Está en la página 1de 29

AUDITORIA DE GESTION

AUDITORIA DE GESTION DE LA:


“COMERCIALIZADORA LAS LOMAS S.A.”,
Del 04/08/2021 AL 04/08/ 2021
LEGAJO DE PLANIFICACIÓN
REF.
CONTENIDO
P/T.

LEGISLACION VINCULADA CON LA SOCIEDAD LP-1


RELACIONES DE TUICION Y VINCULACION INSTITUCIONAL LP-2
CONTRATOS LP-3
MEMORANDO DE PLANIFICACION LP-4
EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL LP-5
CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y EMITIDA LP-6

La información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:


CARGOS NOMBRES INICIALES
GERENTE DE AUDITORIA Juan Pablo Soliz J.P.S.

SUPERVISOR DE AUDITORIA Jonathan Añez Sandoval J.A.S.

Litzy Hurtado Lijeron L.H.L.


AUDITORES
Víctor Hugo Vásquez V.H.V.
AUDITORIA DE GESTION

LP-1

LEGISLACION VINCULADA
CON LA SOCIEDAD
AUDITORIA DE GESTION

LP-1

ELABORADO POR:

Juan Pablo Soliz


GERENTE DE AUDITORIA

REVISADO POR:

Jonathan Añez Sandoval

SUPERVISOR DE AUDITORIA

LEIDO Y ENTENDIDO POR:


Litzy Hurtado Lijeron
Victor Hugo Vásquez
AUDITOR
AUDITORIA DE GESTION

LP-1

LEGISLACIONES VIGENTES RELACIONADAS CON LA ACTIVIDAD


 Aprobación Reglamento de funcionamiento de la Gaceta Electrónica del
Registro de Comercio
 Código de Comercio
 Ley N° 3076 Modificaciones a las Leyes de Bancos, del Bono sol y de
Procedimiento Administrativo
 Ley N° 685 Cierre del Proceso de Reestructuración y Liquidación Voluntaria
de Empresas y de Atribuciones de la Autoridad de Fiscalización de
Empresas – AEMP
 Ley N. ª 708 Conciliación y Arbitraje
 Ley N° 779
 Ley de Desburocratización para la creación y funcionamiento de Unidades
Económicas
 Reglamento de la Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades
por Acciones
 D.S. 26215 Reglamento de la Concesión del Registro de Comercio
 D.S. 26733 Aclara y precisa los alcances del D.S. N° 26215 y el Artículo
444 del Código de Comercio
 D.S. 27203 Reglamento de la Ley N° 2427 y el Capítulo VIII de la Ley N°
2495D.S. 27384 Reglamento a la Ley N.º 2495
 D.S. 27757 Procedimiento Reclamación Directa y Administrativa
 D.S. 71/2009 Creación de Autoridades de fiscalización y Control Social
 Decreto Supremo N° 4203/2020
AUDITORIA DE GESTION

LP-2

RELACIONES DE TUICION Y
VINCULACION INSTITUCIONAL
AUDITORIA DE GESTION

ELABORADO POR:

Juan Pablo Soliz J.P.S.


SUPERVISORA

REVISADO POR:

Jonathan Añez Sandoval


J.A.S.
DIRECTORA

LEIDO Y ENTENDIDO POR:


Litzy Hurtado Lijeron
Victor Hugo Vásquez L.H.L.
V.H.V.
AUDITOR

LP-2
AUDITORIA DE GESTION

LP-2
RELACIONES DE TUICION Y VINCULACION INSTITUCIONAL
Inician operaciones en 1998, lo que nos coloca como una empresa joven, pero con gran experiencia
en negocios. Somos una empresa dedicada a la comercialización de productos importados
El éxito de esta primera fase en la corta pero productiva vida de “Las Lomas S.A,’’ nos ha impulsado
a ofrecer y consolidar otros servicios en torno a la comercialización.
Contamos con un equipo excelente de profesionales con verdadera vocación de servicio al cliente.
Esto unido a la calidad de nuestros productos y servicios, una política de precios competitiva,
amplios conocimientos del mercado tecnológico y una esmerada selección de nuestras alianzas de
negocio son factores fundamentales de nuestro liderazgo en el sector.
COMPOSICION ACCIONARIA:

LP-2

LP-2
AUDITORIA DE GESTION

ORGANIGRAMA:

DIRECCION GENERAL

SECRETARIA

GERENTE GENERAL

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE


DE COMPRAS DE VENTAS ADMINISTRACION

GERENTE DE COMPRAS VENDEDOR CONTADOR


AUDITORIA DE GESTION

LP-2

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES:

MANEJO DE SISTEMA CONTABLE:


El sistema contable usado en esta sociedad para el manejo de sus estados financieros y
contabilidad es el programa llamado “Mónica’’
AUDITORIA DE GESTION

LP-3

CONTRATOS
AUDITORIA DE GESTION

LP-3

ELABORADO POR:

Juan Pablo Soliz


SUPERVISORA

REVISADO POR:

Jonathan Añez Sandoval

DIRECTORA

LEIDO Y ENTENDIDO POR:


Litzy Hurtado Lijeron
Victor Hugo Vásquez
AUDITOR
AUDITORIA DE GESTION

LP-3

CONTRATO DE TRABAJO

1.
Conste por el presente contrato de trabajo, suscrito por el señor MAURICIO LIJERON EGÜEZ con C.I. No. 1538241 S.C
en su calidad de Representante legal de LAS LOMAS S.A. en mérito al poder general de administración No. No. 844/05.
otorgado por ante el Notaria de Fe Pública No. 80 Dr. Liliana Roca Zamora, en fecha 14 noviembre de 2005, instrumento
que sin necesidad de ser trascrito formará parte indisoluble del presente contrato; que en adelante se denominará
simplemente EL EMPLEADOR; por otra parte y para idénticos fines interviene el señora GLORIA ISABEL PAREDES
CASTEDO con C.I. No. 3296388 S.C., que en adelante y para idénticos fines se denominará EL EMPLEADO, contrato
de trabajo a plazo fijo que tendrá validez de conformidad a los arts. 2º, 5°, 6° y 9º de la ley general del trabajo
concordantes con los arts. 5°, 6° y 7° de su decreto reglamentario, y se regirá de acuerdo a las siguientes cláusulas y
condiciones:

PRIMERA. - PARTES INTERVINIENTES: EL EMPLEADOR, es una persona jurídica legalmente constituida mediante
escritura pública 298/88 de fecha 04 de julio de 1988 siendo una sociedad de responsabilidad limitada debidamente
inscrita en Fundempresa bajo la matrícula No. 7425 y NIT No. 1026247020.

EL EMPLEADO, persona natural con cedula de identidad No. 32966388 S.C., oriundo de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra del departamento de Santa Cruz, Secretaria Ejecutiva de profesión, de estado civil soltera.

SEGUNDA.- OBJETO: EL EMPLEADOR contrata al EMPLEADO para que desempeñe las funciones de Secretaria
Administrativa de LAS LOMAS S.A., debiendo ser responsable de la gestión de cobranzas y del registro de facturación
de la empresa, así como de las funciones especificas detalladas mas adelante y otros servicios que presta la empresa
dentro del campo de acción de su objeto social; para ejecutar las tareas propias de su profesión con todo el bagaje de
conocimientos adquiridos durante su formación académica, más todo el know how y la experiencia ganada a lo largo de
su desempeño laboral.

2.1.- De las herramientas y ambientes.- El EMPLEADOR, se compromete por el presente contrato a dotar de los
ambientes adecuados, así como de las herramientas e insumos necesarios para el desempeño, realización y ejecución
de las labores y tareas del EMPLEADO, proveyendo (cuando corresponda) la capacitación y el know how suficiente y
actualizado, mediante cursos, seminarios, actualizaciones, software, hardware o cualquier otro medio.

2.2.- EL EMPLEADO se encuentra subordinado a las disposiciones del EMPLEADOR, en lo que concierne a la utilización
de su tiempo hábil, debiendo someterse a las condiciones que se establecen en la presente relación laboral, obrero-
patronal y al reglamento interno de la empresa como políticas de cumplimiento obligatorio.

TERCERA.- DE LA REMUNERACION: Por voluntad libremente convenida de las partes suscribientes se establece que,
el EMPLEADOR pagará un salario al EMPLEADO que asciende a la suma de Bs. 1.600,oo.- (UN MIL SEISCIENTOS
00/100 BOLIVIANOS), pagaderos mensualmente, dentro de su gestión en el ejercicio del cargo como SECRETARIA
ADMINISTRATIVA DE MERTIND LTDA., monto del cual EL EMPLEADOR efectuará los descuentos de ley, por concepto
de los aportes a las AFP´s y demás pagos en pro de beneficios sociales de acuerdo a ley; ya que el EMPLEADOR actúa
para los efectos de este contrato como agente de retención.

CUARTA.-DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO Y CONDICIONES DEL TRABAJO: Ambas partes de común acuerdo,
establecen que la vigencia y validez del presente contrato es indefinido, dejando claramente establecido las siguientes
condiciones de trabajo:

4.1.- EL EMPLEADO, cumplirá horario de trabajo de acuerdo a lo que establece la ley general del trabajo en su art. 46º
parágrafo 3º), considerando el trabajo de confianza que realiza, y lo hará en el lugar donde EL EMPLEADOR requiera
AUDITORIA DE GESTION

sus servicios hasta la culminación de sus tareas, no debiendo considerarse los traslados de un lugar u otro (espacio
físico y/o lugar de trabajo) como horas extraordinarias a ser pagadas o reconocidas por el EMPLEADOR.

4.2.- PONER FUNCIONES ESPECIFICAS, Facturación: Elaboración, registro y archivo correlativo de pedidos,
elaboración y registro correlativo de factura, elaboración hasta el primero de cada mes el inventario de facturas para su
entrega a contabilidad, separación y conciliación de facturas pagadas y por pagar, archivando las pagas en el file del
cliente, preparación de documentación para dosificación de facturas cuando sea necesarios, Cobranzas: Planificación
semanal y gestión diaria de las cobranzas de la empresa vía teléfono, personal, escrita y legal, elaboración de reportes
ventas contados – ventas créditos – pagos – cuentas por cobrar semanalmente, coordinación de la ejecución de las
cuentas por cobrar vencidas con el gerente administrativo y el asesor legal correspondiente al caso, organización y
custodia de documentación respaldatoria, de facturación, pagos y cobranzas para cada venta en el file de cada cliente,
ejecución de todo tramite necesario para la otorgación de créditos y cobranzas elaborar hasta el cinco de cada mes los
avisos de cobrazas y el presupuesto de cobranza mensual.

QUINTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR:

5.1.- Pagar al EMPLEADO la remuneración mensual en las formas y plazos acordados en moneda de curso legal y
corriente, hasta el décimo día hábil del vencimiento del mes cumplido.

5.2.- Dotar de los ambientes y equipos adecuados y necesarios para la realización de los trabajos encomendados y
todas las demás tareas inherentes al cargo de SECRETARIA ADMINISTRIVA.

5.3.- Suscribir una póliza de seguro sobre fidelidad laboral con el EMPLEADO.

SEXTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADO:

6.1.- Acatar y ejecutar disciplinadamente las instrucciones y responsabilidades impartidas por el EMPLEADOR, además
de las normas establecidas en los reglamentos y manuales de la Empresa MERTIND LTDA., obligándose a su fiel y
estricto cumplimiento.

6.2.- Trabajar con eficiencia, profesionalismo, puntualidad, responsabilidad, fidelidad y lealtad para con la EMPRESA
MERTIND LTDA. y sus clientes.

6.3.- Dar uso adecuado y racional a los equipos, materiales, muebles y ambientes que le sean entregados para el
desarrollo de su trabajo.

6.4.- A guardar con celo absoluto, los secretos profesionales y comerciales del EMPLEADOR, así como la identidad de
los clientes cuando así se convenga contractualmente o éstos así lo requieran verbalmente, bajo pena de ser
sancionados por multas.

6.5.- Poner en práctica todo el bagaje de conocimientos como secretaria administrativa, especialmente sobre la gestión
de cobranzas y facturación de la empresa MERTIND LTDA. sin restricciones de ninguna naturaleza, pudiendo utilizar al
efecto, programas, planillas y formularios de su propia autoría, además de su experiencia adquirida durante su
experiencia laboral y propias para el ejercicio de su cargo, así como en los actos en los que intervenga en representación
del EMPLEADOR.

6.6.- Acatar y poner en práctica todo el contenido normativo de los reglamentos y protocolos regulatorios y de seguridad
del lugar donde desarrolle su trabajo.

6.7.- Debe realizar su trabajo de manera personal, resultando el mismo indelegable a terceros.

6.8.- Está obligado a observar los deberes de fidelidad y lealtad que deriven de la naturaleza de sus labores que le han
sido asignadas, debiendo guardar absoluta reserva sobre la información contable, estados financieros, de resultados y
cualquier otra clase de documentación, así como del software y hardware de la empresa y sus actualizaciones.

6.9.- Guardar con absoluta discreción los secretos empresariales y comerciales que se le hubieran confiado, a los que
tenga acceso y los que exijan tal comportamiento ético y decoroso de su parte, para con la empresa y sus clientes, sin
excepción de ninguna naturaleza, no pudiendo exhibir ninguna documentación, formulario, planilla, informe, estado, u
AUDITORIA DE GESTION

otra documentación afín y símil a terceras personas ajenas a la empresa, ni utilizar como ejemplo o muestra de trabajos
ejecutados de su parte a la competencia o en el ejercicio de la docencia o estudios personales, como tampoco a otros
colegas profesionales.

SEPTIMA.- DE LAS PROHIBICIONES DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, deja expresamente establecido que le está
terminante prohibido al EMPLEADO a retirar por medio magnético, informático, documental, vía Internet u otro medio,
cualquier información y datos de propiedad e inherentes a las actividades comerciales de MERTIND LTDA. sea
documentación a su cargo o de cualquier otra sección o departamento de la empresa, bajo prevenciones de ley.

7.1.- El EMPLEADO no puede obtener copias magnéticas, mecánicas o documentales del software o documentación en
general para ser exhibidas, cedidas o donadas fuera de los ambientes de MERTIND LTDA., bajo prevenciones de ley de
conformidad al art. 301; 363 bis y 363 ter del código penal.

7.2.- El EMPLEADO no podrá apoderarse, modificar, suprimir o inutilizar datos informáticos dentro del sistema o el
hardware de MERTIND LTDA. sin la autorización expresa del EMPLEADOR.

OCTAVA.- DE LAS TRANSFERENCIAS DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, por necesidad de mejor servicio o
capacitación podrá transferir circunstancialmente al EMPLEADO de una sección a otra (lugar de trabajo), con la
correspondiente comunicación previa para su debido conocimiento -no aceptación o anuencia-, sin que ello implique
despido indirecto o falta a la naturaleza y obligaciones del contrato.

8.1.- Si EL EMPLEADO rechazara o se negara aceptar la transferencia comunicada, se tomará como renuncia tácita de
su parte, a los beneficios del presente contrato, y dará lugar a la resolución ipso facto del contrato y sus efectos, sin lugar
a ningún tipo de reconocimiento o compensación económica por parte del EMPLEADOR, a no ser, al pago de los días
trabajados computables hasta la fecha en que se opere la resolución.

NOVENA.- DE LA RENUNCIA DEL EMPLEADO Y SUS CONSECUENCIAS:

Por libre voluntad de las partes suscribientes, se establece la presente cláusula de penalidades en el tenor siguiente:

9.1.- EL EMPLEADO, para el caso de renunciar al cargo y por ende a los beneficios, derechos y obligaciones del
presente contrato, se obliga por el lapso de 1 año calendario computable a partir de la renuncia formal o tácita, a no
desarrollar actividad, ni trabajo directo y/o indirecto como empleado dependiente, consultor profesional independiente o
técnico intermediario de la competencia o empresas y personas naturales que actúen dentro del mismo rubro u otro afín
al objeto social del EMPLEADOR. En caso de incumplimiento del presente compromiso por parte del EMPLEADO, el
EMPLEADOR queda facultado a ejecutar la póliza por infidelidad laboral y exigir el pago de la multa convenida en el
punto 9.2 de la presente cláusula.

9.2.- Se establece que, para el caso de que el EMPLEADO renuncie antes del cumplimiento del término y durante la
vigencia del contrato, está obligado a pagar al EMPLEADOR una multa de $us. 1.000,oo.- (UN MIL 00/100 DOLARES
DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA) en reconocimiento a posibles daños y perjuicios.

9.3.- Para el caso de enfermedad(es) o accidentes fortuitos de naturaleza grave que afecten la integridad física del
EMPLEADO o de sus hijos, generando discapacidad parcial o total y disminuyendo su capacidad de ejercicio del trabajo
o afecte el normal desempeño de sus funciones de manera sustancial, los puntos 9.1 y 9.2 serán revisables por las
partes subscribientes en su contenido y aplicación, debiendo consensuarse una resolución amigable pactada, con las
consideraciones que el caso amerite.

9.4.- El plazo mínimo establecido para que EL EMPLEADO haga uso de la renuncia sin ser pasible a cualquiera de las
penalidades aquí estipuladas, es de 30 días calendario de anticipación, mediante carta o por cualquier otro medio
probatorio y fehaciente, sea fax, e-mail, carta notariada, etc.

9.5.- Para el caso de incumplir con la fidelidad y lealtad laboral pactada, el EMPLEADO será pasible de la perdida de sus
beneficios sociales de incurrir en cualquiera de las causales previstas en el art. 16º de LGT, quedando rescindido de ipso
jure el presente contrato a plazo fijo, tal como lo tiene ordenado el art. 17º de la misma LGT.
AUDITORIA DE GESTION

DECIMA.- DE LA CONFORMIDAD Y ACEPTACION: Ambas partes de común acuerdo y de su libre voluntad, firman el
presente contrato en señal de plena aceptación y conformidad, protestando cumplir fielmente cada una de las cláusulas
precedentemente convenidas.

2.
Conste por el presente contrato de trabajo, suscrito por el señor MAURICIO LIJERON EGÜEZ con C.I. No. 1538241 S.C
en su calidad de Representante legal de LAS LOMAS S.A. en mérito al poder general de administración No. No. 844/05.
otorgado por ante el Notaria de Fe Pública No. 80 Dr. Liliana Roca Zamora, en fecha 14 noviembre de 2007, instrumento
que sin necesidad de ser trascrito formará parte indisoluble del presente contrato; que en adelante se denominará
simplemente EL EMPLEADOR; por otra parte y para idénticos fines interviene el señor ROMAN CASTEDO HOFFMAN
con C.I. No. 3346388 S.C., que en adelante y para idénticos fines se denominará EL EMPLEADO, contrato de trabajo a
plazo fijo que tendrá validez de conformidad a los arts. 2º, 5°, 6° y 9º de la ley general del trabajo concordantes con los
arts. 5°, 6° y 7° de su decreto reglamentario, y se regirá de acuerdo a las siguientes cláusulas y condiciones:

PRIMERA. - PARTES INTERVINIENTES: EL EMPLEADOR, es una persona jurídica legalmente constituida mediante
escritura pública 298/88 de fecha 04 de julio de 1988 siendo una sociedad de responsabilidad limitada debidamente
inscrita en Fundempresa bajo la matrícula No. 7425 y NIT No. 1026247020.

EL EMPLEADO, persona natural con cedula de identidad No. 32966388 S.C., oriundo de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra del departamento de Santa Cruz, auditor de profesión, de estado civil soltera.

SEGUNDA.- OBJETO: EL EMPLEADOR contrata al EMPLEADO para que desempeñe las funciones de gerente general
de LAS LOMAS S.A., debiendo ser responsable de la gestión de gerencia de la empresa, así como de las funciones
especificas detalladas mas adelante y otros servicios que presta la empresa dentro del campo de acción de su objeto
social; para ejecutar las tareas propias de su profesión con todo el bagaje de conocimientos adquiridos durante su
formación académica, y la experiencia ganada a lo largo de su desempeño laboral.

2.1.- De las herramientas y ambientes.- El EMPLEADOR, se compromete por el presente contrato a dotar de los
ambientes adecuados, así como de las herramientas e insumos necesarios para el desempeño, realización y ejecución
de las labores y tareas del EMPLEADO, proveyendo (cuando corresponda) la capacitación y el know how suficiente y
actualizado, mediante cursos, seminarios, actualizaciones, software, hardware o cualquier otro medio.

2.2.- EL EMPLEADO se encuentra subordinado a las disposiciones del EMPLEADOR, en lo que concierne a la utilización
de su tiempo hábil, debiendo someterse a las condiciones que se establecen en la presente relación laboral, obrero-
patronal y al reglamento interno de la empresa como políticas de cumplimiento obligatorio.

TERCERA.- DE LA REMUNERACION: Por voluntad libremente convenida de las partes suscribientes se establece que,
el EMPLEADOR pagará un salario al EMPLEADO que asciende a la suma de Bs. 1.600,oo.- (UN MIL SEISCIENTOS
00/100 BOLIVIANOS), pagaderos mensualmente, dentro de su gestión en el ejercicio del cargo como SECRETARIA
ADMINISTRATIVA DE MERTIND LTDA., monto del cual EL EMPLEADOR efectuará los descuentos de ley, por concepto
de los aportes a las AFP´s y demás pagos en pro de beneficios sociales de acuerdo a ley; ya que el EMPLEADOR actúa
para los efectos de este contrato como agente de retención.

CUARTA.-DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO Y CONDICIONES DEL TRABAJO: Ambas partes de común acuerdo,
establecen que la vigencia y validez del presente contrato es indefinido, dejando claramente establecido las siguientes
condiciones de trabajo:

4.1.- EL EMPLEADO, cumplirá horario de trabajo de acuerdo a lo que establece la ley general del trabajo en su art. 46º
parágrafo 3º), considerando el trabajo de confianza que realiza, y lo hará en el lugar donde EL EMPLEADOR requiera
sus servicios hasta la culminación de sus tareas, no debiendo considerarse los traslados de un lugar u otro (espacio
físico y/o lugar de trabajo) como horas extraordinarias a ser pagadas o reconocidas por el EMPLEADOR.

4.2.- PONER FUNCIONES ESPECIFICAS, Facturación: Elaboración, registro y archivo correlativo de pedidos,
elaboración y registro correlativo de factura, elaboración hasta el primero de cada mes el inventario de facturas para su
entrega a contabilidad, separación y conciliación de facturas pagadas y por pagar, archivando las pagas en el file del
AUDITORIA DE GESTION

cliente, preparación de documentación para dosificación de facturas cuando sea necesarios, Cobranzas: Planificación
semanal y gestión diaria de las cobranzas de la empresa vía teléfono, personal, escrita y legal, elaboración de reportes
ventas contados – ventas créditos – pagos – cuentas por cobrar semanalmente, coordinación de la ejecución de las
cuentas por cobrar vencidas con el gerente administrativo y el asesor legal correspondiente al caso, organización y
custodia de documentación respaldatoria, de facturación, pagos y cobranzas para cada venta en el file de cada cliente,
ejecución de todo tramite necesario para la otorgación de créditos y cobranzas elaborar hasta el cinco de cada mes los
avisos de cobrazas y el presupuesto de cobranza mensual.

QUINTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR:

5.1.- Pagar al EMPLEADO la remuneración mensual en las formas y plazos acordados en moneda de curso legal y
corriente, hasta el décimo día hábil del vencimiento del mes cumplido.

5.2.- Dotar de los ambientes y equipos adecuados y necesarios para la realización de los trabajos encomendados y
todas las demás tareas inherentes al cargo de SECRETARIA ADMINISTRIVA.

5.3.- Suscribir una póliza de seguro sobre fidelidad laboral con el EMPLEADO.

SEXTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADO:

6.1.- Acatar y ejecutar disciplinadamente las instrucciones y responsabilidades impartidas por el EMPLEADOR, además
de las normas establecidas en los reglamentos y manuales de la Empresa MERTIND LTDA., obligándose a su fiel y
estricto cumplimiento.

6.2.- Trabajar con eficiencia, profesionalismo, puntualidad, responsabilidad, fidelidad y lealtad para con la EMPRESA
MERTIND LTDA. y sus clientes.

6.3.- Dar uso adecuado y racional a los equipos, materiales, muebles y ambientes que le sean entregados para el
desarrollo de su trabajo.

6.4.- A guardar con celo absoluto, los secretos profesionales y comerciales del EMPLEADOR, así como la identidad de
los clientes cuando así se convenga contractualmente o éstos así lo requieran verbalmente, bajo pena de ser
sancionados por multas.

6.5.- Poner en práctica todo el bagaje de conocimientos como secretaria administrativa, especialmente sobre la gestión
de cobranzas y facturación de la empresa MERTIND LTDA. sin restricciones de ninguna naturaleza, pudiendo utilizar al
efecto, programas, planillas y formularios de su propia autoría, además de su experiencia adquirida durante su
experiencia laboral y propias para el ejercicio de su cargo, así como en los actos en los que intervenga en representación
del EMPLEADOR.

6.6.- Acatar y poner en práctica todo el contenido normativo de los reglamentos y protocolos regulatorios y de seguridad
del lugar donde desarrolle su trabajo.

6.7.- Debe realizar su trabajo de manera personal, resultando el mismo indelegable a terceros.

6.8.- Está obligado a observar los deberes de fidelidad y lealtad que deriven de la naturaleza de sus labores que le han
sido asignadas, debiendo guardar absoluta reserva sobre la información contable, estados financieros, de resultados y
cualquier otra clase de documentación, así como del software y hardware de la empresa y sus actualizaciones.

6.9.- Guardar con absoluta discreción los secretos empresariales y comerciales que se le hubieran confiado, a los que
tenga acceso y los que exijan tal comportamiento ético y decoroso de su parte, para con la empresa y sus clientes, sin
excepción de ninguna naturaleza, no pudiendo exhibir ninguna documentación, formulario, planilla, informe, estado, u
otra documentación afín y símil a terceras personas ajenas a la empresa, ni utilizar como ejemplo o muestra de trabajos
ejecutados de su parte a la competencia o en el ejercicio de la docencia o estudios personales, como tampoco a otros
colegas profesionales.

SEPTIMA.- DE LAS PROHIBICIONES DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, deja expresamente establecido que le está
terminante prohibido al EMPLEADO a retirar por medio magnético, informático, documental, vía Internet u otro medio,
AUDITORIA DE GESTION

cualquier información y datos de propiedad e inherentes a las actividades comerciales de MERTIND LTDA. sea
documentación a su cargo o de cualquier otra sección o departamento de la empresa, bajo prevenciones de ley.

7.1.- El EMPLEADO no puede obtener copias magnéticas, mecánicas o documentales del software o documentación en
general para ser exhibidas, cedidas o donadas fuera de los ambientes de MERTIND LTDA., bajo prevenciones de ley de
conformidad al art. 301; 363 bis y 363 ter del código penal.

7.2.- El EMPLEADO no podrá apoderarse, modificar, suprimir o inutilizar datos informáticos dentro del sistema o el
hardware de MERTIND LTDA. sin la autorización expresa del EMPLEADOR.

OCTAVA.- DE LAS TRANSFERENCIAS DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, por necesidad de mejor servicio o
capacitación podrá transferir circunstancialmente al EMPLEADO de una sección a otra (lugar de trabajo), con la
correspondiente comunicación previa para su debido conocimiento -no aceptación o anuencia-, sin que ello implique
despido indirecto o falta a la naturaleza y obligaciones del contrato.

8.1.- Si EL EMPLEADO rechazara o se negara aceptar la transferencia comunicada, se tomará como renuncia tácita de
su parte, a los beneficios del presente contrato, y dará lugar a la resolución ipso facto del contrato y sus efectos, sin lugar
a ningún tipo de reconocimiento o compensación económica por parte del EMPLEADOR, a no ser, al pago de los días
trabajados computables hasta la fecha en que se opere la resolución.

NOVENA.- DE LA RENUNCIA DEL EMPLEADO Y SUS CONSECUENCIAS:

Por libre voluntad de las partes suscribientes, se establece la presente cláusula de penalidades en el tenor siguiente:

9.1.- EL EMPLEADO, para el caso de renunciar al cargo y por ende a los beneficios, derechos y obligaciones del
presente contrato, se obliga por el lapso de 1 año calendario computable a partir de la renuncia formal o tácita, a no
desarrollar actividad, ni trabajo directo y/o indirecto como empleado dependiente, consultor profesional independiente o
técnico intermediario de la competencia o empresas y personas naturales que actúen dentro del mismo rubro u otro afín
al objeto social del EMPLEADOR. En caso de incumplimiento del presente compromiso por parte del EMPLEADO, el
EMPLEADOR queda facultado a ejecutar la póliza por infidelidad laboral y exigir el pago de la multa convenida en el
punto 9.2 de la presente cláusula.

9.2.- Se establece que, para el caso de que el EMPLEADO renuncie antes del cumplimiento del término y durante la
vigencia del contrato, está obligado a pagar al EMPLEADOR una multa de $us. 1.000,oo.- (UN MIL 00/100 DOLARES
DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA) en reconocimiento a posibles daños y perjuicios.

9.3.- Para el caso de enfermedad(es) o accidentes fortuitos de naturaleza grave que afecten la integridad física del
EMPLEADO o de sus hijos, generando discapacidad parcial o total y disminuyendo su capacidad de ejercicio del trabajo
o afecte el normal desempeño de sus funciones de manera sustancial, los puntos 9.1 y 9.2 serán revisables por las
partes subscribientes en su contenido y aplicación, debiendo consensuarse una resolución amigable pactada, con las
consideraciones que el caso amerite.

9.4.- El plazo mínimo establecido para que EL EMPLEADO haga uso de la renuncia sin ser pasible a cualquiera de las
penalidades aquí estipuladas, es de 30 días calendario de anticipación, mediante carta o por cualquier otro medio
probatorio y fehaciente, sea fax, e-mail, carta notariada, etc.

9.5.- Para el caso de incumplir con la fidelidad y lealtad laboral pactada, el EMPLEADO será pasible de la perdida de sus
beneficios sociales de incurrir en cualquiera de las causales previstas en el art. 16º de LGT, quedando rescindido de ipso
jure el presente contrato a plazo fijo, tal como lo tiene ordenado el art. 17º de la misma LGT.

DECIMA.- DE LA CONFORMIDAD Y ACEPTACION: Ambas partes de común acuerdo y de su libre voluntad, firman el
presente contrato en señal de plena aceptación y conformidad, protestando cumplir fielmente cada una de las cláusulas
precedentemente convenidas.

3.
AUDITORIA DE GESTION

Conste por el presente contrato de trabajo, suscrito por el señor MAURICIO LIJERON EGÜEZ con C.I. No. 1538241 S.C
en su calidad de Representante legal de LAS LOMAS S.A. en mérito al poder general de administración No. No. 844/05.
otorgado por ante el Notaria de Fe Pública No. 80 Dr. Liliana Roca Zamora, en fecha 14 noviembre de 2005, instrumento
que sin necesidad de ser trascrito formará parte indisoluble del presente contrato; que en adelante se denominará
simplemente EL EMPLEADOR; por otra parte y para idénticos fines interviene el señora GLORIA ISABEL PAREDES
CASTEDO con C.I. No. 3296388 S.C., que en adelante y para idénticos fines se denominará EL EMPLEADO, contrato
de trabajo a plazo fijo que tendrá validez de conformidad a los arts. 2º, 5°, 6° y 9º de la ley general del trabajo
concordantes con los arts. 5°, 6° y 7° de su decreto reglamentario, y se regirá de acuerdo a las siguientes cláusulas y
condiciones:

PRIMERA. - PARTES INTERVINIENTES: EL EMPLEADOR, es una persona jurídica legalmente constituida mediante
escritura pública 298/88 de fecha 04 de julio de 1988 siendo una sociedad de responsabilidad limitada debidamente
inscrita en Fundempresa bajo la matrícula No. 7425 y NIT No. 1026247020.

EL EMPLEADO, persona natural con cedula de identidad No. 32966388 S.C., oriundo de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra del departamento de Santa Cruz, Secretaria Ejecutiva de profesión, de estado civil soltera.

SEGUNDA.- OBJETO: EL EMPLEADOR contrata al EMPLEADO para que desempeñe las funciones de Secretaria
Administrativa de LAS LOMAS S.A., debiendo ser responsable de la gestión de cobranzas y del registro de facturación
de la empresa, así como de las funciones especificas detalladas mas adelante y otros servicios que presta la empresa
dentro del campo de acción de su objeto social; para ejecutar las tareas propias de su profesión con todo el bagaje de
conocimientos adquiridos durante su formación académica, más todo el know how y la experiencia ganada a lo largo de
su desempeño laboral.

2.1.- De las herramientas y ambientes.- El EMPLEADOR, se compromete por el presente contrato a dotar de los
ambientes adecuados, así como de las herramientas e insumos necesarios para el desempeño, realización y ejecución
de las labores y tareas del EMPLEADO, proveyendo (cuando corresponda) la capacitación y el know how suficiente y
actualizado, mediante cursos, seminarios, actualizaciones, software, hardware o cualquier otro medio.

2.2.- EL EMPLEADO se encuentra subordinado a las disposiciones del EMPLEADOR, en lo que concierne a la utilización
de su tiempo hábil, debiendo someterse a las condiciones que se establecen en la presente relación laboral, obrero-
patronal y al reglamento interno de la empresa como políticas de cumplimiento obligatorio.

TERCERA.- DE LA REMUNERACION: Por voluntad libremente convenida de las partes suscribientes se establece que,
el EMPLEADOR pagará un salario al EMPLEADO que asciende a la suma de Bs. 1.600,oo.- (UN MIL SEISCIENTOS
00/100 BOLIVIANOS), pagaderos mensualmente, dentro de su gestión en el ejercicio del cargo como SECRETARIA
ADMINISTRATIVA DE MERTIND LTDA., monto del cual EL EMPLEADOR efectuará los descuentos de ley, por concepto
de los aportes a las AFP´s y demás pagos en pro de beneficios sociales de acuerdo a ley; ya que el EMPLEADOR actúa
para los efectos de este contrato como agente de retención.

CUARTA.-DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO Y CONDICIONES DEL TRABAJO: Ambas partes de común acuerdo,
establecen que la vigencia y validez del presente contrato es indefinido, dejando claramente establecido las siguientes
condiciones de trabajo:

4.1.- EL EMPLEADO, cumplirá horario de trabajo de acuerdo a lo que establece la ley general del trabajo en su art. 46º
parágrafo 3º), considerando el trabajo de confianza que realiza, y lo hará en el lugar donde EL EMPLEADOR requiera
sus servicios hasta la culminación de sus tareas, no debiendo considerarse los traslados de un lugar u otro (espacio
físico y/o lugar de trabajo) como horas extraordinarias a ser pagadas o reconocidas por el EMPLEADOR.

4.2.- PONER FUNCIONES ESPECIFICAS, Facturación: Elaboración, registro y archivo correlativo de pedidos,
elaboración y registro correlativo de factura, elaboración hasta el primero de cada mes el inventario de facturas para su
entrega a contabilidad, separación y conciliación de facturas pagadas y por pagar, archivando las pagas en el file del
cliente, preparación de documentación para dosificación de facturas cuando sea necesarios, Cobranzas: Planificación
semanal y gestión diaria de las cobranzas de la empresa vía teléfono, personal, escrita y legal, elaboración de reportes
ventas contados – ventas créditos – pagos – cuentas por cobrar semanalmente, coordinación de la ejecución de las
cuentas por cobrar vencidas con el gerente administrativo y el asesor legal correspondiente al caso, organización y
AUDITORIA DE GESTION

custodia de documentación respaldatoria, de facturación, pagos y cobranzas para cada venta en el file de cada cliente,
ejecución de todo tramite necesario para la otorgación de créditos y cobranzas elaborar hasta el cinco de cada mes los
avisos de cobrazas y el presupuesto de cobranza mensual.

QUINTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR:

5.1.- Pagar al EMPLEADO la remuneración mensual en las formas y plazos acordados en moneda de curso legal y
corriente, hasta el décimo día hábil del vencimiento del mes cumplido.

5.2.- Dotar de los ambientes y equipos adecuados y necesarios para la realización de los trabajos encomendados y
todas las demás tareas inherentes al cargo de SECRETARIA ADMINISTRIVA.

5.3.- Suscribir una póliza de seguro sobre fidelidad laboral con el EMPLEADO.

SEXTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADO:

6.1.- Acatar y ejecutar disciplinadamente las instrucciones y responsabilidades impartidas por el EMPLEADOR, además
de las normas establecidas en los reglamentos y manuales de la Empresa MERTIND LTDA., obligándose a su fiel y
estricto cumplimiento.

6.2.- Trabajar con eficiencia, profesionalismo, puntualidad, responsabilidad, fidelidad y lealtad para con la EMPRESA
MERTIND LTDA. y sus clientes.

6.3.- Dar uso adecuado y racional a los equipos, materiales, muebles y ambientes que le sean entregados para el
desarrollo de su trabajo.

6.4.- A guardar con celo absoluto, los secretos profesionales y comerciales del EMPLEADOR, así como la identidad de
los clientes cuando así se convenga contractualmente o éstos así lo requieran verbalmente, bajo pena de ser
sancionados por multas.

6.5.- Poner en práctica todo el bagaje de conocimientos como secretaria administrativa, especialmente sobre la gestión
de cobranzas y facturación de la empresa MERTIND LTDA. sin restricciones de ninguna naturaleza, pudiendo utilizar al
efecto, programas, planillas y formularios de su propia autoría, además de su experiencia adquirida durante su
experiencia laboral y propias para el ejercicio de su cargo, así como en los actos en los que intervenga en representación
del EMPLEADOR.

6.6.- Acatar y poner en práctica todo el contenido normativo de los reglamentos y protocolos regulatorios y de seguridad
del lugar donde desarrolle su trabajo.

6.7.- Debe realizar su trabajo de manera personal, resultando el mismo indelegable a terceros.

6.8.- Está obligado a observar los deberes de fidelidad y lealtad que deriven de la naturaleza de sus labores que le han
sido asignadas, debiendo guardar absoluta reserva sobre la información contable, estados financieros, de resultados y
cualquier otra clase de documentación, así como del software y hardware de la empresa y sus actualizaciones.

6.9.- Guardar con absoluta discreción los secretos empresariales y comerciales que se le hubieran confiado, a los que
tenga acceso y los que exijan tal comportamiento ético y decoroso de su parte, para con la empresa y sus clientes, sin
excepción de ninguna naturaleza, no pudiendo exhibir ninguna documentación, formulario, planilla, informe, estado, u
otra documentación afín y símil a terceras personas ajenas a la empresa, ni utilizar como ejemplo o muestra de trabajos
ejecutados de su parte a la competencia o en el ejercicio de la docencia o estudios personales, como tampoco a otros
colegas profesionales.

SEPTIMA.- DE LAS PROHIBICIONES DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, deja expresamente establecido que le está
terminante prohibido al EMPLEADO a retirar por medio magnético, informático, documental, vía Internet u otro medio,
cualquier información y datos de propiedad e inherentes a las actividades comerciales de MERTIND LTDA. sea
documentación a su cargo o de cualquier otra sección o departamento de la empresa, bajo prevenciones de ley.
AUDITORIA DE GESTION

7.1.- El EMPLEADO no puede obtener copias magnéticas, mecánicas o documentales del software o documentación en
general para ser exhibidas, cedidas o donadas fuera de los ambientes de MERTIND LTDA., bajo prevenciones de ley de
conformidad al art. 301; 363 bis y 363 ter del código penal.

7.2.- El EMPLEADO no podrá apoderarse, modificar, suprimir o inutilizar datos informáticos dentro del sistema o el
hardware de MERTIND LTDA. sin la autorización expresa del EMPLEADOR.

OCTAVA.- DE LAS TRANSFERENCIAS DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, por necesidad de mejor servicio o
capacitación podrá transferir circunstancialmente al EMPLEADO de una sección a otra (lugar de trabajo), con la
correspondiente comunicación previa para su debido conocimiento -no aceptación o anuencia-, sin que ello implique
despido indirecto o falta a la naturaleza y obligaciones del contrato.

8.1.- Si EL EMPLEADO rechazara o se negara aceptar la transferencia comunicada, se tomará como renuncia tácita de
su parte, a los beneficios del presente contrato, y dará lugar a la resolución ipso facto del contrato y sus efectos, sin lugar
a ningún tipo de reconocimiento o compensación económica por parte del EMPLEADOR, a no ser, al pago de los días
trabajados computables hasta la fecha en que se opere la resolución.

NOVENA.- DE LA RENUNCIA DEL EMPLEADO Y SUS CONSECUENCIAS:

Por libre voluntad de las partes suscribientes, se establece la presente cláusula de penalidades en el tenor siguiente:

9.1.- EL EMPLEADO, para el caso de renunciar al cargo y por ende a los beneficios, derechos y obligaciones del
presente contrato, se obliga por el lapso de 1 año calendario computable a partir de la renuncia formal o tácita, a no
desarrollar actividad, ni trabajo directo y/o indirecto como empleado dependiente, consultor profesional independiente o
técnico intermediario de la competencia o empresas y personas naturales que actúen dentro del mismo rubro u otro afín
al objeto social del EMPLEADOR. En caso de incumplimiento del presente compromiso por parte del EMPLEADO, el
EMPLEADOR queda facultado a ejecutar la póliza por infidelidad laboral y exigir el pago de la multa convenida en el
punto 9.2 de la presente cláusula.

9.2.- Se establece que, para el caso de que el EMPLEADO renuncie antes del cumplimiento del término y durante la
vigencia del contrato, está obligado a pagar al EMPLEADOR una multa de $us. 1.000,oo.- (UN MIL 00/100 DOLARES
DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA) en reconocimiento a posibles daños y perjuicios.

9.3.- Para el caso de enfermedad(es) o accidentes fortuitos de naturaleza grave que afecten la integridad física del
EMPLEADO o de sus hijos, generando discapacidad parcial o total y disminuyendo su capacidad de ejercicio del trabajo
o afecte el normal desempeño de sus funciones de manera sustancial, los puntos 9.1 y 9.2 serán revisables por las
partes subscribientes en su contenido y aplicación, debiendo consensuarse una resolución amigable pactada, con las
consideraciones que el caso amerite.

9.4.- El plazo mínimo establecido para que EL EMPLEADO haga uso de la renuncia sin ser pasible a cualquiera de las
penalidades aquí estipuladas, es de 30 días calendario de anticipación, mediante carta o por cualquier otro medio
probatorio y fehaciente, sea fax, e-mail, carta notariada, etc.

9.5.- Para el caso de incumplir con la fidelidad y lealtad laboral pactada, el EMPLEADO será pasible de la perdida de sus
beneficios sociales de incurrir en cualquiera de las causales previstas en el art. 16º de LGT, quedando rescindido de ipso
jure el presente contrato a plazo fijo, tal como lo tiene ordenado el art. 17º de la misma LGT.

DECIMA.- DE LA CONFORMIDAD Y ACEPTACION: Ambas partes de común acuerdo y de su libre voluntad, firman el
presente contrato en señal de plena aceptación y conformidad, protestando cumplir fielmente cada una de las cláusulas
precedentemente convenidas.
AUDITORIA DE GESTION

4.
Conste por el presente contrato de trabajo, suscrito por el señor MAURICIO LIJERON EGÜEZ con C.I. No. 1538241 S.C
en su calidad de Representante legal de LAS LOMAS S.A. en mérito al poder general de administración No. No. 844/05.
otorgado por ante el Notaria de Fe Pública No. 80 Dr. Liliana Roca Zamora, en fecha 14 noviembre de 2005, instrumento
que sin necesidad de ser trascrito formará parte indisoluble del presente contrato; que en adelante se denominará
simplemente EL EMPLEADOR; por otra parte y para idénticos fines interviene el señora GLORIA ISABEL PAREDES
CASTEDO con C.I. No. 3296388 S.C., que en adelante y para idénticos fines se denominará EL EMPLEADO, contrato
de trabajo a plazo fijo que tendrá validez de conformidad a los arts. 2º, 5°, 6° y 9º de la ley general del trabajo
concordantes con los arts. 5°, 6° y 7° de su decreto reglamentario, y se regirá de acuerdo a las siguientes cláusulas y
condiciones:

PRIMERA. - PARTES INTERVINIENTES: EL EMPLEADOR, es una persona jurídica legalmente constituida mediante
escritura pública 298/88 de fecha 04 de julio de 1988 siendo una sociedad de responsabilidad limitada debidamente
inscrita en Fundempresa bajo la matrícula No. 7425 y NIT No. 1026247020.

EL EMPLEADO, persona natural con cedula de identidad No. 32966388 S.C., oriundo de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra del departamento de Santa Cruz, Secretaria Ejecutiva de profesión, de estado civil soltera.

SEGUNDA.- OBJETO: EL EMPLEADOR contrata al EMPLEADO para que desempeñe las funciones de Secretaria
Administrativa de LAS LOMAS S.A., debiendo ser responsable de la gestión de cobranzas y del registro de facturación
de la empresa, así como de las funciones especificas detalladas mas adelante y otros servicios que presta la empresa
dentro del campo de acción de su objeto social; para ejecutar las tareas propias de su profesión con todo el bagaje de
conocimientos adquiridos durante su formación académica, más todo el know how y la experiencia ganada a lo largo de
su desempeño laboral.

2.1.- De las herramientas y ambientes.- El EMPLEADOR, se compromete por el presente contrato a dotar de los
ambientes adecuados, así como de las herramientas e insumos necesarios para el desempeño, realización y ejecución
de las labores y tareas del EMPLEADO, proveyendo (cuando corresponda) la capacitación y el know how suficiente y
actualizado, mediante cursos, seminarios, actualizaciones, software, hardware o cualquier otro medio.

2.2.- EL EMPLEADO se encuentra subordinado a las disposiciones del EMPLEADOR, en lo que concierne a la utilización
de su tiempo hábil, debiendo someterse a las condiciones que se establecen en la presente relación laboral, obrero-
patronal y al reglamento interno de la empresa como políticas de cumplimiento obligatorio.

TERCERA.- DE LA REMUNERACION: Por voluntad libremente convenida de las partes suscribientes se establece que,
el EMPLEADOR pagará un salario al EMPLEADO que asciende a la suma de Bs. 1.600,oo.- (UN MIL SEISCIENTOS
00/100 BOLIVIANOS), pagaderos mensualmente, dentro de su gestión en el ejercicio del cargo como SECRETARIA
ADMINISTRATIVA DE MERTIND LTDA., monto del cual EL EMPLEADOR efectuará los descuentos de ley, por concepto
de los aportes a las AFP´s y demás pagos en pro de beneficios sociales de acuerdo a ley; ya que el EMPLEADOR actúa
para los efectos de este contrato como agente de retención.

CUARTA.-DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO Y CONDICIONES DEL TRABAJO: Ambas partes de común acuerdo,
establecen que la vigencia y validez del presente contrato es indefinido, dejando claramente establecido las siguientes
condiciones de trabajo:

4.1.- EL EMPLEADO, cumplirá horario de trabajo de acuerdo a lo que establece la ley general del trabajo en su art. 46º
parágrafo 3º), considerando el trabajo de confianza que realiza, y lo hará en el lugar donde EL EMPLEADOR requiera
sus servicios hasta la culminación de sus tareas, no debiendo considerarse los traslados de un lugar u otro (espacio
físico y/o lugar de trabajo) como horas extraordinarias a ser pagadas o reconocidas por el EMPLEADOR.

4.2.- PONER FUNCIONES ESPECIFICAS, Facturación: Elaboración, registro y archivo correlativo de pedidos,
elaboración y registro correlativo de factura, elaboración hasta el primero de cada mes el inventario de facturas para su
entrega a contabilidad, separación y conciliación de facturas pagadas y por pagar, archivando las pagas en el file del
cliente, preparación de documentación para dosificación de facturas cuando sea necesarios, Cobranzas: Planificación
semanal y gestión diaria de las cobranzas de la empresa vía teléfono, personal, escrita y legal, elaboración de reportes
AUDITORIA DE GESTION

ventas contados – ventas créditos – pagos – cuentas por cobrar semanalmente, coordinación de la ejecución de las
cuentas por cobrar vencidas con el gerente administrativo y el asesor legal correspondiente al caso, organización y
custodia de documentación respaldatoria, de facturación, pagos y cobranzas para cada venta en el file de cada cliente,
ejecución de todo tramite necesario para la otorgación de créditos y cobranzas elaborar hasta el cinco de cada mes los
avisos de cobrazas y el presupuesto de cobranza mensual.

QUINTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR:

5.1.- Pagar al EMPLEADO la remuneración mensual en las formas y plazos acordados en moneda de curso legal y
corriente, hasta el décimo día hábil del vencimiento del mes cumplido.

5.2.- Dotar de los ambientes y equipos adecuados y necesarios para la realización de los trabajos encomendados y
todas las demás tareas inherentes al cargo de SECRETARIA ADMINISTRIVA.

5.3.- Suscribir una póliza de seguro sobre fidelidad laboral con el EMPLEADO.

SEXTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADO:

6.1.- Acatar y ejecutar disciplinadamente las instrucciones y responsabilidades impartidas por el EMPLEADOR, además
de las normas establecidas en los reglamentos y manuales de la Empresa MERTIND LTDA., obligándose a su fiel y
estricto cumplimiento.

6.2.- Trabajar con eficiencia, profesionalismo, puntualidad, responsabilidad, fidelidad y lealtad para con la EMPRESA
MERTIND LTDA. y sus clientes.

6.3.- Dar uso adecuado y racional a los equipos, materiales, muebles y ambientes que le sean entregados para el
desarrollo de su trabajo.

6.4.- A guardar con celo absoluto, los secretos profesionales y comerciales del EMPLEADOR, así como la identidad de
los clientes cuando así se convenga contractualmente o éstos así lo requieran verbalmente, bajo pena de ser
sancionados por multas.

6.5.- Poner en práctica todo el bagaje de conocimientos como secretaria administrativa, especialmente sobre la gestión
de cobranzas y facturación de la empresa MERTIND LTDA. sin restricciones de ninguna naturaleza, pudiendo utilizar al
efecto, programas, planillas y formularios de su propia autoría, además de su experiencia adquirida durante su
experiencia laboral y propias para el ejercicio de su cargo, así como en los actos en los que intervenga en representación
del EMPLEADOR.

6.6.- Acatar y poner en práctica todo el contenido normativo de los reglamentos y protocolos regulatorios y de seguridad
del lugar donde desarrolle su trabajo.

6.7.- Debe realizar su trabajo de manera personal, resultando el mismo indelegable a terceros.

6.8.- Está obligado a observar los deberes de fidelidad y lealtad que deriven de la naturaleza de sus labores que le han
sido asignadas, debiendo guardar absoluta reserva sobre la información contable, estados financieros, de resultados y
cualquier otra clase de documentación, así como del software y hardware de la empresa y sus actualizaciones.

6.9.- Guardar con absoluta discreción los secretos empresariales y comerciales que se le hubieran confiado, a los que
tenga acceso y los que exijan tal comportamiento ético y decoroso de su parte, para con la empresa y sus clientes, sin
excepción de ninguna naturaleza, no pudiendo exhibir ninguna documentación, formulario, planilla, informe, estado, u
otra documentación afín y símil a terceras personas ajenas a la empresa, ni utilizar como ejemplo o muestra de trabajos
ejecutados de su parte a la competencia o en el ejercicio de la docencia o estudios personales, como tampoco a otros
colegas profesionales.

SEPTIMA.- DE LAS PROHIBICIONES DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, deja expresamente establecido que le está
terminante prohibido al EMPLEADO a retirar por medio magnético, informático, documental, vía Internet u otro medio,
cualquier información y datos de propiedad e inherentes a las actividades comerciales de MERTIND LTDA. sea
documentación a su cargo o de cualquier otra sección o departamento de la empresa, bajo prevenciones de ley.
AUDITORIA DE GESTION

7.1.- El EMPLEADO no puede obtener copias magnéticas, mecánicas o documentales del software o documentación en
general para ser exhibidas, cedidas o donadas fuera de los ambientes de MERTIND LTDA., bajo prevenciones de ley de
conformidad al art. 301; 363 bis y 363 ter del código penal.

7.2.- El EMPLEADO no podrá apoderarse, modificar, suprimir o inutilizar datos informáticos dentro del sistema o el
hardware de MERTIND LTDA. sin la autorización expresa del EMPLEADOR.

OCTAVA.- DE LAS TRANSFERENCIAS DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, por necesidad de mejor servicio o
capacitación podrá transferir circunstancialmente al EMPLEADO de una sección a otra (lugar de trabajo), con la
correspondiente comunicación previa para su debido conocimiento -no aceptación o anuencia-, sin que ello implique
despido indirecto o falta a la naturaleza y obligaciones del contrato.

8.1.- Si EL EMPLEADO rechazara o se negara aceptar la transferencia comunicada, se tomará como renuncia tácita de
su parte, a los beneficios del presente contrato, y dará lugar a la resolución ipso facto del contrato y sus efectos, sin lugar
a ningún tipo de reconocimiento o compensación económica por parte del EMPLEADOR, a no ser, al pago de los días
trabajados computables hasta la fecha en que se opere la resolución.

NOVENA.- DE LA RENUNCIA DEL EMPLEADO Y SUS CONSECUENCIAS:

Por libre voluntad de las partes suscribientes, se establece la presente cláusula de penalidades en el tenor siguiente:

9.1.- EL EMPLEADO, para el caso de renunciar al cargo y por ende a los beneficios, derechos y obligaciones del
presente contrato, se obliga por el lapso de 1 año calendario computable a partir de la renuncia formal o tácita, a no
desarrollar actividad, ni trabajo directo y/o indirecto como empleado dependiente, consultor profesional independiente o
técnico intermediario de la competencia o empresas y personas naturales que actúen dentro del mismo rubro u otro afín
al objeto social del EMPLEADOR. En caso de incumplimiento del presente compromiso por parte del EMPLEADO, el
EMPLEADOR queda facultado a ejecutar la póliza por infidelidad laboral y exigir el pago de la multa convenida en el
punto 9.2 de la presente cláusula.

9.2.- Se establece que, para el caso de que el EMPLEADO renuncie antes del cumplimiento del término y durante la
vigencia del contrato, está obligado a pagar al EMPLEADOR una multa de $us. 1.000,oo.- (UN MIL 00/100 DOLARES
DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA) en reconocimiento a posibles daños y perjuicios.

9.3.- Para el caso de enfermedad(es) o accidentes fortuitos de naturaleza grave que afecten la integridad física del
EMPLEADO o de sus hijos, generando discapacidad parcial o total y disminuyendo su capacidad de ejercicio del trabajo
o afecte el normal desempeño de sus funciones de manera sustancial, los puntos 9.1 y 9.2 serán revisables por las
partes subscribientes en su contenido y aplicación, debiendo consensuarse una resolución amigable pactada, con las
consideraciones que el caso amerite.

9.4.- El plazo mínimo establecido para que EL EMPLEADO haga uso de la renuncia sin ser pasible a cualquiera de las
penalidades aquí estipuladas, es de 30 días calendario de anticipación, mediante carta o por cualquier otro medio
probatorio y fehaciente, sea fax, e-mail, carta notariada, etc.

9.5.- Para el caso de incumplir con la fidelidad y lealtad laboral pactada, el EMPLEADO será pasible de la perdida de sus
beneficios sociales de incurrir en cualquiera de las causales previstas en el art. 16º de LGT, quedando rescindido de ipso
jure el presente contrato a plazo fijo, tal como lo tiene ordenado el art. 17º de la misma LGT.

DECIMA.- DE LA CONFORMIDAD Y ACEPTACION: Ambas partes de común acuerdo y de su libre voluntad, firman el
presente contrato en señal de plena aceptación y conformidad, protestando cumplir fielmente cada una de las cláusulas
precedentemente convenidas.
AUDITORIA DE GESTION

5.
Conste por el presente contrato de trabajo, suscrito por el señor MAURICIO LIJERON EGÜEZ con C.I. No. 1538241 S.C
en su calidad de Representante legal de LAS LOMAS S.A. en mérito al poder general de administración No. No. 844/05.
otorgado por ante el Notaria de Fe Pública No. 80 Dr. Liliana Roca Zamora, en fecha 14 noviembre de 2005, instrumento
que sin necesidad de ser trascrito formará parte indisoluble del presente contrato; que en adelante se denominará
simplemente EL EMPLEADOR; por otra parte y para idénticos fines interviene el señora GLORIA ISABEL PAREDES
CASTEDO con C.I. No. 3296388 S.C., que en adelante y para idénticos fines se denominará EL EMPLEADO, contrato
de trabajo a plazo fijo que tendrá validez de conformidad a los arts. 2º, 5°, 6° y 9º de la ley general del trabajo
concordantes con los arts. 5°, 6° y 7° de su decreto reglamentario, y se regirá de acuerdo a las siguientes cláusulas y
condiciones:

PRIMERA. - PARTES INTERVINIENTES: EL EMPLEADOR, es una persona jurídica legalmente constituida mediante
escritura pública 298/88 de fecha 04 de julio de 1988 siendo una sociedad de responsabilidad limitada debidamente
inscrita en Fundempresa bajo la matrícula No. 7425 y NIT No. 1026247020.

EL EMPLEADO, persona natural con cedula de identidad No. 32966388 S.C., oriundo de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra del departamento de Santa Cruz, Secretaria Ejecutiva de profesión, de estado civil soltera.

SEGUNDA.- OBJETO: EL EMPLEADOR contrata al EMPLEADO para que desempeñe las funciones de Secretaria
Administrativa de LAS LOMAS S.A., debiendo ser responsable de la gestión de cobranzas y del registro de facturación
de la empresa, así como de las funciones especificas detalladas mas adelante y otros servicios que presta la empresa
dentro del campo de acción de su objeto social; para ejecutar las tareas propias de su profesión con todo el bagaje de
conocimientos adquiridos durante su formación académica, más todo el know how y la experiencia ganada a lo largo de
su desempeño laboral.

2.1.- De las herramientas y ambientes.- El EMPLEADOR, se compromete por el presente contrato a dotar de los
ambientes adecuados, así como de las herramientas e insumos necesarios para el desempeño, realización y ejecución
de las labores y tareas del EMPLEADO, proveyendo (cuando corresponda) la capacitación y el know how suficiente y
actualizado, mediante cursos, seminarios, actualizaciones, software, hardware o cualquier otro medio.

2.2.- EL EMPLEADO se encuentra subordinado a las disposiciones del EMPLEADOR, en lo que concierne a la utilización
de su tiempo hábil, debiendo someterse a las condiciones que se establecen en la presente relación laboral, obrero-
patronal y al reglamento interno de la empresa como políticas de cumplimiento obligatorio.

TERCERA.- DE LA REMUNERACION: Por voluntad libremente convenida de las partes suscribientes se establece que,
el EMPLEADOR pagará un salario al EMPLEADO que asciende a la suma de Bs. 1.600,oo.- (UN MIL SEISCIENTOS
00/100 BOLIVIANOS), pagaderos mensualmente, dentro de su gestión en el ejercicio del cargo como SECRETARIA
ADMINISTRATIVA DE MERTIND LTDA., monto del cual EL EMPLEADOR efectuará los descuentos de ley, por concepto
de los aportes a las AFP´s y demás pagos en pro de beneficios sociales de acuerdo a ley; ya que el EMPLEADOR actúa
para los efectos de este contrato como agente de retención.

CUARTA.-DE LA VIGENCIA DEL CONTRATO Y CONDICIONES DEL TRABAJO: Ambas partes de común acuerdo,
establecen que la vigencia y validez del presente contrato es indefinido, dejando claramente establecido las siguientes
condiciones de trabajo:

4.1.- EL EMPLEADO, cumplirá horario de trabajo de acuerdo a lo que establece la ley general del trabajo en su art. 46º
parágrafo 3º), considerando el trabajo de confianza que realiza, y lo hará en el lugar donde EL EMPLEADOR requiera
sus servicios hasta la culminación de sus tareas, no debiendo considerarse los traslados de un lugar u otro (espacio
físico y/o lugar de trabajo) como horas extraordinarias a ser pagadas o reconocidas por el EMPLEADOR.

4.2.- PONER FUNCIONES ESPECIFICAS, Facturación: Elaboración, registro y archivo correlativo de pedidos,
elaboración y registro correlativo de factura, elaboración hasta el primero de cada mes el inventario de facturas para su
entrega a contabilidad, separación y conciliación de facturas pagadas y por pagar, archivando las pagas en el file del
cliente, preparación de documentación para dosificación de facturas cuando sea necesarios, Cobranzas: Planificación
semanal y gestión diaria de las cobranzas de la empresa vía teléfono, personal, escrita y legal, elaboración de reportes
AUDITORIA DE GESTION

ventas contados – ventas créditos – pagos – cuentas por cobrar semanalmente, coordinación de la ejecución de las
cuentas por cobrar vencidas con el gerente administrativo y el asesor legal correspondiente al caso, organización y
custodia de documentación respaldatoria, de facturación, pagos y cobranzas para cada venta en el file de cada cliente,
ejecución de todo tramite necesario para la otorgación de créditos y cobranzas elaborar hasta el cinco de cada mes los
avisos de cobrazas y el presupuesto de cobranza mensual.

QUINTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR:

5.1.- Pagar al EMPLEADO la remuneración mensual en las formas y plazos acordados en moneda de curso legal y
corriente, hasta el décimo día hábil del vencimiento del mes cumplido.

5.2.- Dotar de los ambientes y equipos adecuados y necesarios para la realización de los trabajos encomendados y
todas las demás tareas inherentes al cargo de SECRETARIA ADMINISTRIVA.

5.3.- Suscribir una póliza de seguro sobre fidelidad laboral con el EMPLEADO.

SEXTA.- OBLIGACIONES DEL EMPLEADO:

6.1.- Acatar y ejecutar disciplinadamente las instrucciones y responsabilidades impartidas por el EMPLEADOR, además
de las normas establecidas en los reglamentos y manuales de la Empresa MERTIND LTDA., obligándose a su fiel y
estricto cumplimiento.

6.2.- Trabajar con eficiencia, profesionalismo, puntualidad, responsabilidad, fidelidad y lealtad para con la EMPRESA
MERTIND LTDA. y sus clientes.

6.3.- Dar uso adecuado y racional a los equipos, materiales, muebles y ambientes que le sean entregados para el
desarrollo de su trabajo.

6.4.- A guardar con celo absoluto, los secretos profesionales y comerciales del EMPLEADOR, así como la identidad de
los clientes cuando así se convenga contractualmente o éstos así lo requieran verbalmente, bajo pena de ser
sancionados por multas.

6.5.- Poner en práctica todo el bagaje de conocimientos como secretaria administrativa, especialmente sobre la gestión
de cobranzas y facturación de la empresa MERTIND LTDA. sin restricciones de ninguna naturaleza, pudiendo utilizar al
efecto, programas, planillas y formularios de su propia autoría, además de su experiencia adquirida durante su
experiencia laboral y propias para el ejercicio de su cargo, así como en los actos en los que intervenga en representación
del EMPLEADOR.

6.6.- Acatar y poner en práctica todo el contenido normativo de los reglamentos y protocolos regulatorios y de seguridad
del lugar donde desarrolle su trabajo.

6.7.- Debe realizar su trabajo de manera personal, resultando el mismo indelegable a terceros.

6.8.- Está obligado a observar los deberes de fidelidad y lealtad que deriven de la naturaleza de sus labores que le han
sido asignadas, debiendo guardar absoluta reserva sobre la información contable, estados financieros, de resultados y
cualquier otra clase de documentación, así como del software y hardware de la empresa y sus actualizaciones.

6.9.- Guardar con absoluta discreción los secretos empresariales y comerciales que se le hubieran confiado, a los que
tenga acceso y los que exijan tal comportamiento ético y decoroso de su parte, para con la empresa y sus clientes, sin
excepción de ninguna naturaleza, no pudiendo exhibir ninguna documentación, formulario, planilla, informe, estado, u
otra documentación afín y símil a terceras personas ajenas a la empresa, ni utilizar como ejemplo o muestra de trabajos
ejecutados de su parte a la competencia o en el ejercicio de la docencia o estudios personales, como tampoco a otros
colegas profesionales.

SEPTIMA.- DE LAS PROHIBICIONES DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, deja expresamente establecido que le está
terminante prohibido al EMPLEADO a retirar por medio magnético, informático, documental, vía Internet u otro medio,
cualquier información y datos de propiedad e inherentes a las actividades comerciales de MERTIND LTDA. sea
documentación a su cargo o de cualquier otra sección o departamento de la empresa, bajo prevenciones de ley.
AUDITORIA DE GESTION

7.1.- El EMPLEADO no puede obtener copias magnéticas, mecánicas o documentales del software o documentación en
general para ser exhibidas, cedidas o donadas fuera de los ambientes de MERTIND LTDA., bajo prevenciones de ley de
conformidad al art. 301; 363 bis y 363 ter del código penal.

7.2.- El EMPLEADO no podrá apoderarse, modificar, suprimir o inutilizar datos informáticos dentro del sistema o el
hardware de MERTIND LTDA. sin la autorización expresa del EMPLEADOR.

OCTAVA.- DE LAS TRANSFERENCIAS DEL EMPLEADO: EL EMPLEADOR, por necesidad de mejor servicio o
capacitación podrá transferir circunstancialmente al EMPLEADO de una sección a otra (lugar de trabajo), con la
correspondiente comunicación previa para su debido conocimiento -no aceptación o anuencia-, sin que ello implique
despido indirecto o falta a la naturaleza y obligaciones del contrato.

8.1.- Si EL EMPLEADO rechazara o se negara aceptar la transferencia comunicada, se tomará como renuncia tácita de
su parte, a los beneficios del presente contrato, y dará lugar a la resolución ipso facto del contrato y sus efectos, sin lugar
a ningún tipo de reconocimiento o compensación económica por parte del EMPLEADOR, a no ser, al pago de los días
trabajados computables hasta la fecha en que se opere la resolución.

NOVENA.- DE LA RENUNCIA DEL EMPLEADO Y SUS CONSECUENCIAS:

Por libre voluntad de las partes suscribientes, se establece la presente cláusula de penalidades en el tenor siguiente:

9.1.- EL EMPLEADO, para el caso de renunciar al cargo y por ende a los beneficios, derechos y obligaciones del
presente contrato, se obliga por el lapso de 1 año calendario computable a partir de la renuncia formal o tácita, a no
desarrollar actividad, ni trabajo directo y/o indirecto como empleado dependiente, consultor profesional independiente o
técnico intermediario de la competencia o empresas y personas naturales que actúen dentro del mismo rubro u otro afín
al objeto social del EMPLEADOR. En caso de incumplimiento del presente compromiso por parte del EMPLEADO, el
EMPLEADOR queda facultado a ejecutar la póliza por infidelidad laboral y exigir el pago de la multa convenida en el
punto 9.2 de la presente cláusula.

9.2.- Se establece que, para el caso de que el EMPLEADO renuncie antes del cumplimiento del término y durante la
vigencia del contrato, está obligado a pagar al EMPLEADOR una multa de $us. 1.000,oo.- (UN MIL 00/100 DOLARES
DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA) en reconocimiento a posibles daños y perjuicios.

9.3.- Para el caso de enfermedad(es) o accidentes fortuitos de naturaleza grave que afecten la integridad física del
EMPLEADO o de sus hijos, generando discapacidad parcial o total y disminuyendo su capacidad de ejercicio del trabajo
o afecte el normal desempeño de sus funciones de manera sustancial, los puntos 9.1 y 9.2 serán revisables por las
partes subscribientes en su contenido y aplicación, debiendo consensuarse una resolución amigable pactada, con las
consideraciones que el caso amerite.

9.4.- El plazo mínimo establecido para que EL EMPLEADO haga uso de la renuncia sin ser pasible a cualquiera de las
penalidades aquí estipuladas, es de 30 días calendario de anticipación, mediante carta o por cualquier otro medio
probatorio y fehaciente, sea fax, e-mail, carta notariada, etc.

9.5.- Para el caso de incumplir con la fidelidad y lealtad laboral pactada, el EMPLEADO será pasible de la perdida de sus
beneficios sociales de incurrir en cualquiera de las causales previstas en el art. 16º de LGT, quedando rescindido de ipso
jure el presente contrato a plazo fijo, tal como lo tiene ordenado el art. 17º de la misma LGT.

DECIMA.- DE LA CONFORMIDAD Y ACEPTACION: Ambas partes de común acuerdo y de su libre voluntad, firman el
presente contrato en señal de plena aceptación y conformidad, protestando cumplir fielmente cada una de las cláusulas
precedentemente convenidas.

LP-4
AUDITORIA DE GESTION

MEMORANDO DE PLANIFICACION

1) Términos de regencia:

o Antecedentes
AUDITORIA DE GESTION

Inician operaciones en 1998, lo que nos coloca como una empresa joven, pero con gran experiencia en
negocios. Somos una empresa dedicada a la comercialización de productos importados
El éxito de esta primera fase en la corta pero productiva vida de “Las Lomas S.A,’’ nos ha impulsado a ofrecer
y consolidar otros servicios en torno a la comercialización.
Contamos con un equipo excelente de profesionales con verdadera vocación de servicio al cliente.
Esto unido a la calidad de nuestros productos y servicios, una política de precios competitiva, amplios
conocimientos del mercado tecnológico y una esmerada selección de nuestras alianzas de negocio son
factores fundamentales de nuestro liderazgo en el sector.
o Objetivo

o Metodología

o alcance del examen

o Normas, principio y disposiciones legales a ser aplicables.

o Principales Responsabilidades a nivel Informe

o Actividades y fecha de mayor Importancia (Cronograma del Trabajo).

2) Enfoque de la Auditara:

o DESCRIPCIÓN REFERENCIA
o Legislación vinculada con la Sociedad LP-01
o Relaciones de Tuición y vinculación Institucional LP-02
o Contratos LP-03
o Memorando de Planificación LP-04
o Evaluación de Sistema de Control LP-05
o Correspondencia Recibida y Emitida LP-06

3) Trabajos realizados por Auditoria Interna o Externa u otros especialistas:

4) Administración del trabajo:

5.- EVALUACION DE SISTEMAS DE CONTROL


AUDITORIA DE GESTION

Para realizar la Auditoria de Gestión es necesario la conformación de un


equipo multidisciplinario que, dependiendo de la naturaleza de la entidad y las
áreas a examinarse, a más de los auditores profesionales, podrían estar
integrados por especialistas en otras disciplinas, tales como:
CARGOS NOMBRES INICIALES
GERENTE DE AUDITORIA Juan Pablo Soliz J.P.S.

SUPERVISOR DE AUDITORIA Jonathan Añez Sandoval J.A.S.

Litzy Hurtado Lijeron L.H.L.


AUDITORES
Víctor Hugo Vásquez V.H.V.

6.- CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y EMITIDA

Para cumplir con lo expuesto, aplicaremos los procedimientos contenidos en


los programas de trabajo expuestos a la medida.

FECHA DURACION EN
ACTIVIDADES
INICIO DIAS
Actividades Previas 20-ene 18
Planificación 08-feb 8
Ejecución 16-feb 8
Comunicación de Resultados 02-mar 16

También podría gustarte