MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA-

AUDITORIA OPERACIONAL A LA UTILIZACIÓN Y DESTINO DE LOS RECURSOS

PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (IDH), CON
MENCION EXPRESA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA ECONOMIA Y
EFECTIVIDAD EN OBRAS DE INFRAESTRUCTURA, DE LA GESTIÓN 2019.

RESPONSABLES INICIALES RÚBRICA FECHA FIRMA Y SELLO

Lic.
JEFE DE LA UNIDAD DE LA
DE AUDITORÍA INTERNA

Lic.
SUPERVISOR(A) DE LA UAI

Lic.
AUDITOR(A) JUNIOR

Lic.
AUDITOR(A) JUNIOR

Lic.
AUDITOR(A) JUNIOR

San Ignacio de Velasco, Santa Cruz de la Sierra - Bolivia

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 MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

AUDITORIA OPERACIONAL A LA UTILIZACIÓN Y DESTINO DE LOS RECURSOS

PROVENIENTES DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (IDH), CON MENCION
EXPRESA SOBRE LA EFICIENCIA, EFICACIA, ECONOMIA Y EFECTIVIDAD EN OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA, DE LA GESTIÓN 2014.
CONTENIDO
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Naturaleza y objetivo del trabajo
1.2 Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes
1.3 Alcance y metodología de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo
1.4 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo
1.5 Actividades y fechas de mayor importancia

2. INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCION Y SUS

RIESGOS INHERENTES
2.1 Estructura organizativa y marco legal
2.2 Principales segmentos de la actividades, área o programa
2.3 Principales actividades o servicios (según corresponda)
2.4 Organismos y entidades vinculadas
2.5 Principales fuentes de generación de recursos
2.6 Estructura gerencial
2.7 Información que se emite tanto para uso externo como interno
2.8 Factores externos que puedan afectar las operaciones

3. AMBIENTE DE CONTROL

4. DETERMINACION DE UNIDADES OPERATIVAS

5. PROBLEMAS POTENCIALES IDENTIFICADOS

6. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

7. APLICACIÓN DE MUESTREO

8. INDICADORES DE RENDIMIENTO
8. I. PARAMETRIZACIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA
8. I.1 ECONOMIA
8. I.1 EFICIENCIA
8. I.1 EFICACIA
8. I.1 EFECTIVIDAD

9. TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Y FIRMAS DE

AUDITORÍA EXTERNA

10. APOYO DE ESPECIALISTAS

11. ADMINISTRACION DEL TRABAJO

12. PROGRAMAS DE TRABAJO AUDITORIA OPERACIONAL A LA UTILIZACIÓN Y

DESTINO DE LOS RECURSOS Y LOS DESTINO DE LOS RECURSOS PROVENIENTES
DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS (IDH), CON MENCION EXPRESA
SOBRE LA EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMIA EN OBRAS DE INFRAESTRUCTURA,
GESTIÓN 2014.