Copia de Taller Guia 8 PAO

CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CODIGO CUENTA DEBE

3115 Aportes sociales
311505 Cuotas o partes de interes social
31150501 Franco Alirio Gonzales
31150502 Prdro Antonio Burbano
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Banco Agrario
1110050101 Cta cte No. 210-489-7652 $80,000,000
TOTAL $80,000,000
FACTURA No. 10565

Fecha Cant Detalle
Estantanterias
10-04-2019 6
metalicas
10-04-2019 3 Vitrinas metalicas
CODIGO CUENTA DEBE

1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres
15240501 Estanterias metalicas $4,800,000
15240502 Estanterias de madera $1,800,000
TOTAL $6,600,000
FACTURA No. 115795

Fecha Cant Detalle
Estantanterias
10-04-2019 6
metalicas
CODIGO CUENTA DEBE

15240501 Vitrinas metalicas $3,000,000
TOTAL $3,000,000
FACTURA No. 45894

Fecha Cant Detalle
12-04-2019 1 Exhbidor
CODIGO CUENTA DEBE

15240501 Exhibidor $400,000
TOTAL $400,000
FACTURA No. 78545

Fecha Cant
Computadores
20-04-2019 6 marca samsung
intel 15
CODIGO CUENTA DEBE

31150502 Pedro Antonio Rodriguez
15240501 Computadores marca samsung intel 15 $6,600,000
TOTAL $6,600,000
FACTURA No. 65898

Fecha Cant
Escritorios de
20-04-2019 6
mesa
CODIGO CUENTA DEBE

15240501 Escritorio de mesa $2,400,000
TOTAL $2,400,000
FACTURA No. 65898

Fecha Cant
20-04-2019 2 Impresoras laser

marca hp
CODIGO CUENTA DEBE

1524 Equipo de oficina
15240501 impresoras lase marca hp $1,000,000
TOTAL $1,000,000
CION FINANCIERA
HABER
$40,000,000
$40,000,000
$80,000,000
vlr unitario vlr total
$800,000 $4,800,000
$600,000 $1,800,000
HABER
$6,600,000
$6,600,000
$500,000 $3,000,000
HABER
$3,000,000
$3,000,000

$400,000 $400,000
HABER
$400,000
$400,000
$1,100,000 $6,600,000
HABER
$6,600,000
$6,600,000
$400,000 $2,400,000
HABER
$2,400,000
$2,400,000
$500,000 $1,000,000
HABER
$1,000,000
$1,000,000
MAYO
• Día 06 de Mayo-2019. La empresa AGROINSUMOS TUQUERRES S.A.S firma un contrato de arrend

segundo piso para el funcionamiento de oficinas, el predio se ubica en la cra 5 número 6-52 barrio array
MARIA ALEJANDRA JURADO VIVAS identificada con cedula de ciudadanía numero 37.010.000 exped
presenta el rut y se observa que es una persona natural del régimen no responsable de IVA) por valor d
arrendamiento del local comercial, duración del contrato del 6 de Mayo hasta el 31 de Diciembre 2019 y
CODIGO CUENTA DEBE

5220 Arrendamientos
522010 Construcciones y edificaciones
52201001 Local barrio arrayan $17,160,000
2335 Costos y gastos por pagar
233540 Arrendamientos
23354001 Local barrio arrayan
TOTAL $17,160,000
• La empresa AGROINSUMOS TUQUERRES S.A.S contrata el día 20 de Mayo del 2019 por prestación de servicios a Juan Este
reside en Tuquerres, para realizar obras de remodelación del local comercial por valor de $15.000.000, actividad que durar
S.A.S, mencionando que no va a contratar a ninguna persona para realizar su actividad, además presenta su planilla de seg
SALUD (12.5%) 750,000 Base ibc

PENSION (16%) 960,000
ARL RIESGO III (6.960%) 417,600
Valor de la planilla $2,127,600

Base $12,872,400
Base uvt 375.617157864021
Uvt formula 77.4036620951269
Valor de la retencion $2,652,624
CODIGO CUENTA DEBE

5245 Mantenimiento y reparaciones
524510 Construcciones y edificaciones
2365 Retencion en la funte
236525 Servicios 33%
233535 Servicios de mantenimiento
TOTAL $15,000,000
• Elaborar contrato de prestación de servicios desde el 01 de Junio al 31 de Diciembre del 2019 al señor Juan Carlos López E
como contador público, tarjeta profesional número 112789-T, se coloca una clausula en el contrato, que el señor contador
contrato 1.300.000, dirección de residencia Mz E Cs 7 B/Miramontes Tuquerres, el contador Juan Carlos expide una certific
este contrato, que lo desarrollara en persona propia (elaborar el certificado que expide el contador como modelo de conoc
CODIGO CUENTA DEBE

5110 Honorarios
511095 Otros
51109501 Contador Juan Carlos Estrada $9,100,000
2335 Coostos y gastos por pagar
233525 honorarios
23352505 Contador Juan Carlos Estrada
TOTAL $9,100,000
El dia 24 de mayo la empresa traslada 60.000.000 millones de la cuenta corriente del banco agrario a la caja general de la e
CODIGO CUENTA DEBE

1110 Bancos
111O05 Moneda nacional
11100501 Banco agrario
1105 Caja
110505 Caja general $60,000,000
TOTAL $60,000,000
• El día 31 de Mayo del año 2019 la empresa una vez recibe la obra a satisfacción del contratista Juan Esteban, procede a ca
CODIGO CUENTA DEBE

233535 Servicios de mantenimiento 12,347,376
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL $12,347,376
demás que considere pertinente y ver según el calendario tributario la fecha de vencimiento de las declaraciones tributaria
día del calendario tributario.
día del calendario tributario.
CODIGO CUENTA DEBE

236525 Servicios $2,653,000
110505 Caja general
TOTAL $2,653,000
Proceda a calcular y contabilizar, la depreciación de activos que tiene la empresa
DEPRESACION DE ACTIVOS
DEPRECIACION DE ESTANTE
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
ESTANTERIAS METALICAS
CODIGO CUENTA
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159215 EQUIPO DE OFICINA
15921501 ESTANTERIAS METALICAS
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE VITRINAS METALICAS
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
VITRINAS METALICAS
CODIGO CUENTA
15921502 VITRINAS METALICAS
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE ESTANTER
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
ESTANTERIAS DE MADERA
CODIGO CUENTA
15921503 ESTANTERIAS DE MADERA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE EX
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
EXHIBIDOR
CODIGO CUENTA
15921505 EXHIBIDOR
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE COMPUTADORES DE MES
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

CODIGO CUENTA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COM
15921501 COMPUTADORES DE MESA MARCA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE ESCRITO
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
ESCRITORIOS DE MESA
CODIGO CUENTA
15921506 ESCRITORIOS DE MESA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE IMPRESORA
DATOS
PRECIO ADQUISICIÓN
FECHA ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
IMPRESORA LASER MARCA HP

CODIGO CUENTA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COM
15921502 IMPRESORA LASER MARCA HP
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
irma un contrato de arrendamiento de un local comercial en la primera planta y en el
a 5 número 6-52 barrio arrayan de Tuquerres, con la señora propietaria del local
a numero 37.010.000 expedida en Tuquerres Nariño, (la señora María Jurado
onsable de IVA) por valor de $ 2.200.000 mes vencido (realizar el contrato de
a el 31 de Diciembre 2019 y su contabilización). Ver anexo-modelo de contrato.
HABER
$17,160,000
$17,160,000
restación de servicios a Juan Esteban Villota Montenegro, identificado con cedula de ciudadanía numero 87.564.123 no responsable de IV
15.000.000, actividad que durara hasta el día 31 de Mayo-2019, el señor Juan presenta un certificado a la empresa AGROINSUMOS TUQU
emás presenta su planilla de seguridad social así:
$6,000,000
HABER
$2,652,624
$12,347,376
$15,000,000
2019 al señor Juan Carlos López Estrada, identificado con cedula de ciudadanía numero 87.658.127
contrato, que el señor contador Juan Carlos debe asistir dos veces en semana a la empresa, valor
r Juan Carlos expide una certificación donde menciona que no contratara a ninguna persona para
ontador como modelo de conocimiento) ver anexo
HABER
$9,100,000
$9,100,000
o agrario a la caja general de la empresa
HABER
$60,000,000
$60,000,000
atista Juan Esteban, procede a cancelar el valor acordado en el contrato.
HABER
$12,347,376
$12,347,376
to de las declaraciones tributarias que se deben presentar ante la DIAN, el pago lo realizara según el
HABER
$2,653,000
$2,653,000
EPRECIACION DE ESTANTERIAS METALICAS
ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

$ 4,800,000 DEPRECIACION MENSUAL
4/10/2019 $ 33,333
10 AÑOS VALOR DEPRECIACION
ENTA DEBE
PRECIACION ACUMULADA
UIPO DE OFICINA
ANTERIAS METALICAS
PRECIACION
UIPO DE OFICINA $ 33,333
$ 33,333

4/10/2019 $ 12,500
ENTA DEBE
UIPO DE OFICINA
RINAS METALICAS
PRECIACION
$ 12,500
DEPRECIACION DE ESTANTERIAS DE MADERA

4/10/2019 $ 20,833
ENTA DEBE
UIPO DE OFICINA
ANTERIAS DE MADERA
PRECIACION
$ 20,833
DEPRECIACION DE EXHIBIDOR

$ 400,000 DEPRECIACION MENSUAL
4/12/2019 $ 2,778
ENTA DEBE
UIPO DE OFICINA
HIBIDOR
PRECIACION
$ 2,778
ON DE COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

4/20/2019 $ 91,667
ENTA DEBE
UIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
MPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5
PRECIACION
$ 91,667
DEPRECIACION DE ESCRITORIOS DE MESA

4/21/2019 $ 20,000
ENTA DEBE
UIPO DE OFICINA
RITORIOS DE MESA
PRECIACION
$ 20,000
DEPRECIACION DE IMPRESORA LASER MARCA HP

4/20/2019 $ 13,889
ENTA DEBE
UIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
PRESORA LASER MARCA HP
PRECIACION
$ 13,889
87.564.123 no responsable de IVA,
empresa AGROINSUMOS TUQUERRES
10 AÑOS
N MENSUAL 120
ECIACION $ 4,766,667
HABER
$ 33,333
$ 33,333
10 AÑOS
N MENSUAL 120
HABER
$ 12,500
$ 12,500
10 ANOS
N MENSUAL 120
HABER
$ 20,833
$ 20,833
10 AÑOS
N MENSUAL 120
ECIACION $ 397,222
HABER
$ 2,778
$ 2,778
5 AÑOS
N MENSUAL 120
HABER
$ 91,667
$ 91,667
10 AÑOS
N MENSUAL 120
HABER
$ 20,000
$ 20,000
5 AÑOS
N MENSUAL 120
ECIACION $ 986,111
HABER
$ 13,889
$ 13,889
JUNIO
• El día 04 de Junio 2019, la empresa compra de contado la siguiente dotación para sus traba
responsable de IVA, agente de retención, ubicada en
FECHA CANTIDAD DETALLE

6/4/2019 2 Par de botas punta de acero talla 39
6/4/2019 2 Overoles con logo empresa tallas m
6/4/2019 4 Chaquetas contramarcadas logo
COMPRA
CODIGO CUENTA
5205 Gastos del personal
520551 Dotacion y suministro a trabajadores
52055101 Botas de acero
52055102 Overoles
52055103 Chaquetas
2408 Impuesto sobre las ventas por cobrar
240801 Iva decontable
24080105 Tarifa del 19%
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras 2.5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 04 de Junio del 2019 la empresa, compra de contado según factura número 10251 a la em
en CR 3 N. 15-03 Brr Bellavista Tuquerres, teléfono 7732075 del régimen responsable de IV

6/4/2019 100 Sacos fertilizante 13-26-6 NUTRIMON
6/4/2019 100 Sacos fertilizante 13-26-10-3 NUTRIMON
COMPRA
CODIGO CUENTA
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
143505 Agroganadero
14350501 Sacos fertilizantes 13-26-6 NUTRIMON
14350502 Sacos fertilizante 15-15-15 NUTRIMON
14350503 Sacos fertilizante 13-26-10-3 NUTRIMON
236540 Retencion en compras 2.5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 06 de Junio del 2019, la empresa, compra de contado en la papelería DAYCOR S.A.S respon
Numero 7-54 Ipiales, teléfono 7734429 Nit Numero 90

6/6/2019 5 Resmas de papel carta
6/6/2019 6 Cosedoras
6/6/2019 6 Perforadoras
6/6/2019 6 Sacaganchos
6/6/2019 12 Lapiceros negros EXCLUIDO
6/6/2019 8 Folder/carpeta
6/6/2019 8 AZ tamaño oficio
6/6/2019 4 Calculadoras
COMPRA
CODIGO CUENTA
5195 Diversos
519530 Utiles papeleria y fotocopias
51953001 Resmas de papel carta
51953002 Cosedoras
51953003 Perforadoras
51953004 Sacaganchos
51953005 Lapiceros negros EXCLUIDO
51953006 Folder/carpeta
51953007 AZ tamaño oficio
51953008 Calculadoras
2408 Impuesto sobre las ventas por cobrar
240801 Iva descontable
24080105 Iva 19%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 06 de Junio del 2019, la empresa cancela en efectivo, el arr
CANCELA EL ARRENDO DEL LOCAL COMERCI

CODIGO CUENTA
236530 Arrendamientos 3,5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 10 de Junio del 2019, la empresa vende de contado según factura numero 1 a Juan Ferna
IVA, Agente de retención, ubicada en Túquerres, la siguie

VENDE
CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413522 Venta de productos Agropecarios
135515 Retencion en la fuente 2.5%
1105 Caja
110505 Caja general
14351505 Fertilizantes
TOTAL
• El día 12 de Junio del 2019 La empresa, cancela en efectivo los servicios púbicos mes de Mayo
EMSA por valor de $55.000 los cancela en efectivo en el b
CANCELA SERVICIOS DE ENERGIA

CODIGO CUENTA
5235 Servicios
523525 Energia electrica
52353001 Cedenar
523525 Acueducto y alcantarillado
52352501 Empsa
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 25 de Junio del 2019, la empresa, le aprueban un crédito y le hacen transferencia a su

50.000.000 pesos, las cuotas mensuales quedan $750.000 de interés y $2.083.000 capital por
TRANSFERENCIA CUENTA BANACARIA

CODIGO CUENTA
1110 Bancos
11100501 Bancoa agrario
2105 Obligaciones financieras
210520 Aceptaciones bancarias
TOTAL
• El día 25 de Junio del 2019, la empresa vende según factura número 2 a crédito a 30 días a
responsable de IVA, Agente de retención, ubicada en Tuquerres,

VENDE
CODIGO CUENTA
1305 Clientes
130505 Clientes nacionales
TOTAL
• El día 28 de Junio del 2019 la empresa, compra de contado según factura número 864523 a la em
CR 1 N. 2-78 Brr. Las cuadras Pasto, teléfono 7302121 del régimen responsable de IVA, a

6/28/2019 50 Litros de glifosol
6/28/2019 50 Litros de Glifosan
6/28/2019 50 Litros Roundup pancee
COMPRA
CODIGO CUENTA
143505 Alamcen agro del sur
14350501 Litros de glifosol
14350502 Litros de Glifosan
14350503 Litros Roundup pancee
236540 Retencion en compras 2.5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• Día 29 de Junio Liquide y contabilice la nómina y seguridad social del mes de Junio-2019 y tene
comisiones a los trabajadores:
TRABADORES CARGO
Juan Guillermo Jurado Castro Almacenista
Adriana Elizabeth chalacan Mejía Asesora ventas
José Fabio Hernández Fuelpaz Asesor de ventas
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO DIAS WORK

Juan Guillermo Jurado Castro $828,116 30
Adriana Elizabeth Chalacan Mejia $1,000,000 30
José Fabio Hernández Fuelpaz $1,000,000 30
José Fernando Villareal Salcedo $828,116 30
María Fernanda Valencia Prado $900,000 30
Jhon Jairo Peña Erazo $1,300,000 30
TOTAL $5,856,232 180
APORTES PARAFISCALES
Concepto % Valor
ARL 2.436% $148,105
Fondo Pension 12% $729,583
Confamiliar 4% $243,194
PRESTACIONES SOCIALES
Concepto % Valor
Cesantias 8.33% $554,949
Int/cesantias 1% $66,621
Primas 8.33% $554,949
Vacaciones 4.17% $253,530
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldos
510515 Horas estras y recargos
510518 Comisiones
510527 Auxilio
237005 Aportes a entidades promotoras de salud
238030 Pension
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA
5105 Gastos de personal
510568 ARL
510570 Aporte a fondo de pension
510572 Comfamiliar
2370 Retenciones y aportes de nomina
237006 ARL
237010 Comfamiliar
2380 Acredores varios
238030 Fondo de cesantias y pensiones
TOTAL
CODIGO CUENTA
510530 Cesantias
510533 Intereceses a la censantias
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
2510 Cesantias consolidadas
2515 Intereceses a la censantias
2525 Vacaciones
4135 INGRESOS DEVOLUCIONES TOTAL
$10,750,000 0 $10,750,000
CODIGO CUENTA
236570 Otras retenciones y patrimonio
TOTAL
Proceda a calcular y contabilizar la depreciación de los activos que tiene la empresa
DEPRECIACION DE ESTANTERIAS METALICAS
DATOS ESTANTERIAS METALICAS

PRECIO DEPRECIACION MES ANTERIOR $ 4,766,667
FECHA ADQUISICIÓN 4/10/2019
VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
VITRINAS METALICAS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

PRECIO DEPRECIACION MES ANTERIOR $ 397,222
VIDA UTIL 10 AÑOS
EXHIBIDOR
CODIGO CUENTA
15921505 EXHIBIDOR
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

VIDA UTIL 5 AÑOS
COMPUTADORES DE MESA MARCA

CODIGO CUENTA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
15921501 COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
ESCRITORIOS DE M
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE IMPRESORA LASER MARC

VIDA UTIL 5 AÑOS

CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
ente dotación para sus trabajadores a la empresa DOTACION S.A.S del régimen
nte de retención, ubicada en Cali-2019
DETALLE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

punta de acero talla 39 $95,000 $190,000
logo empresa tallas m $120,000 $240,000
ontramarcadas logo $150,000 $600,000
SUBTOTAL $1,030,000
IVA 19% $195,700
IVA 5% 0
TOTAL FACTURA $1,225,700
COMPRA
DEBE HABER
onal
rabajadores
o $190,000
$240,000
$600,000
s por cobrar
e
% $195,700
ente
% $25,750
$1,199,950
$1,225,700 $1,225,700
ctura número 10251 a la empresa AGROGANADERO SAS, nit 891.200.428-4 ubicada

el régimen responsable de IVA, agente de retención, los siguientes artículos:

nte 13-26-6 NUTRIMON $85,000 $8,500,000
te 15-15-15 NUTRIMON $85,000 $8,500,000
e 13-26-10-3 NUTRIMON $90,000 $9,000,000
SUBTOTAL $26,000,000
IVA 19%
IVA 5%
COMPRA
DEBE HABER
por la empresa
o
6 NUTRIMON $8,500,000
5 NUTRIMON $8,500,000
-3 NUTRIMON $9,000,000
ente
as 2.5% $650,000
$25,350,000
$26,000,000 $26,000,000
pelería DAYCOR S.A.S responsable de IVA, agente de retención, ubicada en la Clle 13

ono 7734429 Nit Numero 901.212.000-1

s de papel carta $12,000 $60,000
Cosedoras $12,000 $72,000
rforadoras $12,000 $72,000
caganchos $3,000 $18,000
negros EXCLUIDO $1,500 $18,000
der/carpeta $1,000 $8,000
amaño oficio $7,500 $60,000
lculadoras $15,000 $60,000
SUBTOTAL $368,000
IVA 19% $66,500
IVA 5%
TOTAL FACTURA $434,500
COMPRA
DEBE HABER
ocopias
carta $60,000
$72,000
$72,000
$18,000
CLUIDO $18,000
a $8,000
io $60,000
$60,000
s por cobrar
e
$66,500
$434,500
$434,500 $434,500
a cancela en efectivo, el arrendo del local comercial.
ENDO DEL LOCAL COMERCIAL

DEBE HABER
pagar
os
yan $2,200,000
ente
3,5% $77,000
$2,123,000
$2,200,000 $2,200,000
tura numero 1 a Juan Fernando Quintero Suarez, persona natural, responsable de

cada en Túquerres, la siguiente mercancía:

te 13-26-6 NUTRIMON $106,250 $2,125,000
te 15-15-15 NUTRIMON $106,250 $2,125,000
e 13-26-10-3 NUTRIMON $112,500 $1,125,000
SUBTOTAL $5,375,000
IVA 19%
IVA 5%
VENDE
DEBE HABER
al por menor
ropecarios
NUTRIMON $2,125,000
5 NUTRIMON $2,125,000
-3 NUTRIMON $1,125,000
te 2.5% $134,375
$5,240,625
por la empresa
NUTRIMON $1,700,000
5 NUTRIMON $1,700,000
-3 NUTRIMON $900,000
al por menor $4,300,000
$9,675,000 $9,675,000
vicios púbicos mes de Mayo, energía CEDENAR por valor de $ 90.000 y acueducto
s cancela en efectivo en el banco de Bogotá.
SERVICIOS DE ENERGIA
DEBE HABER
$90,000
$55,000
$145,000
$145,000 $145,000
y le hacen transferencia a su cuenta corriente del Banco Agrario por valor de $

rés y $2.083.000 capital por 24 meses, es decir cuota mensual total $2.833.000.
NCIA CUENTA BANACARIA

DEBE HABER
nal
o $50,000,000
cieras $50,000,000
carias
$50,000,000 $50,000,000
mero 2 a crédito a 30 días a Juan Fernando Quintero Suarez, persona natural,

ción, ubicada en Tuquerres, la siguiente mercancía:

nte 13-26-6 NUTRIMON $106,250 $2,125,000
te 15-15-15 NUTRIMON $106,250 $2,125,000
e 13-26-10-3 NUTRIMON $112,500 $1,125,000
SUBTOTAL $5,375,000
IVA 19%
IVA 5%
VENDE
DEBE HABER
al por menor
ropecarios
NUTRIMON $2,125,000
5 NUTRIMON $2,125,000
-3 NUTRIMON $1,125,000
te 2.5% $134,375
ales $5,240,625
por la empresa
NUTRIMON $1,700,000
5 NUTRIMON $1,700,000
-3 NUTRIMON $900,000
al por menor $4,300,000
$9,675,000 $9,675,000
ctura número 864523 a la empresa AGRODELSUR SAS, nit 891.432.325-4 ubicada en

gimen responsable de IVA, agente de retención, los siguientes Herbicidas:

os de glifosol $55,000 $2,750,000
s de Glifosan $65,000 $3,250,000
oundup pancee $90,000 $4,500,000
IVA 19%
IVA 5%
COMPRA
DEBE HABER
por la empresa
sur
ol $2,750,000
an $3,250,000
ncee $4,500,000
ente
as 2.5% $262,500
$10,237,500
$10,500,000 $10,500,000
el mes de Junio-2019 y tener en cuenta las siguientes novedades de horas extras y

nes a los trabajadores:
HORAS
2 Horas extras diurnas día 19 de Junio 2019.
Comisiones del 1% sobre las ventas del mes sin incluir el IVA
SUELDO BASICO HORAS EXT COMISIONES AUXILIAR DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO

$828,116 $8,626 $97,032 $933,774
$1,000,000 $107,500 $97,032 $1,204,532
$1,000,000 $107,500 $97,032 $1,204,532
$828,116 $97,032 $925,148
$900,000 $97,032 $997,032
$1,300,000 $97,032 $1,397,032
$5,856,232 $8,626 $215,000 $582,192 $6,662,050
NTABILIZACION
DEBE HABER
$5,856,232
argos $8,626
$215,000
$582,192
toras de salud $243,194
$243,194
pagar $6,175,662
$6,662,050 $6,662,050
PARAFISCALES
DEBE HABER
nal
$148,105
ension $729,583
$243,194
de nomina
$148,105
$243,194
os $729,583
pensiones
$1,120,883 $1,120,883
ACIONES SOCIALES
DEBE HABER
nal
$554,949
santias $66,621
os $554,949
$253,530
dadas $554,949
santias $66,621
os $554,949
$253,530
$1,430,048 $1,430,048
DEBE HABER
atrimonio $43,000
ente $43,000
$43,000 $43,000
ne la empresa
E ACTIVOS
AS METALICAS
RIAS METALICAS VIDA UTIL

4,766,667 DEPRECIACION MENSUAL
/10/2019 $ 39,722
NTA DEBE HABER 10 AÑOS

120
$ 39,722 $ 4,726,945
$ 39,722
$ 39,722 $0

/10/2019 $ 14,896
RINAS METALICAS
N ACUMULADA 120
E OFICINA
METALICAS $ 14,896 $ 1,772,604
CIACION
E OFICINA $ 14,896
$ 14,896 $0

/10/2019 $ 24,826
NTA DEBE HABER 10 ANOS

N ACUMULADA 120
E OFICINA
S DE MADERA $ 24,826 $ 2,954,341
CIACION
E OFICINA $ 24,826
$ 24,826 $0

/12/2019 $ 3,310

N ACUMULADA 120
E OFICINA
BIDOR $ 3,310 $ 393,912
CIACION
E OFICINA $ 3,310
$ 3,310 $0
ARCA SAMSUNG INTEL I 5

/20/2019 $ 54,236
TADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

N ACUMULADA 120
CION Y COMUNICACIÓN
MARCA SAMSUNG INTEL I 5 $ 54,236 $ 6,454,097
CIACION
E OFICINA $ 54,236
$ 54,236 $0

/21/2019 $ 19,833
ESCRITORIOS DE MESA
N ACUMULADA 120
E OFICINA
OS DE MESA $ 19,833 $ 2,360,167
CIACION
E OFICINA $ 19,833
$ 19,833 $0
E IMPRESORA LASER MARCA HP

/20/2019 $ 8,218
ORA LASER MARCA HP

N ACUMULADA 120
CION Y COMUNICACIÓN
SER MARCA HP $ 8,218 $ 977,893
CIACION
E OFICINA $ 8,218
$ 8,218 $0
TOTAL DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO FIRMAS
$933,774 $33,470 $33,470 $66,939 $866,835 Guillermo Juarado Castr
$1,204,532 $44,300 $44,300 $88,600 $1,115,932 Adriana Chalacan Mejia
$1,204,532 $44,300 $44,300 $88,600 $1,115,932 Jose Fabio Hernandez
$925,148 $33,125 $33,125 $66,249 $858,899
$997,032 $36,000 $36,000 $72,000 $925,032
$1,397,032 $52,000 $52,000 $104,000 $1,293,032
$6,662,050 $243,194 $243,194 $486,389 $6,175,662
AÑOS
120
726,945
AÑOS
120
772,604
ANOS
120
954,341
AÑOS
120
93,912
AÑOS
120
454,097
AÑOS
120
360,167
AÑOS
120
77,893
FORMULA
FIRMAS SB+AUX TRAN+HEXTRAS+COMISIONES X DT
llermo Juarado Castro
driana Chalacan Mejia
ose Fabio Hernandez
FIRMAR
JULIO
• El día 02 de Julio-2019 la empresa cancela nómina y seguridad social del mes de Junio a todos sus trabajadores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
51050601 Juan Guillermo Jurado Castro
51050602 Adriana Elizabeth Chalacan Mejia
51050603 José Fabio Hernández Fuelpaz
51050604 José Fernando Villareal Salcedo
51050605 María Fernanda Valencia Prado
51050606 Jhon Jairo Peña Erazo
510515 Horas extras y recargos
510518 Comisiones
510527 Auxilio de transporte
237005 Salud
1110 Bancos
TOTAL
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA
237006 ARL
237010 Comfamiliar
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 02 de Julio-2019 la empresa cancela al contador, el mes de Junio-2019
CANCELA AL CONTADOR
CODIGO CUENTA
233525 Honorarios
23352501 Juan Carlos Estrada
1110 Bancos
TOTAL
• Verificar si se tiene que cancelar alguna declaración tributaria mes de Junio
FORMULARIO 350
CODIGO CUENTA
236540 Retencion en compras
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 06 de Julio-2019 la empresa cancela el arrendo del local comercial del mes
CANCELA EL ARRENDO DEL LOCAL COMERCIAL

CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 08 de Julio del 2019 la empresa, compra a crédito según factura número 564224 a la empresa AGROPAST
CLL 12 N. 13-88 Brr. Las cuadras Pasto, teléfono 7301245 Gran Contribuyente, No es autoretenedor, régimen res
los siguientes productos:

7/8/2019 50 Litros de Predostar
7/8/2019 50 Litros de Cufiga
7/8/2019 50 Litros de Curalancha
COMPRA
CODIGO CUENTA
143505 Almacen AGROPASTOS
14350501 Litros de Predostar
14350502 Litros de Cufiga
14350503 Litros de Curalancha
236540 Retencion en compras 2,5%
2205 Proveedores
• El día 11 de Julio la empresa vende según factura número 3 de contado, al señor Guillermo Fernando Tarapue
responsable de IVA, Agente de retención, los siguientes artículos excluido

VENDE
CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 11 de Julio la empresa vende según factura número 4 de contado, al señor Guillermo Fernando Tarapue
responsable de IVA, Agente de retención, los siguientes artículos excluido

VENDE
CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 15 de Julio la empresa vende según factura número 5 de contado, a la empresa AGROCAMPO S.A.S, de
Agente de retención, los siguientes artículos excluidos:

VENDE
CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 15 de Julio-2019 la empresa cancela los servicios públicos mes de Junio-19 energía CEDENAR $90.000 ac

CODIGO CUENTA
5235 Servicios
52353001 Cedenar
52352501 Empsa
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 22 de Julio del 2019, la empresa vende según factura número 006 de contado a la empresa FERTILI
Autoretenedor, responsable de IVA, Agente de retención, ubicada en Bogotá, los siguie

VENDE
CODIGO CUENTA
413514 Venta de insumos materias primas agropecuarias y flores
1105 Caja
110505 Caja general
1435 Mercancias no fabricadas por la emresa
TOTAL
• El día 24 de Julio-2019 la empresa FERTILIZANTES S.A.S hace devolución de los siguientes productos por encon
del efectivo, por lo tanto, la empresa emite una nota crédito. (tener en cuenta la r

DEVOLUCION
CODIGO CUENTA
4175 Deolucion en ventas
135515 Retencion en la fuente 2,5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 25 de Julio-2019 la empresa consigna en el banco Agrario lo que tiene en caja dejando co
CONSIGNA AL BANCO
CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
1110 Bancos
TOTAL
• El día 25 de Julio-2019 el banco Agrario expide el extracto bancario, donde relaciona el valor de $55.000 co
EXPIDE EL EXTRACTO BANCARIO

CODIGO CUENTA
5305 Gastos financieros
5115 Impuestos
511595 GMF 4*1000
1110 Bancos
TOTAL
• El día 25 de Julio-2019 la empresa consigna el valor de la cuota del crédito con el Banco A
CONSIGA EL VALOR DE LA CUOTA CREDITO

CODIGO CUENTA
1110 Bancos
1110050101 cuenta del banco
1110 Bancos
TOTAL
• El 25 de Julio-2019 nos cancelan la factura de venta numero 2
CANCELAN LA FACTURA N.o 2

CODIGO CUENTA
1305 Caja
110505 Caja general
1305 Clientes
130505 Clientes nacionales
13050501 Juan Fernando Quintero Suarez
TOTAL
• El dia 31 de julio liquide y contabilice la nómina y seguridad social del mes de Julio-2019 y tener en cuenta las
• El dia 31 de julio liquide y contabilice la nómina y seguridad social del mes de Julio-2019 y tener en cuenta las
TRABADORES CARGO H
Juan Guillermo Jurado Castro Almacenista 4 Horas extras diurn
Adriana Elizabeth chalacan Mejía Asesora ventas Comisiones del 1% sobre las
José Fabio Hernández Fuelpaz Asesor de ventas Comisiones del 1% sobre las
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO DIAS WORK SUELDO BASICO

Juan Guillermo Jurado Castro $828,116 30 $828,116
Adriana Elizabeth chalacan Mejía $1,000,000 30 $1,000,000
José Fabio Hernández Fuelpaz $1,000,000 30 $1,000,000
José Fernando Villareal Salcedo $828,116 30 $828,116
María Fernanda Valencia Prado $900,000 30 $900,000
Jhon Jairo Peña Erazo $1,300,000 30 $1,300,000
TOTAL $5,856,232 180 $5,856,232
Concepto % Valor
ARL 2.436% $164,491
Fondo Pension 12% $810,298
Concepto % Valor
Cesantias 8.33% $610,979
Primas 8.33% $610,979
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldos
510518 Comisiones
510527 Auxilio
238030 Pension
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA
510568 ARL
510572 Comfamiliar
237006 ARL
237010 Comfamiliar
TOTAL
CODIGO CUENTA
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
510539 Vacaciones
2525 Vacaciones consolidadas
TOTAL
PAGO DE PRIMA
CODIGO CUENTA
252001 Juan Guillermo
252002 Jose Fernanado
252003 Maria Fernanda
252004 Jhon Peña
252005 Adriana Mejia
252006 Jose Fabio
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL

$43,950,000 0 $43,950,000
CODIGO CUENTA
TOTAL
Proceda a calcular y contabilizar la depreciación de los activos que tiene la em
DEPRESACION DE ACT

VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
VITRINAS METALICAS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
EXHIBIDOR
CODIGO CUENTA
15921505 EXHIBIDOR
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG

VIDA UTIL 5 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
ESCRITORIOS DE MESA
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 5 AÑOS

CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
es de Junio a todos sus trabajadores.
ILIZACION
DEBE HABER
ro $828,116
Mejia $1,000,000
az $1,000,000
edo $828,116
ado $900,000
$1,300,000
ro $8,626
Mejia $107,500
az $107,500
ro $97,032
Mejia $97,032
az $97,032
edo $97,032
ado $97,032
$97,032
mina
ro $33,470
Mejia $44,300
az $44,300
edo $33,125
ado $36,000
$52,000
nes
ro $33,470
Mejia $44,300
az $44,300
edo $33,125
ado $36,000
$52,000
$6,175,660
$6,662,050 $6,662,050
ISCALES
DEBE HABER
mina
#VALUE!
n #VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
19
L CONTADOR
DEBE HABER
$1,300,000
$1,300,000
$1,300,000 $1,300,000
a declaración tributaria mes de Junio-2019
LARIO 350
DEBE HABER
$938,000
$77,000
nio #VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
arrendo del local comercial del mes de Junio-19
DEL LOCAL COMERCIAL

DEBE HABER
$2,200,000
$77,000
$2,123,000
$2,200,000 $2,200,000
mero 564224 a la empresa AGROPASTOS S.A.S, nit 800.148.315-1 ubicada en

e, No es autoretenedor, régimen responsable de IVA, agente de retención,
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

ostar $45,000 $2,250,000
figa $55,000 $2,750,000
ancha $50,000 $2,500,000
SUBTOTAL $7,500,000
IVA 19%
IVA 5%
MPRA
DEBE HABER
empresa
$2,250,000
$2,750,000
$2,500,000
% $187,500
$7,312,500
$7,500,000 $7,500,000
l señor Guillermo Fernando Tarapues Grijalva, ubicado en Pasto, del régimen
ción, los siguientes artículos excluidos:

ostar $54,000 $1,080,000
figa $66,000 $660,000
ancha $60,000 $600,000
SUBTOTAL $2,340,000
IVA 19%
IVA 5%
NDE
DEBE HABER
menor
arios
$1,080,000
$660,000
$600,000
% $58,500
$2,281,500
empresa
$900,000
$550,000
$500,000
menor $1,950,000
$4,290,000 $4,290,000
l señor Guillermo Fernando Tarapues Grijalva, Ubicado en pasto del régimen

ción, los siguientes artículos excluidos:

ostar $54,000 $1,620,000
figa $66,000 $2,640,000
ancha $60,000 $2,400,000
SUBTOTAL $6,660,000
IVA 19%
IVA 5%
NDE
DEBE HABER
menor
arios
$1,620,000
$2,640,000
$2,400,000
% $166,500
$6,493,500
empresa
$1,350,000
$2,200,000
$2,000,000
menor $5,550,000
$12,210,000 $12,210,000
a la empresa AGROCAMPO S.A.S, de Ipiales, del régimen responsable de IVA,

guientes artículos excluidos:

ostar $71,500 $3,575,000
figa $84,500 $4,225,000
ancha $108,000 $5,400,000
IVA 19%
IVA 5%
NDE
DEBE HABER
menor
arios
$3,575,000
$4,225,000
$5,400,000
% $330,000
$12,870,000
empresa
$2,250,000
$2,750,000
$2,500,000
menor $7,500,000
$20,700,000 $20,700,000
nio-19 energía CEDENAR $90.000 acueducto y alcantarillado EMSA $ 55.000.
CIOS DE ENERGIA
DEBE HABER
$90,000
o
$55,000
$145,000
$145,000 $145,000
006 de contado a la empresa FERTILIZANTES S.A.S, Gran contribuyente,

ención, ubicada en Bogotá, los siguientes productos:

6 NUTRIMON $106,250 $6,375,000
15 NUTRIMON $106,250 $6,375,000
0-3 NUTRIMON $112,500 $9,000,000
IVA 19%
IVA 5%
NDE
DEBE HABER
menor
ecuarias y flores
IMON $6,375,000
RIMON $6,375,000
TRIMON $9,000,000
% $543,750
$21,206,250
emresa
IMON $5,100,000
RIMON $5,100,000
TRIMON $7,200,000
menor $17,400,000
$39,150,000 $39,150,000
e los siguientes productos por encontrarse compactado y se hace devolución

na nota crédito. (tener en cuenta la retención)

6 NUTRIMON $106,250 $6,375,000
LUCION
DEBE HABER
IMON $6,375,000
% $159,375
$6,215,625
$6,375,000 $6,375,000
rario lo que tiene en caja dejando como base $100.000 pesos
A AL BANCO
DEBE HABER
$42,269,765
$42,269,765
$42,269,765 $42,269,765
onde relaciona el valor de $55.000 como gastos bancarios-GMF 220 mes de Junio-2019
ACTO BANCARIO
DEBE HABER
$55,000
$220
$55,220
$55,220 $55,220
e la cuota del crédito con el Banco Agrario de Colombia.
DE LA CUOTA CREDITO
DEBE HABER
$2,833,000
$2,833,000
$2,833,000 $2,833,000
lan la factura de venta numero 2
FACTURA N.o 2
DEBE HABER
#VALUE!
rez #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
s de Julio-2019 y tener en cuenta las siguientes novedades de horas extras y

os trabajadores:
HORAS
4 Horas extras diurnas día 25 de Julio 2019.
UELDO BASICO HORAS EXT COMISIONES AUXILIAR DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO

$828,116 $17,252 $97,032 $942,400
$1,000,000 $439,500 $97,032 $1,536,532
$1,000,000 $439,500 $97,032 $1,536,532
$828,116 $97,032 $925,148
$900,000 $97,032 $997,032
$1,300,000 $97,032 $1,397,032
$5,856,232 $17,252 $879,000 $582,192 $7,334,676
ILIZACION
DEBE HABER
$5,856,232
$17,252
$879,000
$582,192
de salud $270,099
$270,099
$6,794,478
$7,334,676 $7,334,676
ISCALES
DEBE HABER
$164,491
n $810,298
$270,099
mina
$164,491
$270,099
nes $810,298
$1,244,888 $1,244,888
NES SOCIALES
DEBE HABER
$610,979
$73,347
$610,979
$281,579
$610,979
$73,347
$610,979
$281,579
$1,576,882 $1,576,882
DE PRIMA
DEBE HABER
$77,814
$77,095
$83,086
$116,419
$100,378
$100,378
$555,170
$555,170 $555,170
DEBE HABER
nio $175,800
$175,800
$175,800 $175,800
ciación de los activos que tiene la empresa
PRESACION DE ACTIVOS
DE ESTANTERIAS METALICAS
VIDA UTIL 10 AÑOS

DEPRECIACION MENSUAL 120
$ 39,391
VALOR DEPRECIACION $ 4,687,554
NTERIAS METALICAS
DEBE HABER
MULADA
INA
ALICAS $ 39,391
N
INA $ 39,391
$ 39,391 $ 39,391
N DE VITRINAS METALICAS
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 14,772
RINAS METALICAS
DEBE HABER
MULADA
INA
ICAS $ 14,772
N
INA $ 14,772
$ 14,772 $ 14,772
DE ESTANTERIAS DE MADERA
VIDA UTIL 10 ANOS

$ 24,620
TERIAS DE MADERA
DEBE HABER
MULADA
INA
MADERA $ 24,620
N
INA $ 24,620
$ 24,620 $ 24,620
IACION DE EXHIBIDOR
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 3,283
VALOR DEPRECIACION $ 390,629
EXHIBIDOR
DEBE HABER
MULADA
INA
$ 3,283
N
INA $ 3,283
$ 3,283 $ 3,283
DORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5
VIDA UTIL 5 AÑOS

$ 53,784
MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5
DEBE HABER
MULADA
COMUNICACIÓN
A SAMSUNG INTEL I 5 $ 53,784
N
INA $ 53,784
$ 53,784 $ 53,784
N DE ESCRITORIOS DE MESA
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 19,668
RITORIOS DE MESA
DEBE HABER
MULADA
INA
MESA $ 19,668
N
INA $ 19,668
$ 19,668 $ 19,668
E IMPRESORA LASER MARCA HP
VIDA UTIL 5 AÑOS

$ 8,149
ORA LASER MARCA HP

DEBE HABER
MULADA
COMUNICACIÓN
MARCA HP $ 8,149
N
INA $ 8,149
$ 8,149 $ 8,149
SALUD 4% PENSION 4% TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO FIRMAS
$33,815 $33,815 $67,629 $874,771 Guillermo Juarado Castro
$57,580 $57,580 $115,160 $1,421,372 Adriana Chalacan Mejia
$57,580 $57,580 $115,160 $1,421,372 Jose Fabio Hernandez
$33,125 $33,125 $66,249 $858,899
$36,000 $36,000 $72,000 $925,032
$52,000 $52,000 $104,000 $1,293,032
$270,099 $270,099 $540,199 $6,794,478
AGOSTO
• El día 02 de Agosto-2019 la empresa cancela nómina y seguridad social del mes de Julio a todos sus trabajadores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510518 Comisiones
237005 Salud
1110 Bancos
TOTAL
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA
237006 ARL
237010 Comfamiliar
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 02 de Agosto-2019 la empresa cancela al contador, el mes de Julio-2019
CANCELA AL CONTADOR
CODIGO CUENTA
233525 Honorarios
23352501 Juan Carlos Estrada
1110 Bancos
TOTAL
• Verificar si se tiene que cancelar alguna declaración tributaria mes de Julio-2019
FORMULARIO 350
CODIGO CUENTA
236540 Retencion en compras
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 06 de Agosto-2019 la empresa cancela el arrendo del local comercial del mes de Julio-19
CODIGO CUENTA
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 06 de Agosto del 2019 la empresa, compra a crédito según factura número 15358 a la empresa AGROGANADERO SAS
CR 3 N. 15-03 Brr Bellavista Tuquerres, teléfono 7732075 del régimen responsable de IVA, agente de retención, los

8/6/2019 100 Collar para perros marca Pet
8/6/2019 100 Cercas eléctricas marca CEBU de 50
8/6/2019 100 Comederos de perros marca Plastic
8/6/2019 100 Palas marca Durita
8/6/2019 100 Btos. Concentrado NUTRECAN adultos
8/6/2019 100 Btos.Concentrato MAX cachorros
COMPRA
CODIGO CUENTA
143505 Almacen agroganadero
14350501 Collar para perros marca Pet
14350502 Cercas eléctricas marca CEBU de 50
14350503 Comederos de perros marca Plastic
14350504 Palas marca Durita
14350505 Btos. Concentrado NUTRECAN adultos
14350506 Btos.Concentrato MAX cachorros
24080105 Iva generado 19%
2205 Proveedores
220505 Proveedores nacionales
TOTAL
• El día 08 de Agosto del 2019 la empresa, vende según factura número 07 de contado nos consignan a la cuenta del banco A
DEL SUR S.A.S, nit 800.100.128-0 ubicada en Cr 6 N. 7-54 Ipiales , teléfono 773302 régimen responsable de IVA, agente de ret

VENDE
CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y menor
413505 Almacen futuragro
2408 Iva
24080210 Iva generado 19%
135515 Retencion enla fuente 2,5%
1110 Bancos
TOTAL
• El 09 de Agosto-2019 la empresa cancela con cheque la factura de compra número 564224 del mes de
CANCELAN LA FACTURA N.o 564224

CODIGO CUENTA
1110 Bancos
2205 Proveedores
220505 Proveedores nacionales
TOTAL
• El día 10 de Agosto-2019 la empresa compra de contado elementos de cafetería en el granero LA CONFIANZA, según el rut e
Buitrago Beltrán, nit numero 13.001.796-5 Responsable de IVA, agente de retención, ubicado en Tuq

8/10/2019 2 Lbr Café Sello Rojo
8/10/2019 5 Kls azúcar morena
8/10/2019 5 Cjs aromática tropical
8/10/2019 1 Paq. Cucharas desechables
COMPRA
CODIGO CUENTA
5195 Diversos
519525 Elementos de aseo y cafeteria
51952501 Lbr Café Sello Rojo
51952502 Kls azúcar morena
51952503 Cjs aromática tropical
51952504 Paq. Cucharas desechables
2408 Iva
24080110 5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 14 de Agosto del 2019 la empresa, vende según factura número 8 de contado nos consignan a la cuenta del banco Ag
DEL SUR S.A.S, nit 800.100.128-0 ubicada en Cr 6 N. 7-54 Ipiales, teléfono 773302 régimen responsable de IVA, agente de ret

VENDE
CODIGO CUENTA
413505 Almacen futuragro del sur
2408 Iva
240802 Iva generado
24080110 19%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 16 de Agosto-2019 la empresa compra de contado y gira cheque a la empresa EQUIPOS Y ORDEÑOS S.A.S Gran contri
agente de retención, responsable de IVA, ubicada en Medellín nit número 891.456.879 según factura núme

8/16/2019 2 Equipos de ordeños completos
COMPRA
CODIGO CUENTA
143505 Equipos de ordeño
14350501 Equipos de ordeños completos
2408 Iva
24080105 5%
236540 Retencion en compras 2,5%
1110 Bancos
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 16 de Agosto-2019 la empresa cancela de contado los servicios públicos energía CEDENAR $95.000 y acueducto y a

CODIGO CUENTA
5235 Servicios
52353001 Cedenar
52352501 Empsa
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 21 de Agosto-2019 la empresa vende de contado según factura numero 9 a Laura Maria Peñalosa Pinto persona na

8/21/2019 2 Equipos de ordeños completos
VENDE
CODIGO CUENTA
2408 Iva
240801 Iva generado
24080210 5%
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL
• El día 25 de Agosto-2019 la empresa cancela la cuota del crédito del banco Agrario
CONSIGA EL VALOR DE LA CUOTA CREDITO

CODIGO CUENTA
1105 Bancos
1110 Cuenta
1110 Bancos
TOTAL
• El día 25 de Agosto-2019 el banco Agrario expide el extracto bancario, donde relaciona el valor de $65.000 como gastos ba
2019
EXPIDE EL EXTRACTO BANCARIO

CODIGO CUENTA
5305 Gastos financieros
5115 Impuestos
511595 GMF 4*1000
1110 Bancos
TOTAL
• El día 30 de Agosto-2019 liquide y contabilice la nómina y seguridad social del mes de Agosto-2019 y tener en cuenta las s
extras y comisiones a los trabajadores:
TRABADORES CARGO HORAS18 A

Hora extra dominical
Juan Guillermo Jurado Castro Almacenista
Adriana Elizabeth chalacan Mejía Asesora ventas Comisiones del 1% sobre las ventas d
José Fabio Hernández Fuelpaz Asesor de ventas Comisiones del 1% sobre las ventas d
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO DIAS WORK SUELDO BASICO

Juan Guillermo Jurado Castro $828,116 28 $772,908
Adriana Elizabeth chalacan Mejía $1,000,000 30 $1,000,000
José Fabio Hernández Fuelpaz $1,000,000 30 $1,000,000
José Fernando Villareal Salcedo $828,116 30 $828,116
María Fernanda Valencia Prado $900,000 30 $900,000
Jhon Jairo Peña Erazo $1,300,000 30 $1,300,000
TOTAL $5,856,232 178 $5,801,024
Concepto % Valor
ARL 2.436% $186,771
Fondo Pensio12% $920,052
Concepto % Valor
Cesantias 8.33% $684,545
Primas 8.33% $684,545
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldos
510518 Comisiones
510527 Auxilio
238030 Pension
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA
510568 ARL
510572 Comfamiliar
237006 ARL
237010 Comfamiliar
TOTAL
CODIGO CUENTA
510530 Cesantias
510539 Vacaciones
2525 Vacaciones consolidadas
TOTAL

$92,700,000 0 $92,700,000
CODIGO CUENTA
TOTAL

VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
VITRINAS METALICAS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
EXHIBIDOR
CODIGO CUENTA
15921505 EXHIBIDOR
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
DEPRECIACION DE COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

VIDA UTIL 5 AÑOS

CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 10 AÑOS
ESCRITORIOS DE MESA
CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR

VIDA UTIL 5 AÑOS

CODIGO CUENTA
5160 DEPRECIACION
TOTAL A PAGAR
dos sus trabajadores.
DEBE HABER
$828,116
$1,000,000
$1,000,000
$828,116
$900,000
$1,300,000
$17,252
$439,500
$439,500
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$33,815
$57,580
$57,580
$33,125
$36,000
$52,000
$33,815
$57,580
$57,580
$33,125
$36,000
$52,000
$6,794,476
$7,334,676 $7,334,676
DEBE HABER
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
DEBE HABER
$1,300,000
$1,300,000
$1,300,000 $1,300,000
ibutaria mes de Julio-2019
DEBE HABER
$187,500
$77,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
19
MERCIAL
DEBE HABER
$2,200,000
$77,000
$2,123,000
$2,200,000 $2,200,000
a empresa AGROGANADERO SAS, nit 891.200.428-4 ubicada en

de IVA, agente de retención, los siguientes artículos:

$25,000 $2,500,000
$85,000 $8,500,000
$20,000 $2,000,000
$45,000 $4,500,000
$120,000 $12,000,000
$95,000 $9,500,000
IVA 19% $7,410,000
IVA 5%
DEBE HABER
$2,500,000
$8,500,000
$2,000,000
$4,500,000
$12,000,000
$9,500,000
$7,410,000
$975,000
$45,435,000
$46,410,000 $46,410,000
nsignan a la cuenta del banco Agrario, la empresa FUTURAGRO

esponsable de IVA, agente de retención, los siguientes artículos:

$32,500 $1,625,000
$110,500 $5,525,000
$26,000 $1,300,000
$58,500 $2,925,000
$156,000 $7,800,000
$123,500 $6,175,000
IVA 19% $4,816,500
IVA 5%
DEBE HABER
$1,625,000
$5,525,000
$1,300,000
$2,925,000
$7,800,000
$6,175,000
$4,816,500
$633,750 x
$29,532,750
$1,625,000
$4,250,000
$1,000,000
$2,250,000
$6,000,000
$4,750,000
$19,875,000
$50,041,500 $50,041,500
pra número 564224 del mes de Julio 2019.
224
DEBE HABER
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
ro LA CONFIANZA, según el rut es una persona natural Juan José

te de retención, ubicado en Tuquerres.

$8,000 $16,000
$18,000 $90,000
$5,000 $25,000
$3,000 $3,000
SUBTOTAL $134,000
IVA 19%
IVA 5% $6,700
TOTAL FACTURA $140,700
DEBE HABER
$16,000
$90,000
$25,000
$3,000
$6,700
$140,700
$140,700 $140,700
nsignan a la cuenta del banco Agrario, la empresa FUTURAGRO

esponsable de IVA, agente de retención, los siguientes artículos:

$32,500 $1,625,000
$110,500 $5,525,000
$26,000 $1,300,000
$58,500 $2,925,000
$156,000 $7,800,000
$123,500 $6,175,000
IVA 19% $4,816,500
IVA 5%
DEBE HABER
$1,625,000
$5,525,000
$1,300,000
$2,925,000
$7,800,000
$6,175,000
$4,816,500
$633,750 x
$29,532,750
$1,250,000
$1,250,000
$1,000,000
$2,250,000
$6,000,000
$4,750,000
$16,500,000
$46,666,500 $46,666,500
OS Y ORDEÑOS S.A.S Gran contribuyente, No es autoretenedor,

891.456.879 según factura número 6979512 .

$15,000,000 $30,000,000
IVA 19%
IVA 5% $1,500,000
DEBE HABER
$30,000,000
$1,500,000
$750,000
$15,375,000
$15,375,000
$31,500,000 $31,500,000
EDENAR $95.000 y acueducto y alcantarillado EMAS $55.000.
IA
DEBE HABER
$95,000
$55,000
$150,000
$150,000 $150,000
Maria Peñalosa Pinto persona natural, no responsable de IVA

$21,000,000 $42,000,000
IVA 19%
IVA 5% $2,100,000
DEBE HABER
$42,000,000
$2,100,000
$44,100,000
$30,000,000
$30,000,000
$74,100,000 $74,100,000
el crédito del banco Agrario
REDITO
DEBE HABER
$2,833,000
$2,833,000
$2,833,000 $2,833,000
alor de $65.000 como gastos bancarios-GMF 260 mes de Julio-
O
DEBE HABER
$65,000
$260
$65,260
$65,260 $65,260
sto-2019 y tener en cuenta las siguientes novedades de horas

ores:
HORAS18 Agosto-2019
Hora extra dominical
siones del 1% sobre las ventas del mes sin incluir el IVA
siones del 1% sobre las ventas del mes sin incluir el IVA
HORAS EXT COMISIONES AUXILIAR DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD 4%

$12,077 $90,563 $875,548 $31,399
$927,000 $92,032 $2,019,032 $77,080
$927,000 $92,032 $2,019,032 $77,080
$92,032 $920,148 $33,125
$92,032 $992,032 $36,000
$92,032 $1,392,032 $52,000
$12,077 $1,854,000 $550,723 $8,217,824 $306,684
DEBE HABER
$5,801,024
$12,077
$1,854,000
$550,723
$306,684
$306,684
$7,604,456
$8,217,824 $8,217,824
DEBE HABER
$186,771
$920,052
$306,684
$186,771
$306,684
$920,052
$1,413,507 $1,413,507
DEBE HABER
$684,545
$82,178
$684,545
$319,718
$684,545
$82,178
$684,545
$319,718
$1,770,986 $1,770,986
DEBE HABER
$370,800
$370,800
$370,800 $370,800
ON DE ACTIVOS
AS METALICAS
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 39,063
ICAS
DEBE HABER
$ 39,063
$ 39,063
$ 39,063 $ 39,063
METALICAS
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 14,649
AS
DEBE HABER
$ 14,649
$ 14,649
$ 14,649 $ 14,649
AS DE MADERA
VIDA UTIL 10 ANOS

$ 24,414
DERA
DEBE HABER
$ 24,414
$ 24,414
$ 24,414 $ 24,414
IBIDOR
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 3,255
DEBE HABER
$ 3,255
$ 3,255
$ 3,255 $ 3,255
A MARCA SAMSUNG INTEL I 5

VIDA UTIL 5 AÑOS
$ 53,336
SAMSUNG INTEL I 5
DEBE HABER
ÓN
NTEL I 5 $ 53,336
$ 53,336
$ 53,336 $ 53,336
IOS DE MESA
VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 19,504
ESA
DEBE HABER
$ 19,504
$ 19,504
$ 19,504 $ 19,504
ASER MARCA HP
VIDA UTIL 5 AÑOS

$ 8,081
RCA HP
DEBE HABER
ÓN
$ 8,081
$ 8,081
$ 8,081 $ 8,081
PENSION 4% TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO FIRMAS
$31,399 $62,799 $812,749 Guillermo Juarado Castr
$77,080 $154,160 $1,864,872 Adriana Chalacan Mejia
$77,080 $154,160 $1,864,872 Jose Fabio Hernandez
$33,125 $66,249 $853,899 José Fernando Villare
$36,000 $72,000 $920,032 María Fernanda Valen
$52,000 $104,000 $1,288,032 Jhon Jairo Peña Erazo
$306,684 $613,368 $7,604,456
SEPTIEMBRE
• Verifique el calendario tributario y proceda a realizar el pago del IVA, para este ejercicio asuma que estamos en el mes de Se
no causa sanción por extemporaneidad.
IVA
CODIGO CUENTA DEBE
240810 Generado
240805 Descontable #VALUE!
TOTAL #VALUE!
PAGO DE IVA 300

CODIGO CUENTA DEBE
2408 Iva $2,555,000
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL $2,555,000
• El día 02 de Septiembre-2019 la empresa cancela nómina y seguridad social del mes de Agosto a todos sus trabajadores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBE
510506 Sueldo
51050601 Juan Guillermo Jurado Castro $772,908
51050602 Adriana Elizabeth Chalacan Mejia $1,000,000
51050603 José Fabio Hernández Fuelpaz $1,000,000
51050604 José Fernando Villareal Salcedo $828,116
51050605 María Fernanda Valencia Prado $900,000
51050606 Jhon Jairo Peña Erazo $1,300,000
510518 Comisiones
51051502 Adriana Elizabeth Chalacan Mejia $927,000
51051803 José Fabio Hernández Fuelpaz $927,000
51052702 Adriana Elizabeth Chalacan Mejia $97,032
51052703 José Fabio Hernández Fuelpaz $97,032
51052704 José Fernando Villareal Salcedo $97,032
51052705 María Fernanda Valencia Prado $97,032
51052706 Jhon Jairo Peña Erazo $97,032
237005 Salud
1110 Bancos
TOTAL $8,249,293
PARAFISCALES
CODIGO CUENTA DEBE
237006 ARL $186,771
510570 Aporte a fondo de pension $920,052
237010 Comfamiliar $306,684
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL $1,413,507
• El día 02 de Septiembre-2019 la empresa cancela al contador, el mes de Agosto-2019
CANCELA AL CONTADOR
CODIGO CUENTA DEBE
233525 Honorarios
23352501 Juan Carlos Estrada $1,300,000
1110 Bancos
TOTAL $1,300,000
• Verificar si aparte del IVA tiene que cancelar alguna declaración tributaria mes de Agosto-2019
FORMULARIO 350
CODIGO CUENTA DEBE
236540 Retencion en compras $1,725,000
236530 Arrendamientos $77,000
236570 Otras retenciones y patrimonio $370,000
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL $2,172,000
• El día 06 de Septiembre-2019 la empresa cancela el arrendo del local comercial del mes de Agosto-19

CODIGO CUENTA DEBE
1105 Caja
110505 Caja general
TOTAL $2,200,000
ma que estamos en el mes de Septiembre, es decir
DEBE HABER
$11,733,000
#VALUE!
DEBE HABER
$2,555,000
$2,555,000
$2,555,000 $2,555,000
to a todos sus trabajadores.
DEBE HABER
$772,908
$1,000,000
$1,000,000
$828,116
$900,000
$1,300,000
$12,077
$927,000
$927,000
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$97,032
$31,399
$77,080
$77,080
$33,125
$36,000
$52,000
$31,399
$77,080
$77,080
$33,125
$36,000
$52,000
$7,635,925
$8,249,293 $8,249,293
DEBE HABER
$186,771
$920,052
$306,684
$1,413,507
$1,413,507 $1,413,507
l mes de Agosto-2019
DEBE HABER
$1,300,000
$1,300,000
$1,300,000 $1,300,000
utaria mes de Agosto-2019
DEBE HABER
$1,725,000
$77,000
$370,000
$2,172,000
$2,172,000 $2,172,000
mercial del mes de Agosto-19
AL
DEBE HABER
$2,200,000
$77,000
$2,123,000
$2,200,000 $2,200,000
DOTACIONES
Par de botas punta de acero talla 39
ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA PRECIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
6/4/2019 $ 95,000 2 190,000 2
Overoles con logo empresa tallas m

6/4/2019 $ 120,000 2 240,000 2
Chaquetas contramarcadas logo

6/4/2019 $ 150,000 4 600,000 4
PAPELERIA
Resmas de papel carta

6/6/2019 $ 12,000 5 60,000 5
Cosedoras

6/6/2019 $ 12,000 6 72,000 6
Perforadoras

6/6/2019 $ 12,000 6 72,000 6
Sacaganchos

6/6/2019 $ 3,000 6 18,000 6
Lapiceros negros EXCLUIDO

6/6/2019 $ 1,500 12 18,000 12
Folder/carpeta

6/6/2019 $ 1,000 8 8,000 8
AZ tamaño oficio

6/6/2019 $ 7,500 8 60,000 8
Calculadoras

6/6/2019 $ 15,000 4 60,000 4
PRODUCTOS AGROPECUARIOS
Sacos fertilizante 13-26-6 NUTRIMON

6/4/2019 $ 85,000 100 8,500,000 100
6/3/2019 $ 85,000 20 $ 1,700,000 80
6/25/2019 $ 85,000 20 $ 1,700,000 60
7/22/2019 $ 85,000 60 $ 5,100,000 -
7/24/2019 $ 85,000 60 5,100,000 60

6/4/2019 $ 85,000 100 8,500,000 100
6/3/2019 $ 85,000 20 $ 1,700,000 80
6/25/2019 $ 85,000 20 $ 1,700,000 60
7/22/2019 $ 85,000 60 $ 5,100,000 -

6/4/2019 $ 90,000 100 9,000,000 100
6/3/2019 $ 90,000 10 $ 900,000 90
6/25/2019 $ 90,000 10 $ 900,000 80
7/22/2019 $ 90,000 80 $ 7,200,000 -
LITROS DE GLIFOSOL

6/28/2019 $ 55,000 50 2,750,000 50
7/15/2019 $ 55,000 50 $ 2,750,000 -
LITROS DE GLIFOSAN

6/28/2019 $ 65,000 50 3,250,000 50
7/15/2019 $ 65,000 50 $ 3,250,000 -
Litros Roundup pancee

6/28/2019 $ 90,000 50 4,500,000 50
7/15/2019 $ 90,000 50 $ 4,500,000 -
Litros Predostar

7/8/2019 $ 45,000 50 2,250,000 50
7/11/2019 $ 45,000 20 $ 900,000 30
7/11/2019 $ 45,000 30 $ 1,350,000 -
Litros cufiga

7/8/2019 $ 55,000 50 2,750,000 50
7/11/2019 $ 55,000 10 $ 550,000 40
7/11/2019 $ 55,000 30 $ 1,650,000 10
Litros de Curalancha

7/8/2019 $ 50,000 50 2,500,000 50
7/11/2019 $ 50,000 10 $ 500,000 40
7/11/2019 $ 50,000 40 $ 2,000,000 -
ACCESSORIOS
Collar para perros marca Pet

7/6/2019 $ 25,000 100 2,500,000 100
8/8/2019 $ 25,000 50 $ 1,250,000 50
8/14/2019 $ 25,000 50 $ 1,250,000 -
Cercas eléctricas marca CEBU de 50

7/6/2019 $ 85,000 100 8,500,000 100
8/8/2019 $ 85,000 50 $ 4,250,000 50
8/14/2019 $ 85,000 50 $ 4,250,000 -
Comederos de perros marca Plastic

7/6/2019 $ 20,000 100 2,000,000 100
8/8/2019 $ 20,000 50 $ 1,000,000 50
8/14/2019 $ 20,000 50 $ 1,000,000 -
Palas marca Durita

7/6/2019 $ 45,000 100 4,500,000 100
8/8/2019 $ 45,000 50 $ 2,250,000 50
8/14/2019 $ 45,000 50 $ 2,250,000 -
Btos. Concentrado NUTRECAN adultos

7/6/2019 $ 120,000 100 12,000,000 100
8/8/2019 $ 120,000 50 $ 6,000,000 50
8/14/2019 $ 120,000 50 $ 6,000,000 -
Btos.Concentrato MAX cachorros

7/6/2019 $ 95,000 100 9,500,000 100
8/8/2019 $ 95,000 50 $ 4,750,000 50
8/14/2019 $ 95,000 50 $ 4,750,000 -
Equipos de ordeños completos

8/16/2019 ### 2 30,000,000 2
8/21/2019 ### 2 ### -
CAFETERIA
Lbr Café Sello Rojo

8/10/2019 $ 8,000 2 2
Kls azúcar morena

8/10/2019 $ 18,000 2 2
Caja aromática tropical

8/10/2019 $ 5,000 5 5
Paq. Cucharas desechables

8/10/2019 $ 3,000 1 1
SALDO
VALOR
190,000
SALDO
VALOR
240,000
SALDO
VALOR
600,000
SALDO
VALOR
60,000
SALDO
VALOR
72,000
SALDO
VALOR
72,000
SALDO
VALOR
18,000
SALDO
VALOR
18,000
SALDO
VALOR
8,000
SALDO
VALOR
60,000
SALDO
VALOR
60,000
SALDO
VALOR
8,500,000
6,800,000
5,100,000
-
5,100,000
SALDO
VALOR
8,500,000
6,800,000
5,100,000
-
SALDO
VALOR
9,000,000
8,100,000
7,200,000
-
SALDO
VALOR
2,750,000
-
SALDO
VALOR
3,250,000
-
SALDO
VALOR
4,500,000
-
SALDO
VALOR
2,250,000
1,350,000
-
SALDO
VALOR
2,750,000
2,200,000
550,000
SALDO
VALOR
2,500,000
2,000,000
-
SALDO
VALOR
2,500,000
1,250,000
-
SALDO
VALOR
8,500,000
4,250,000
-
SALDO
VALOR
2,000,000
1,000,000
-
SALDO
VALOR
4,500,000
2,250,000
-
SALDO
VALOR
12,000,000
6,000,000
-
SALDO
VALOR
9,500,000
4,750,000
-
SALDO
VALOR
30,000,000
-
SALDO
VALOR
$ 8,000
SALDO
VALOR
$ 18,000
SALDO
VALOR
$ 5,000
SALDO
VALOR
$ 3,000

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CONTABILIDAD ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 10565

10-04-2019 3 Vitrinas metalicas

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 115795

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 45894

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 78545

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 65898

CODIGO CUENTA DEBE

FACTURA No. 65898

20-04-2019 2 Impresoras laser

CODIGO CUENTA DEBE

vlr unitario vlr total

vlr unitario vlr total

vlr unitario vlr total

vlr unitario vlr total

vlr unitario vlr total

vlr unitario vlr total

• Día 06 de Mayo-2019. La empresa AGROINSUMOS TUQUERRES S.A.S firma un contrato de arrend

CODIGO CUENTA DEBE

SALUD (12.5%) 750,000 Base ibc

Valor de la planilla $2,127,600

CODIGO CUENTA DEBE

CODIGO CUENTA DEBE

CODIGO CUENTA DEBE

CODIGO CUENTA DEBE

CODIGO CUENTA DEBE

Proceda a calcular y contabilizar, la depreciación de activos que tiene la empresa

DEPRECIACION DE VITRINAS METALICAS

DEPRECIACION DE COMPUTADORES DE MES

COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

IMPRESORA LASER MARCA HP

o agrario a la caja general de la empresa

atista Juan Esteban, procede a cancelar el valor acordado en el contrato.

EPRECIACION DE ESTANTERIAS METALICAS

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

DEPRECIACION DE ESTANTERIAS DE MADERA

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

ON DE COMPUTADORES DE MESA MARCA SAMSUNG INTEL I 5

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

DEPRECIACION DE ESCRITORIOS DE MESA

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

DEPRECIACION DE IMPRESORA LASER MARCA HP

ESTANTERIAS METALICAS VIDA UTIL

FECHA CANTIDAD DETALLE

FECHA CANTIDAD DETALLE

FECHA CANTIDAD DETALLE

• El día 06 de Junio del 2019, la empresa cancela en efectivo, el arr

CANCELA EL ARRENDO DEL LOCAL COMERCI

FECHA CANTIDAD DETALLE

CANCELA SERVICIOS DE ENERGIA

• El día 25 de Junio del 2019, la empresa, le aprueban un crédito y le hacen transferencia a su

TRANSFERENCIA CUENTA BANACARIA

FECHA CANTIDAD DETALLE

FECHA CANTIDAD DETALLE

NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO DIAS WORK