

*Glosa: Por envío al dpto. de producción de 650 piezas según

TOTAL 46658.68 46658.68

COMPROBANTE DE DIARIO "Traspaso"