TRABAJO DE ACTIVIDAD 3 - EVIDENCIA 3.

ENSAYO

DOCENTE:

DOCENTE: MARIELA ANDREA TRUJILLO PRADA

NRC: 1972185

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

PROGRAMA DE ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAFT
NEIVA-HUILA
2019
 TRABAJO DE ACTIVIDAD 3 - EVIDENCIA 3. ENSAYO

PRESENTADO POR:

ERIKA NATALY PRADA PALOMO

DOCENTE:

DOCENTE: MARIELA ANDREA TRUJILLO PRADA

NRC: 1972185

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

PROGRAMA DE ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO - SARLAFT
NEIVA-HUILA
2019
 I. Glosario – Abreviaturas

Para garantizar un mejor entendimiento del contenido de este documento, la tabla que se presenta
a continuación detalla la relación de abreviaturas y palabras clave junto con su respectivo
significado.

ABREVIATURA / TÉRMINO DEFINICIÓN

ALA Antilavado de Activos

ASOBANCARIA Asociación Bancaria y de Entidades
Financieras de Colombia
BCBS Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
CCICLA Comisión de Coordinación Interinstitucional
para el Control del Lavado de Activos

CFT Contra la Financiación del Terrorismo

CICAD Comisión Interamericana para el Control del
Abuso de Drogas

CONPES Consejo Nacional de Política Económica y

Social

CPADM Contra la Proliferación de Armas de

Destrucción Masiva

CTI Cuerpo Técnico de Investigación

DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

EOSF Estatuto Orgánico del Sistema Financiero

FT Financiación del Terrorismo
GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional
GAFILAT Grupo de Acción Financiera Internacional
Latinoamericano

GAFIC Grupo de Acción Financiera del Caribe

LA Lavado de Activos
MIS Marco Integral de Supervisión
OEA Organización de los Estados Americanos
OFAC Office of Foreign Assets Control - Oficina de
Control de Activos Extranjeros de Estados
Unidos
PADM Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
SARLAFT Sistema de Administración de Riesgo de
Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo
SFC Superintendencia Financiera de Colombia
SIPLA Sistema Integral de Prevención y Control de
Lavado de Activos
Sistema ALA/CFT/CPADM Sistema Antilavado de Activos, Contra la
Financiación del Terrorismo y Contra la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero
 II. Introducción

El lavado de activos, la financiación del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción

masiva son fenómenos que afectan a escala global. La utilización, deliberada o no, del sistema
financiero en actividades delictivas motivó al Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
(BCBS) en 1988 a promover la aplicación de políticas y procedimientos de prevención del
lavado de activos (LA) y contra la financiación del terrorismo (CFT). Desde entonces, evitar la
utilización abusiva de los servicios financieros constituye uno de los Principios Básicos para la
Supervisión Bancaria eficaz.
El BCBS además contribuyó a la revisión de las normas internacionales expedidas por el Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI) para combatir el LA, la FT y la PADM publicadas en
febrero de 2012 . Tanto los principios básicos de Basilea como las normas del GAFI son
complementarios. Es decir, la sólida gestión del riesgo de LA/FT está en consonancia con el
propósito de afianzar la estabilidad financiera global.
A lo largo de este documento se describe la forma cómo el Estado colombiano ha abordado la
prevención del LA, la FT y la PADM, dentro del sector financiero y el rol de la Superintendencia
Financiera de Colombia (SFC) en la supervisión de dichos riesgos. Para tal fin, el presente
documento se ha dividido en cinco (5) secciones. La primera presenta el marco institucional
dispuesto para la administración del riesgo de LA/FT y la PADM.
La segunda analiza la evolución normativa que ha tenido el Sistema ALA/CFT/PDAM
Colombiano que respalda la intervención sobre las actividades de las entidades financieras con el
fin de prevenir y controlar la utilización del sector para lavar activos provenientes de actividades
delictivas o canalizar recursos hacia la financiación de actividades terroristas.
En tercer lugar, se identifica el universo de entidades objeto de supervisión de esta
Superintendencia en aspectos relativos a la prevención y control del riesgo LA/FT. También, se
describe el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo, SARLAFT, como el estándar normativo mínimo que deben adoptar las entidades del
sector financiero colombiano, al tiempo que se precisan las entidades exceptuadas de la
aplicación de las instrucciones mencionadas. Dicha excepción reside en la baja exposición al
Riesgo LA/FT al que se encuentran expuestas algunas entidades, en atención a su objeto social
que desarrollan, su tamaño y el tipo de operaciones autorizadas, sin embargo, y a pesar de lo
anterior, deben acatar los mecanismos, procedimientos y reglas de conducta en materia de
prevención de LA/FT de acuerdo con lo estipulado en los artículos 102 a 107 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero (EOSF), incluyendo dentro de ellos, la designación de un
funcionario responsable de verificar el adecuado cumplimiento de los mismos.
 III. Marco Institucional

En Colombia, el marco institucional para la prevención de riesgos de LA/FT/PADM supone la

coordinación entre diversos actores del Gobierno Nacional. Cada entidad tiene a su cargo
funciones específicas a nivel de la formulación y coordinación de la política ALA/CFT/CPADM,
la prevención, detección y análisis, la investigación y juzgamiento, la comercialización de los
bienes producto de las acciones de extinción de dominio y la expedición de normas y sanciones
de las entidades vigiladas y/o los sujetos obligados.
Las principales sanciones establecidas por el Estado Colombiano en relación con el
incumplimiento de las normas establecidas contra el lavado de activos y financiación del
terrorismo están señaladas en:
El Articulo 323 del código penal donde define y tipifica el lavado de activos, donde de ser
hallado culpable incurrirá en un pena en recinto carcelario de 10 a 30 años y una multa de hasta
50.000 SMLMV.
En el Artículo 345 del código penal fija una pena de prisión por la financiación del terrorismo
entre 13 a 22 años y una multa de hasta 15.000 SMLMV.
Con estos artículos se busca castigar a todas aquellas personas que se vean beneficiadas por
querer legalizar y financiar grupos al margen de la ley con dineros provenientes de actividades
ilícitas y los cuales se balen de ciertas artimañas para hacerlos para por dineros lícitos, por eso el
gobierno trabaja de la mano con las empresas y organismos internacionales para detectar
cualquier señal de alerta y prevenir el avado de activos.
Cuando se detectan estas actividades inusuales el gobierno implementa sobre estos bienes y
fondos una políticas como son;
 Congelamiento: Estos bienes y fondos siguen siendo de la persona investigada,
administrados por la entidad financiera en la cual están pero no puede hacer uso de ellos
hasta que culmine la investigación.
 Decomiso: los recursos siguen siendo de la persona investigada, pero no pude hacer uso
de ellos y el gobierno es el encargado de la administración de dichos bienes o fondos
mientras culmina la investigación.
 Confiscación: en este caso los recursos confiscados pasan a ser de propiedad del estado y
la persona dueña de estos recursos pierde cualquier tipo de reclamación y será juzgado de
acuerdo a la legislación colombiana.

La entidades han creado una serie de políticas para preservar y conservar la información tanto de
su empresa como de sus clientes ya que se pueden presentar ataque de jaker los cuales se
encargan de extraer esta información para su propio beneficio o para crear pánico dentro del
sistema financiero, este tipo de ataques genera grandes costos para las empresas por lo que a
diario deben de estar reforzando su seguridad informática para porvenir estos ciber a taques.

 La Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF, entidad adscrita al Ministerio de

Hacienda, diseñó este portal web con el objetivo de facilitar a los usuarios el acceso a la
información relativa a la Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo. Los datos que aquí se suministran provienen de múltiples fuentes, los
cuales están protegidos por la Ley. La UIAF pone este material a disposición de los
usuarios en forma individual como licencia de usuario final; queda por lo tanto prohibida
toda comercialización o usufructo de este derecho de acceso.
 Queda prohibida la copia o reproducción de los datos en cualquier medio electrónico,
redes, bases de datos, CD ROM, disquetes, dispositivos extraíbles, USB, memorias, entre
otros, que permita la disponibilidad de esta información a múltiples usuarios sin el previo
visto bueno de la Unidad de Información y Análisis Financiero por medio escrito.
 Los datos y la información en general que aparecen en este portal se han publicado
siguiendo estrictos procedimientos de calidad. No obstante, la Unidad de Información y
Análisis Financiero no se responsabiliza por el uso e interpretación realizada por terceros.
 El material contenido en el portal consiste principalmente en información general acerca
de la Prevención y Lucha contra el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y
no aborda circunstancias específicas relativas a personas concretas.
 El portal contiene enlaces a páginas externas sobre las cuales la Unidad de Información y
Análisis Financiero no ejerce control alguno y respecto de las cuales no tiene
responsabilidad. En este sentido, el contenido de tales enlaces será únicamente
responsabilidad de las entidades y/u organismos respectivos.
IV. Evolución Normativa

Ámbito Internacional

Inicialmente se encuentra oportuno mencionar que las primeras disposiciones

encaminadas a reprimir el lavado de activos fueron expedidas en 1970 en los Estados
Unidos de América , contenidas en la denominada “Ley del Secreto Bancario.”

El 20 de diciembre de 1988 se suscribió en Viena la “Convención de las Naciones Unidas

contra el tráfico Ilícito de Narcóticos y Sustancias Sicotrópicas”, comúnmente conocida
como la “Convención de Viena”, aprobada en Colombia por la Ley 67 del 23 de agosto
de 1993, declarada exequible por la Corte Constitucional mediante Sentencia C - 176 del
12 de abril de 1994. Esta Convención apuntaba a promover la cooperación entre las
partes con el fin de hacer frente con mayor eficacia al tráfico ilícito de estupefacientes y
sustancias sicotrópicas, así como a incentivar la expedición de normas de orden
legislativo y administrativo.

Desde la declaración de principios del BCBS del 12 de diciembre de 1988, la comunidad

internacional, adoptó una serie de medidas rectoras, que aunque no tenían carácter
vinculante, estaban encaminadas a impedir que los establecimientos financieros fuesen
utilizados para canalizar transferencias o depósitos de procedencia ilícita.

En la XV Cumbre Económica Mundial o Grupo de los Siete celebrada en Grand Arche –

París, del 14 al 16 de julio de 1989, se creó un mecanismo intergubernamental de
desarrollo y promoción de políticas para combatir el blanqueo de activos denominado
Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI (o por su nombre en inglés Economic
Summit Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)), inicialmente
conformado por Estados Unidos, Japón, Alemania, Francia, Reino Unido, Italia y
Canadá, así como por el Presidente de la Comisión de la Comunidad Europea. En 1990,
el GAFI estableció las 40 recomendaciones que hoy constituyen el estándar internacional
sobre la lucha contra el LA, el FT y la PADM, y evalúa las medidas que los países deben
adoptar como fundamento para un sistema ALA/CFT/CPADM eficiente.