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Ley 30822 PDF
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11. Expedir y administrar tarjetas de crédito, los demás aspectos que sean necesarios
previa autorización de la Superintendencia para la supervisión y regulación de las
Adjunta de Cooperativas. operaciones de las Coopac, las que son
consistentes con el esquema modular, todo
Asimismo, las Coopac pueden efectuar actividades ello establecido en los numerales 2 y 3 de la
que coadyuven a la realización de las operaciones presente disposición final y complementaria.
expresamente contempladas en este nivel, en la Las normas que emita la referida
medida que no transgredan las normas emitidas Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
por la Superintendencia de Banca, Seguros y deben respetar los principios cooperativos
AFP, siendo necesario para ello la emisión previa y de proporcionalidad aplicables a la
y positiva de un informe técnico de viabilidad de supervisión.
la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, 4-A.2. La Superintendencia de Banca, Seguros
y que no desnaturalicen las operaciones antes y AFP emite normas destinadas a regular
enumeradas. la gestión de riesgos de las operaciones
La Superintendencia Adjunta de Cooperativas señaladas en los niveles mencionados
autoriza, de manera conjunta, todas las en el numeral 3, pudiendo restringir a las
operaciones del nivel 2 adicionales a las del nivel Coopac algunas de dichas operaciones en
1, conforme a los procedimientos y requisitos caso de incumplimientos reiterados.
establecidos para tal efecto. 4-A.3. Entre otras disposiciones para las Coopac,
la Superintendencia de Banca, Seguros
Nivel 3: y AFP, puede dictar normas sobre las
materias siguientes:
Las operaciones del nivel 2, más las siguientes:
a. En materia de provisiones.
1. Brindar servicios de cuenta corriente a sus b. Sobre límites y prohibiciones respecto
socios, sujeto a opinión previa y vinculante a operaciones.
del Banco Central de Reserva del Perú c. Sobre conducta de mercado.
(BCR). d. Sobre apertura, traslado y cierre de
2. Emitir Títulos de Crédito Hipotecario oficinas.
Negociables a sus socios, conforme al e. Sobre condiciones para la distribución
régimen establecido en el artículo 245.4 de de excedentes o remanentes y para
la Ley 27287, Ley de Títulos Valores, y sus los niveles de reservas a fin de que
modificatorias. se cumpla con lo establecido en el
3. Contratar productos financieros derivados literal r) del numeral 1 de la presente
tanto con fines de cobertura como con fines disposición final y complementaria.
de negociación, previa autorización de la f. Establecer la composición y cálculo
Superintendencia Adjunta de Cooperativas, del patrimonio efectivo.
solo con contrapartes autorizadas por esta. g. Establecer el cálculo de los
4. Actuar como fiduciarios en fideicomisos requerimientos de patrimonio efectivo
cuyos fideicomitentes o fideicomisarios sean por los diferentes riesgos que deben
sus socios, de conformidad con la presente ser cubiertos con el patrimonio efectivo
ley, en lo que resulte aplicable. antes señalado.
5. Brindar todos los tipos de créditos h. Establecer normas para evitar
establecidos o que se establezcan para conflictos de intereses o actos de
cualquier empresa del sistema financiero, deslealtad por parte de los directivos
sean en autorizaciones o reglamentos o gerentes.
que emita la Superintendencia de Banca, i. Establecer disposiciones aplicables
Seguros y AFP. para la aprobación o modificación de
estatutos de las Coopac enmarcadas
Asimismo, las Coopac pueden efectuar actividades en la revisión de la legalidad de los
que coadyuven a la realización de las operaciones artículos.
expresamente contempladas en este nivel, en la j. Establecer disposiciones sobre
medida que no transgredan las normas emitidas registro contable y sobre auditoría
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP interna y externa.
y que no desnaturalicen las operaciones antes k. Otras medidas prudenciales y
enumeradas. correctivas consistentes con los
La Superintendencia Adjunta de Cooperativas, niveles del esquema modular de las
autoriza, de manera conjunta o individual, las Coopac.
operaciones del nivel 3 adicionales a las del nivel
2, conforme a los procedimientos y requisitos 4-A.4. La Superintendencia Adjunta de
establecidos para tal efecto. Cooperativas está facultada para requerir
Igualmente, previa autorización de la información a las Coopac de forma
Superintendencia Adjunta de Cooperativas, periódica y específica, dentro de los plazos
las Coopac de nivel 3 pueden realizar también que sean señalados en el reglamento
otras operaciones señaladas en el artículo 221 correspondiente. Asimismo, está facultada
de la presente ley que guarden relación con su para efectuar visitas de supervisión,
naturaleza. Para contar con dicha autorización, programadas o inopinadas.
las Coopac deben cumplir con los requisitos 4-A.5. La deuda subordinada contraída por
establecidos por la referida Superintendencia una Coopac puede ser computada en
Adjunta. su patrimonio efectivo, en la medida que
la Coopac cumpla con los requisitos que
4-A. FACULTADES DE REGULACIÓN estipule la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP vía reglamento, en relación
4-A.1. En materia de regulación, la a dicho producto financiero.
Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, previo informe técnico positivo de 4-B. RÉGIMEN DE INTERVENCIÓN
viabilidad de la Superintendencia Adjunta
de Cooperativas, emite las normas que 4-B.1. La Superintendencia Adjunta de
sean necesarias para el cumplimiento de Cooperativas, interviene a aquella Coopac,
lo estipulado en la presente disposición de nivel 1 o 2, que incurra en las siguientes
final y complementaria, así como sobre causales:
El Peruano / Jueves 19 de julio de 2018 NORMAS LEGALES 9
a. Disminución del número de socios 4-B.7. Para las Coopac de nivel 3, la
a menos del mínimo cuando se trate Superintendencia de Banca, Seguros y
de cooperativas primarias, y a una AFP aplica los regímenes de vigilancia e
sola cooperativa cuando se trate de intervención de conformidad con lo que
centrales cooperativas. se establezca en el reglamento, teniendo
b. Pérdida total del capital social y de la en cuenta la naturaleza especial de las
reserva cooperativa. Coopac. Para estos efectos, deberá
c. Conclusión del objeto específico para contar con la emisión previa y positiva
el que fue constituida. de un informe técnico de viabilidad
d. Cuando carezca de representante con de la Superintendencia Adjunta de
poderes suficientes para administrar Cooperativas.
la Coopac, o exista conflicto respecto
a la legitimidad del representante 5-A. RÉGIMEN DE DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
de la Coopac que haga inviable su
funcionamiento regular. 5-A.1. Para las Coopac de los niveles 1 o 2,
concluido el régimen de intervención sin
4-B.2. La ejecución de la intervención tiene una que se hubieran levantado las causales
duración máxima de cuarenta y cinco días que dieron lugar a su declaración, la
calendario. La Superintendencia Adjunta Superintendencia de Banca, Seguros y
de Cooperativas ejecuta la intervención AFP, previo informe técnico positivo de
que comprende los plazos mencionados viabilidad de la Superintendencia Adjunta
a continuación. Durante dicho período de Cooperativas, dicta la correspondiente
de ejecución de la intervención, dicha resolución de disolución y designa a un
Superintendencia Adjunta puede requerir administrador temporal que asume la
del apoyo de un colaborador técnico. representación de la Coopac.
4-B.3. La Superintendencia Adjunta de 5-A.2. En los casos en que el administrador
Cooperativas, convoca a la Asamblea temporal verifique que existen activos por
General, la cual debe realizarse en un liquidar, la liquidación es judicial. Para tal
plazo máximo de diez días calendario, efecto, el administrador temporal solicita
contados desde el inicio de la al juez comercial o, en su defecto, al
intervención. La convocatoria que efectúe que corresponda, del domicilio legal de
la Superintendencia Adjunta, se realiza la Coopac, a través de un proceso de
mediante la publicación de un aviso en ejecución, que designe a un liquidador y
el diario oficial El Peruano y en el diario disponga el inicio de la liquidación judicial de
de mayor circulación de la circunscripción la Coopac. El título ejecutivo que da mérito
donde se encuentre el domicilio legal al inicio del proceso de ejecución referido
de la Coopac. El representante de es la resolución de la Superintendencia
la Superintendencia Adjunta, está de Banca, Seguros y AFP y el informe del
facultado para suscribir la constancia de administrador temporal. El juez comercial o,
convocatoria y quórum de la Asamblea en su defecto, el que corresponda, recibe
General. Para efectos registrales, el los informes periódicos y el informe final
registrador solo debe exigir la resolución del liquidador y, con conocimiento de la
de la Superintendencia de Banca, Seguros Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
y AFP disponiendo la convocatoria y la declara la conclusión del proceso liquidatorio
constancia de convocatoria y quórum y solicita la inscripción de la extinción de la
correspondiente. Coopac a Registros Públicos.
4-B.4. Mientras dure la intervención, la 5-A.3. Tratándose de Coopac en las que
competencia de la Asamblea General se el administrador temporal verifique
limita exclusivamente a temas referidos que no existen activos por liquidar, el
en la convocatoria que efectúen los referido administrador emite un informe
interventores. Durante los primeros a la Superintendencia Adjunta de
treinta días calendario, la Coopac puede Cooperativas, siendo la Superintendencia
levantar las causales que dieron lugar a la de Banca, Seguros y AFP la que solicita
declaratoria del régimen de intervención, al juez comercial o, en su defecto, al
a satisfacción de la Superintendencia que corresponda, del domicilio legal de
Adjunta de Cooperativas, dando fin a la Coopac, que declare la quiebra de la
dicho régimen. De no ocurrir lo antes Coopac y que requiera la inscripción de su
mencionado, el Fondo de Seguros de extinción a Registros Públicos.
Depósito Cooperativo procede a pagar 5-A.4. Cuando las Coopac de los niveles 1 o 2
los depósitos cubiertos, subrogándose en acuerden disolverse voluntariamente,
la posición jurídica de los depositantes, comunican dichos acuerdos a la
de conformidad con lo que se establezca Superintendencia Adjunta de Cooperativas
en el reglamento, y teniendo en cuenta la y los inscriben en los Registros Públicos.
naturaleza de la Coopac. 5-A.5. Para las Coopac de nivel 3, la
4-B.5. De no levantarse las causales que dieron Superintendencia Adjunta de
lugar a la declaratoria del régimen de Cooperativas, aplica un régimen de
intervención durante los treinta primeros disolución y liquidación de conformidad
días calendario, la Coopac es sancionada con lo que se establezca en el reglamento,
con la exclusión del Registro Nacional respetando la naturaleza de las Coopac.
de Cooperativas de Ahorro y Crédito No 5-A.6. Cuando una Coopac de nivel 1, 2 o 3,
Autorizadas a Captar Recursos del Público presenta una inactividad o no cumple el
a cargo de la Superintendencia de Banca, objeto social para el que fue constituida
Seguros y AFP. ni presenta vida asociativa durante
4-B.6. La declaración de intervención de un período continuo de dos años, la
una Coopac y de designación de los Superintendencia de Banca, Seguros y
interventores, así como el levantamiento AFP, previo informe técnico positivo de
del régimen de intervención, de ser el viabilidad de la Superintendencia Adjunta
caso, son inscribibles en los Registros de Cooperativas, declara, de oficio, su
Públicos por el solo mérito de la resolución disolución. El proceso de liquidación
emitida por la Superintendencia de Banca, se rige por lo señalado en los párrafos
Seguros y AFP. anteriores. Todos los gastos de liquidación
10 NORMAS LEGALES Jueves 19 de julio de 2018 / El Peruano
son asumidos con los recursos de la AFP en segunda instancia tienen la facultad
Coopac en liquidación. sancionadora respecto a las infracciones
5-A.7. Las resoluciones de la Superintendencia que cometan las Coopac, los integrantes
de Banca, Seguros y AFP, respecto a la de sus Consejos de Administración, los
disolución y designación del administrador integrantes de sus Consejos de Vigilancia,
temporal, así como la resolución judicial los integrantes de sus comités y comisiones,
respecto a la designación del liquidador, o sus trabajadores.
previstas en este numeral, son inscribibles 6.3. Las Coopac, los integrantes de sus Consejos
en Registros Públicos por el solo de Administración, los integrantes de sus
mérito de su emisión, a solicitud de la Consejos de Vigilancia, los integrantes de
Superintendencia de Banca, Seguros y sus comités y comisiones, y sus trabajadores
AFP o del órgano jurisdiccional, según quedan sujetos a las siguientes sanciones,
corresponda. según la gravedad de sus faltas y al monto
5-A.8. La resolución que ordena la disolución de de activos de cada Coopac:
una Coopac podrá ser impugnada ante
el Poder Judicial por la Coopac o por sus a. Amonestación.
socios que representen no menos del 10 b. Multa a la Coopac, no menor a 0.50
% del número total de socios hábiles. En unidades impositivas tributarias (UIT), ni
estos casos, será competente en primera mayor a ciento cincuenta (150) unidades
instancia la sala contenciosa administrativa impositivas tributarias (UIT).
de la corte superior respectiva. La Sala c. Multa a los integrantes del Consejo de
Civil de la Corte Suprema resuelve en Administración, a los integrantes del
apelación y la Sala Constitucional y Social Consejo de Vigilancia, a los integrantes
en casación, si fuera el caso. de los comités y comisiones, o a los
trabajadores responsables no menor
5-B. REORGANIZACIONES a 0.30 unidades impositivas tributarias
(UIT), ni mayor de diez unidades
Las Coopac pueden participar en cualquier forma de impositivas tributarias (UIT).
reorganización, tales como transformación, fusión, d. Suspensión de los integrantes del
escisión u otra regulada por la legislación vigente, Consejo de Administración, de los
encontrándose sujetas a lo estipulado por la Ley integrantes del Consejo de Vigilancia,
26887, Ley General de Sociedades, y la Ley General de los integrantes de los comités y
de Cooperativas, debiendo informar de ello a la comisiones, o de los trabajadores
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. responsables, por plazo no menor de
tres ni mayor de quince días hábiles, y
6. RÉGIMEN DE INFRACCIONES Y SANCIONES remoción en caso de reincidencia.
e. Destitución de los integrantes del Consejo
6.1. Constituyen infracciones susceptibles de Administración, de los integrantes del
de sanción, los incumplimientos de las Consejo de Vigilancia, de los integrantes
obligaciones, deberes y prohibiciones previstas de los comités y comisiones, o de los
en la presente ley y su reglamentación y en trabajadores responsables.
la Ley General de Cooperativas, destinadas f. Inhabilitación de los integrantes del
a regular los alcances de la actuación de Consejo de Administración, de los
las cooperativas de ahorro y crédito no integrantes del Consejo de Vigilancia,
autorizadas a recibir recursos de terceros. de los integrantes de los comités y
La Superintendencia de Banca, Seguros y comisiones, o de los trabajadores,
AFP, previo informe técnico positivo de la en caso de ser responsables de la
Superintendencia Adjunta de Cooperativas, intervención, o disolución y liquidación
tipifica dichas infracciones en función a la de la Coopac a su cargo.
gravedad de la conducta, respetando el g. Intervención de la Coopac.
principio de legalidad. h. Disolución de la Coopac.
Sin perjuicio de lo señalado precedentemente, i. Exclusión definitiva de la Coopac del
constituyen infracciones pasibles de sanción, Registro Nacional de Cooperativas
las conductas siguientes: de Ahorro y Crédito No Autorizadas a
Captar Recursos del Público.
a. No contar con los títulos habilitantes o
requisitos exigidos para operar o seguir 6.4. En caso las Coopac, o los integrantes de
operando conforme al esquema modular los comités o comisiones, o los trabajadores
asignado. responsables, reconozcan la comisión
b. Realizar operaciones no autorizadas en de la infracción antes de la emisión de
el nivel de esquema modular asignado. la resolución que imponga la sanción,
c. Impedir o interrumpir las labores de la instancia correspondiente, en base a
inspección, control o supervisión de las criterios de gradualidad, puede reducir la
autoridades competentes. sanción incluso por debajo de los mínimos
d. Incumplir con la entrega de la antes señalados.
documentación solicitada en el tiempo, 6.5. La aplicación de las sanciones antes
modo y forma requerida por la autoridad mencionadas no exime a los infractores de
competente. la responsabilidad civil o penal a que hubiere
e. Captar recursos de fuentes no lugar.
autorizadas. 6.6. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,
f. Incumplir con llevar los instrumentos previo informe técnico positivo de viabilidad de
contables, financieros o similares la Superintendencia Adjunta de Cooperativas,
exigidos conforme a las normas de la complementa, vía reglamento el régimen de
materia. infracciones y sanciones aplicable teniendo en
g. Incumplir con renovar dentro de los cuenta criterios de razonabilidad y de debido
plazos y forma prevista a las autoridades procedimiento, clasificando las infracciones
y directivos. en leves, graves y muy graves. La escala de
sanciones por la comisión de infracciones es
6.2. La Superintendencia Adjunta de establecida, previo informe técnico positivo
Cooperativas en primera instancia y la de viabilidad de la Superintendencia Adjunta
Superintendencia de Banca, Seguros y de Cooperativas, por la Superintendencia de
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Banca, Seguros y AFP, dentro de los tipos de activos y financiamiento del terrorismo
de sanciones previstas en el párrafo 6.3 y es la Superintendencia de Banca, Seguros
en función a la gravedad de la conducta, así y Administradoras Privadas de Fondos de
como el beneficio real o potencial obtenido por Pensiones. El supervisor de las Coopac de
el sujeto infractor. El citado reglamento debe nivel 1 en materia de prevención del lavado
respetar los principios de legalidad y tipicidad, de activos y financiamiento del terrorismo es
por lo que se encuentra prohibido de sancionar la UIF–PERÚ, de acuerdo con lo establecido
el incumplimiento de obligaciones, deberes o en el párrafo 9-A.9. del artículo 9-A de la Ley
prohibiciones que no se encuentren previstas 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia
en la presente ley y su reglamentación o en la Financiera – Perú, y sus modificatorias.
Ley General de Cooperativas.
6.7. Los montos recaudados por concepto 8. FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS
de sanciones impuestas a las Coopac COOPERATIVO
miembros del Fondo de Seguro de
Depósitos Cooperativo, a los integrantes 8.1. Constitúyese un Fondo de Seguro de
de sus Consejos de Administración, a los Depósitos Cooperativo, exclusivo para las
integrantes de sus Consejos de Vigilancia, a Coopac, como una persona jurídica de
los integrantes de sus Comités Electorales, derecho privado de naturaleza distinta del
a los integrantes de comisiones, o a sus Fondo de Seguro de Depósitos a que se
trabajadores constituyen recursos del Fondo refiere el Capítulo III del Título I de la Sección
de Seguro de Depósitos Cooperativo al Segunda de la presente ley, que tiene por
que se refiere el numeral 8 de la presente objeto principal proteger a quienes realicen
disposición final y complementaria. depósitos en las Coopac.
6.8. El Consejo de Administración de las 8.2. Son miembros del Fondo de Seguro de
Coopac sancionadas es responsable del Depósitos Cooperativo todas las Coopac
cumplimiento de las sanciones que imponga que capten depósitos de sus socios y que
la instancia correspondiente. se encuentren en el Registro Nacional
6.9. Las sanciones aplicadas a las Coopac, sus de Cooperativas de Ahorro y Crédito No
directivos o gerentes, deben ser comunicadas Autorizadas a Captar Recursos del Público.
a los correspondientes Consejos de Las Coopac que ingresen al Fondo deben
Administración y de Consejos de Vigilancia, efectuar aportaciones a este durante
los cuales deben dejar constancia de haber veinticuatro meses, como mínimo, para que
conocido dicha comunicación en el acta de la los depósitos de sus socios se encuentren
primera sesión que dichos órganos celebren respaldados.
luego de la recepción de la notificación 8.3. La administración del referido Fondo está
respectiva o dentro del plazo de treinta días a cargo de su Consejo de Administración
hábiles posteriores a su recepción, lo que y Secretaría Técnica con las funciones y
ocurra primero. atribuciones que establezca su estatuto. El
6.10. Las copias certificadas de las respectivas Consejo de Administración está integrado
actas, expedidas por los correspondientes por:
secretarios de los Consejos de Administración
y de los Consejos de Vigilancia, o quienes a. Un representante de la Superintendencia
hagan sus veces, son remitidas a la instancia de Banca, Seguros y AFP y uno
correspondiente dentro de los quince de la Superintendencia Adjunta de
días hábiles siguientes a la realización de Cooperativas.
la sesión. De considerarlo necesario, la b. Un representante del Ministerio de
instancia correspondiente puede disponer se Economía y Finanzas.
convoque a una sesión especial del Consejo c. Un representante del Ministerio de la
de Administración o de la Asamblea General Producción.
para los efectos antes señalados. d. Dos representantes del organismo
6.11. El Consejo de Administración de la Coopac cooperativo con el que la
es responsable de informar a la Asamblea Superintendencia de Banca, Seguros
General en la sesión más próxima, las y AFP tenga suscrito un contrato o
sanciones que la instancia correspondiente convenio de colaboración técnica. En
haya impuesto a dichas cooperativas y a caso de existir más de un organismo
sus directivos o gerentes por la comisión de cooperativo, los miembros son elegidos
infracciones, dejándose constancia de dicha en la forma que establezca el estatuto.
comunicación en el acta correspondiente a la e. Dos representantes de las Coopac,
referida sesión. designados en la forma que establezca
el reglamento.
7. SUPERVISIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS 8.4. El representante de la Superintendencia
Adjunta de Cooperativas preside el Consejo
7.1. Conforme lo dispuesto en el numeral 3) de Administración y tiene voto dirimente. Las
del párrafo 3.1 del artículo 3 de la Ley atribuciones y funciones del Fondo de Seguro
29038, Ley que incorpora la Unidad de de Depósitos Cooperativo son establecidas
Inteligencia Financiera del Perú (UIF–PERÚ) en su estatuto, así como en la reglamentación
a la Superintendencia de Banca, Seguros que emita la Superintendencia de Banca,
y Administradoras Privadas de Fondos de Seguros y AFP. El estatuto del citado Fondo
Pensiones, las Coopac son consideradas se sujeta a las disposiciones reglamentarias
sujetos obligados por lo que deben cumplir con que emita la Superintendencia de Banca,
las normas legales vigentes sobre prevención Seguros y AFP.
de lavado de activos y del financiamiento del 8.5. Los miembros del Consejo de Administración
terrorismo, entre otras, la Ley 27693, Ley ejercen el cargo por un período de tres
que crea la Unidad de Inteligencia Financiera (3) años renovables. Su retribución
– Perú, su reglamento y las normas sobre la corre exclusivamente por cuenta de las
materia emitidas por la Superintendencia de entidades que los nombran. El Consejo de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas Administración sesiona cuando menos una
de Fondos de Pensiones. vez al mes, adoptando sus acuerdos con
7.2. El supervisor de las Coopac de los niveles la mayoría de los asistentes a la sesión,
2 y 3 en materia de prevención del lavado conforme a su reglamento. Las causales de
12 NORMAS LEGALES Jueves 19 de julio de 2018 / El Peruano
“9-A. De los organismos supervisores Modifícanse los literales a) y b) del cuarto párrafo del
[…] artículo 40 del Texto Único Ordenado de la Ley del Sistema
Privado de Administración de Fondos de Pensiones,
9-A.9. Están bajo la supervisión de la UIF-Perú, en Decreto Supremo 054-97-EF, según los siguientes textos:
materia de prevención del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, los notarios, “Alcances
las cooperativas de ahorro y crédito que Artículo 40.- […]
solo operan con sus socios y que no están Los afiliados al SPP podrán disponer de hasta el
autorizadas a captar recursos del público u 25% del fondo acumulado en su Cuenta Individual de
operar con terceros de nivel 1, las agencias Capitalización de aportes obligatorios para:
de viaje y turismo, los establecimientos de
hospedaje, las empresas mineras, los agentes a) Pagar la cuota inicial para la compra de un primer
inmobiliarios y los juegos de loterías y similares. inmueble, siempre que se trate de un crédito
Están bajo la supervisión de la Superintendencia hipotecario otorgado por una entidad del sistema
de Banca, Seguros y AFP, en esta materia, financiero o una cooperativa de ahorro y crédito
las cooperativas de ahorro y crédito que que solo opera con sus socios y que no está
solo operan con sus socios y que no están autorizada a captar recursos del público u operar
autorizadas a captar recursos del público u con terceros de los niveles 2 o 3 inscrita en el
operar con terceros de los niveles 2 y 3. Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y
Para el ejercicio de la función de supervisión Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del
a cargo de la UIF-Perú, la Superintendencia Público.
de Banca, Seguros y AFP puede contar con b) Amortizar un crédito hipotecario, que haya sido
el apoyo de la Superintendencia Nacional de utilizado para la compra de un primer inmueble
Fiscalización Laboral y de la Superintendencia otorgado por una entidad del sistema financiero o
Nacional de Aduanas y de Administración una cooperativa de ahorro y crédito que solo opera
Tributaria, entidades que por convenio con sus socios y que no está autorizada a captar
incorporan la revisión de los sistemas de recursos del público u operar con terceros de los
prevención de los sujetos obligados que sean niveles 2 o 3 inscrita en el Registro Nacional de
objeto de acciones de fiscalización en sus Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas
respectivos ámbitos de competencia”. a Captar Recursos del Público.
Dicha afectación podrá darse en cualquier
Artículo 4. Sustitución del segundo párrafo del momento de su afiliación”.
artículo 32 de la Ley de Compensación por Tiempo de
Servicios, Decreto Supremo 001-97-TR Artículo 7. Modificación del artículo 3 de la Ley
Sustitúyese el segundo párrafo del artículo 32 de la 28579, Ley de conversión del Fondo Hipotecario de
Ley de Compensación por Tiempo de Servicios, Decreto la Vivienda – Fondo MIVIVIENDA a Fondo MIVIVIENDA
Supremo 001-97-TR, conforme al siguiente texto: S.A.
Modifícanse el literal b del primer párrafo y el cuarto
“Artículo 32. […] párrafo del artículo 3 de la Ley 28579, Ley de conversión
Las cooperativas de ahorro y crédito que solo operan del Fondo Hipotecario de la Vivienda – Fondo MIVIVIENDA
con sus socios y que no están autorizadas a captar a Fondo MIVIVIENDA S.A., con los siguientes textos:
recursos del público u operar con terceros, autorizadas
a realizar las operaciones de los niveles 2 y 3 a que se “Artículo 3.- Actividades y funciones
refiere la disposición final y complementaria vigésimo El Fondo MIVIVIENDA S.A. estará facultado a realizar
cuarta de la Ley 26702, Ley General del Sistema todas las operaciones y ofrecer productos y servicios
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de dentro del marco establecido en su objeto social. Entre
la Superintendencia de Banca y Seguros, pueden sus actividades y funciones principales se encuentran
ser depositarias de la Compensación por Tiempo las siguientes:
de Servicios (CTS) de sus socios siempre y cuando […]
se encuentren debidamente inscritas en el Registro b) Otorgar financiamiento a las entidades que
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito No integran el sistema financiero y a las cooperativas
Autorizadas a Captar Recursos del Público. de ahorro y crédito que solo opera con sus socios
[…]”. y que no están autorizadas a captar recursos
del público u operar con terceros, inscritas en el
Artículo 5. Modificación del numeral 3 del artículo Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y
12 del Texto Único Ordenado de la Ley General de Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del
Cooperativas, Decreto Supremo 074-90-TR Público, con el objeto de incentivar el desarrollo de
Modifícase el numeral 3 del artículo 12 del Texto Único proyectos habitacionales promovidos y ejecutados
Ordenado de la Ley General de Cooperativas, Decreto por el sector privado, así como el acceso de las
Supremo 074-90-TR, conforme al siguiente texto: personas al crédito hipotecario;
[…]
“Artículo 12.- Cumplido el artículo anterior, la Igualmente, corresponde a la Superintendencia del
organización cooperativa constituida será inscrita con Mercado de Valores regular, supervisar y controlar las
sujeción al siguiente procedimiento: actividades que el Fondo MIVIVIENDA S.A. desarrolle
[…] en el ámbito del mercado de valores.
3. La organización cooperativa podrá operar […]”.
válidamente solo después de ser inscrita en el
Registro de Personas Jurídicas. Artículo 8. Modificación de los artículos 3, 4 y 5
Las cooperativas de ahorro y crédito que solo de la Ley 29033, Ley de Creación del Bono del Buen
operan con sus socios y que no están autorizadas Pagador
a captar recursos del público u operar con terceros Modifícanse los artículos 3; 4, literal a; y 5 de la Ley
deben cumplir adicionalmente con inscribirse en 29033, Ley de Creación del Bono del Buen Pagador, con
el Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro los siguientes textos:
y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del
Público a cargo de la Superintendencia Adjunta de “Artículo 3.- Beneficiarios
Cooperativas”. Son beneficiarios exclusivos del BBP aquellos
que hayan cumplido con el pago puntual de sus
Artículo 6. Modificación del artículo 40 del Texto obligaciones frente a las empresas del sistema
Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado de financiero nacional y las cooperativas de ahorro y
Administración de Fondos de Pensiones, Decreto crédito que solo operan con sus socios y que no están
Supremo 054-97-EF autorizadas a captar recursos del público u operar
El Peruano / Jueves 19 de julio de 2018 NORMAS LEGALES 15
con terceros, inscritas en el Registro Nacional de a la establecida en el literal m) del artículo 2 del
Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio
Captar Recursos del Público, como consecuencia del Efectivo por Riesgo de Crédito aprobado por la
crédito MIVIVIENDA. Resolución SBS Nº 14354-2009 y sus normas
Los beneficiarios del BBP no podrán postular a modificatorias, o norma que la sustituya.
otros programas del sector que constituyan apoyo […]”.
habitacional por el Estado.
Artículo 11. Modificación del artículo 2 del Decreto
Artículo 4.- Requisitos Legislativo 299, que considera arrendamiento
Los requisitos para la asignación del BBP son: financiero, el contrato mercantil que tiene por objeto
la locación de bienes muebles o inmuebles por una
a. Contar con la calificación por ingreso familiar empresa locadora para el uso por la arrendataria,
como sujeto de crédito emitido por la empresa del mediante pago de cuotas periódicas y con opción a
sistema financiero o la cooperativa de ahorro y comprar dichos bienes
crédito que solo opera con sus socios y que no está Modifícase el artículo 2 del Decreto Legislativo 299,
autorizada a captar recursos del público u operar que considera arrendamiento financiero, el contrato
con terceros, inscrita en el Registro Nacional de mercantil que tiene por objeto la locación de bienes
Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas muebles o inmuebles por una empresa locadora para
a Captar Recursos del Público, que otorguen el el uso por la arrendataria, mediante pago de cuotas
crédito MIVIVIENDA correspondiente; periódicas y con opción a comprar dichos bienes, con el
[…] siguiente texto:
Artículo 5.- Entidad administrativa “Artículo 2.- Cuando la locadora esté domiciliada en el
El Fondo MIVIVIENDA S.A. administrará y otorgará el país debe necesariamente ser una empresa bancaria,
BBP por medio de las empresas del sistema financiero financiera, cooperativa de ahorro y crédito que solo
y de las cooperativas de ahorro y crédito que solo opera con sus socios y que no está autorizada a
opera con sus socios y que no están autorizadas a captar recursos del público u operar con terceros,
captar recursos del público u operar con terceros, inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas de
inscritas en el Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos
Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público, o cualquier otra empresa autorizada por
del Público”. la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, para
operar de acuerdo a Ley.”
Artículo 9. Modificación del artículo 23 de la Ley
26887, Ley General de Sociedades Artículo 12. Modificación de los artículos 5,
Modifícase el artículo 23 de la Ley 26887, Ley General 7, 11 y 12 del Decreto Legislativo 1177, Decreto
de Sociedades, con el siguiente texto: Legislativo que establece el régimen de promoción
del arrendamiento para vivienda
“Artículo 23.- Aportes dinerarios Modifícanse los artículos 5, párrafo 5.2; 7, párrafo 7.1;
Los aportes en dinero se desembolsan en la 11, párrafo 11.2; y 12, párrafo 12.2, del Decreto Legislativo
oportunidad y condiciones estipuladas en el pacto social. 1177, Decreto Legislativo que establece el régimen de
El aporte que figura pagado al constituirse la sociedad o promoción del arrendamiento para vivienda, con los
al aumentarse el capital debe estar depositado, a nombre siguientes textos:
de la sociedad, en una empresa del sistema financiero
nacional o en una cooperativa de ahorro y crédito que solo “Artículo 5.- Registro Administrativo de
opera con sus socios y que no está autorizada a captar Arrendamiento para Vivienda - RAV
recursos del público u operar con terceros, inscrita en el […]
Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito No 5.2 El acceso a la información del RAV es de carácter
Autorizadas a Captar Recursos del Público, al momento público, pudiendo esta ser utilizada para evaluar
de otorgarse la escritura pública correspondiente”. la capacidad financiera de los Arrendatarios por
parte de las empresas del Sistema Financiero o
Artículo 10. Modificación del artículo 46 del Texto cooperativas de ahorro y crédito que solo operan
Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, con sus socios y que no están autorizadas a captar
Decreto Supremo 179-2004-EF recursos del público u operar con terceros, inscritas
Modifícase el segundo párrafo del literal b) del artículo en el Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro
46 del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos
Renta, Decreto Supremo 179-2004-EF, con el siguiente del Público, y para evaluar el otorgamiento de
texto: beneficios en programas de vivienda a cargo del
Estado. Sin perjuicio de lo señalado, la SUNAT
“Artículo 46.- De las rentas de cuarta y quinta puede requerir al FMV la información del RAV
categorías podrán deducirse anualmente, un monto en la forma, plazo y condiciones que se señale
fijo equivalente a siete (7) Unidades Impositivas mediante Resolución de SUNAT.
Tributarias.
Adicionalmente, se podrán deducir como gasto los Artículo 7.- Cuenta de Abono
importes pagados por concepto de: […]
[…] 7.1 El Arrendador debe indicar la cuenta de abono
b) Intereses de créditos hipotecarios para primera (número, tipo y moneda de la cuenta), en una
vivienda. empresa del sistema financiero autorizada por la
Se considera crédito hipotecario para vivienda al Superintendencia de Banca, Seguros y AFP – SBS
tipo de crédito establecido en el numeral 4.8 del o en una cooperativa de ahorro y crédito que solo
Capítulo I del Reglamento para la Evaluación opera con sus socios y que no está autorizada a
y Clasificación del Deudor y la Exigencia de captar recursos del público u operar con terceros,
Provisiones aprobado por la Resolución SBS Nº inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas
11356-2008 y sus normas modificatorias, o norma de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar
que la sustituya, siempre que sea otorgado por una Recursos del Público, en la que el Arrendatario
entidad del sistema financiero o una cooperativa debe abonar, al inicio del Contrato, el importe que
de ahorro y crédito que solo opera con sus socios haya acordado con el Arrendador en calidad de
y que no está autorizada a captar recursos del garantía por los eventuales daños al inmueble, y,
público u operar con terceros, inscrita en el Registro mensualmente, la renta o cuota convenida y los
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito siguientes conceptos complementarios, según
No Autorizadas a Captar Recursos del Público. lo acuerden el Arrendador y el Arrendatario en el
Asimismo, se entiende como primera vivienda respectivo contrato:
16 NORMAS LEGALES Jueves 19 de julio de 2018 / El Peruano