INICIAL RUBRICA FECHA

RZD. CRM
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE
SUP. AAT
QUILLACOLLO
AUDITORIA SAYCO
GESTION 2012

AUDITORIA SAYCO – LEGAJO INICIAL

INDICE GENERAL

DESCRIPCIÓN REF. P/T

 PROGRAMA DE OPERACIÓN ANUAL UIA LI-1

 MEMORANDUM DE LA DESIGNACION DE LA LI-2
AUDITORIA
 DECLARACION DE INDEPENDENCIA DEL AUDITOR LI-3

La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

AUDITORA CRM
SUPERVISORA AAT
 PLAN OPERATIVO ANUAL
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

El Gobierno Autónomo Municipal de Quillacollo cuenta con una unidad de auditoria

interna.

OBJETIVO DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Emitir una opinión razonable sobre los sistemas de administración y control empleados
en la Gobernación Autónomo Municipal de Quillacollo, mediante un examen de
verificación de acuerdo con:

 Los Sistemas de Administración y Control (SAYCO) establecido en la ley Nº 1178

de 20 de julio1990.

Este examen tiene los siguientes objetivos:

- El análisis del diseño de los “sistemas de administración y control (SAYCO)”, para

verificar si, los mismos se realizaron de conformidad con las Normas Básicas de Control
Interno.

- La evaluación del control interno y la comprobación selectiva de las operativas y

actividades realizadas durante la gestión 2012, para verificar el cumplimiento de los
controles establecidos.

DISPOCICIONES LEGALES

Las principales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestra

evaluación, serán las siguientes:

-Ley orgánica de Municipales (L.O.M.)

- Ley de participación popular (L.P.P.)
-Normas Básicas y específicas de control para los sistemas de administración y control
emitidas por la Contraloría General de la República
- Ordenanzas municipales
- Ley Nº 1178 del 20 de julio de 1990
- D.S. Nº 23215 del 22 de julio de 1992
- D.S. Nº 23318-A del 3 noviembre de 1992
Por otro parte nuestro trabajo será realizado conforme a las Normas de Auditoria
Gubernamental (N.A.G.)
Fecha de informes y principales actividades:

CONCEPTO FECHA

Inicio de Auditoria

Relevamiento de los SAYCO

Relevamiento de los ciclos de control interno y su

comprobación

Informe final

ALCANCE

La evaluación de los sistemas de administración y control interno (SAYCO) en la

Gobernación Autónomo Municipal de Quillacollo, cubrirá el periodo comprendido de la
gestión 2012.

METODOLOGIA

Nuestro trabajo será desarrollado de acuerdo a la siguiente metodología

- Obtención de la información básica
-Análisis del diseño de los sistemas
- Análisis del diseño de los controles establecidos para los ciclos transaccionales u
operativos más importantes

OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN BÁSICA

Trabajo: Se obtendrá toda aquella información relacionada con los antecedentes y la

creación de la institución, sus derechos, obligaciones frente a la comunidad y los sistemas
Gubernamentales

Procedimientos: esta formación se obtendrá a través de la complementación de los

legajos:
- Resumen
- Inicial
- Planificación
- Corriente

Trabajo a realizar: Deberá evaluarse a los sistemas de administración y control (SAYCO)

han sido diseñado contemplando las Normas Básica de Control Interno, de tal forma que
los mismos al margen de cumplir con los objetivos para los cuales fueron creados aseguren
y coadyuven a la salvaguarda de los bienes de la Institución y a la emisión de información
transparente sobre los recursos administrativos.

Procedimientos: Esta etapa será cubierta mediante el cuestionario elaborado en base a las
Normas señaladas anteriormente, contemplado el análisis de los siguientes sistemas:
- Programación de operaciones
- Organización de Administración
- Presupuesto
- Administración de personal
- Administración de bienes y servicios
- Tesorería y crédito público
- Contabilidad Integrada
ANÁLISIS DEL DISEÑO DE LOS CONTROLES ESTABLECIDOS DE LOS
CICLOS:

La evaluación del control interno y la comprobación selectiva de las operativas y

actividades realizadas durante la gestión 2012, para verificar el cumplimiento de los
controles establecidos, dicha comprobación para los siguientes ciclos:
- Coparticipación tributaria
- Ocupación de espacios en vía publica
- Cementerio General

ADMINISTRACION DEL TRABAJO

Personal y tiempo presupuestado

Nuestro trabajo será desarrollo por los siguientes auditores en el tiempo descrito a
continuación:

Apellido y Nombre Cargo Planif. SAYCO Totales

............................... Jefe de UAI 15 10 25

…………………… Aud. Senior 48 48

……………………. Aud. Júnior 48 48

TOTALES DIAS 15 106 121

USO DE ESPECIALISTA

Debido a la envergadura y características de la institución, así como la inexistencia de

aplicaciones computarizadas no requerimos de participación de un especialista.
PROGRAMA DE TRABAJO

Se elaboran programa de trabajos para verificar el cumplimiento de aquellos controles

identificados controles identificados durante el análisis del diseño de los sistemas y el ciclo
transaccional de ingresos.
 Formulario F- 3803
RE/CI-039
| Cód. de Norma

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL DE LA

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

A. IDENTIFICACIÓN DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL

Yo, Carmen Cecilia Romero Maita
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno
Con Carnet de Identidad Nº 5932854 Expedido en CBBA. , de Profesión C O N T A D O R A P U B L I C A
Con Registro de Auditor Interno Gubernamental Nº ......................(solo para jefes de Unidad) En mi calidad De
AUDITORA .del GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE QUILLACOLLO
Puesto Entidad Pública

B. DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA
1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o
financieras con la entidad GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE QUILLACOLLO (nombre de la
entidad) y servidores públicos sujetos a examen, ni intereses comerciales, profesionales, financieros y/o
económicos en actividades sujetas a examen. Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la
ejecución de las actividades y operaciones relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría estimados en el
Programa de Operaciones Anual de la Unidad de Auditoría Interna, excepto los identificados en el inciso C-
1 y C-4 de esta declaración.
2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la
auditoría, excepto los identificados en el inciso C-2 de esta declaración.
3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto
de la auditoría o evaluación, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas,
religiosas o de género. Asimismo, no tener impedimentos ajenos a la voluntad del Auditor
Gubernamental que pudieran restringir o interferir su capacidad de formarse opiniones, excepto
los identificados en el inciso C-3 de esta declaración.

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de

interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser:
inhabilitaciones, insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento,
litigios pendientes, razones religiosas e ideológicas, en caso de entidades auditadas u otras que
afecten mi independencia que no figuren en el inciso C-1-2-3.
5. En el ejercicio de mis funciones como AUDITORA (nombre del puesto), es posible que tenga
acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por
lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información
requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla
ni utilizarla sin la debida autorización
 Formulario F- 3803

RE/CI-039
Cód. de Norma

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL DE LA

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Asimismo, me adhiero al "Código de Ética del Auditor Gubernamental" de la Contraloría General

del Estado y me comprometo a:

 No aceptar regalos, dadivas u otro para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.
 No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.
 No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
 No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
 Informar a la Máxima Autoridad Ejecutiva, los resultados emergentes de las auditorías
ejecutadas sin que exista presión u injerencia alguna.
 Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la
pierdan en el transcurso del trabajo a efectuar.
 Informar los resultados de mi trabajo y rendir cuentas de mi gestión.

Acepto que de ser comprobada fehacientemente la falta de veracidad de cualquier aspecto de la

presente declaración, habilitará a la Entidad a separarme o inhabilitarme para el trabajo encomendado
o contratado, además de las consecuencias civiles y penales que de ello pueda determinar.

C. BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del
control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenidas en la Ley N°1178
de Administración y Control Gubernamentales, el Decreto Supremo Nº 718 y la Normas Generales
de Auditoría Gubernamental aprobadas con Resolución Nº CGE/094/2012, de 27 de agosto de 2012.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de

, a los días del mes de de 201

Firma del Auditor Gubernamental (Declarante)

Aclaración de firma:
Nota: Todas las páginas llenadas deben ser firmadas por el declarante.

Firma del Jefe de la UAI:

Aclaración de firma:
En constancia de recepción y para los fines de lo establecido en el parágrafo I del artículo 8 del Reglamento de la Declaración
Anual de Independencia del Auditor Gubernamental de la Unidad de Auditoría Interna

Firma de la Máxima Autoridad Ejecutiva:

Aclaración de firma:
En señal de recepción y compromiso de respecto a la independencia del Auditor Gubernamental.
 Formulario F- 3803
RE/CI-039
Cód. de Norma

DECLARACIÓN ANUAL DE INDEPENDENCIA DEL AUDITOR GUBERNAMENTAL

DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Asimismo, me adhiero al "Código de Ética del Auditor Gubernamental" de la Contraloría General del Estado
y me comprometo a:

 No aceptar regalos, dadivas u otro para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.
 No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.
 No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
 No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
 Informar a la Máxima Autoridad Ejecutiva, los resultados emergentes de las auditorías ejecutadas sin
que exista presión u injerencia alguna.
 Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el
transcurso del trabajo a efectuar.
 Informar los resultados de mi trabajo y rendir cuentas de mi gestión.

Acepto que de ser comprobada fehacientemente la falta de veracidad de cualquier aspecto de la presente
declaración, habilitará a la Entidad a separarme o inhabilitarme para el trabajo encomendado o contratado,
además de las consecuencias civiles y penales que de ello pueda determinar.

D. BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenidas en la Ley N°1178 de
Administración y Control Gubernamentales, el Decreto Supremo Nº 718 y la Normas Generales de Auditoría
Gubernamental aprobadas con Resolución Nº CGE/094/2012, de 27 de agosto de 2012.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de

, a los días del mes de de 201

Firma del Auditor Gubernamental (Declarante)

Aclaración de firma:
Nota: Todas las páginas llenadas deben ser firmadas por el declarante.

Firma del Jefe de la UAI:

Aclaración de firma:
En constancia de recepción y para los fines de lo establecido en el parágrafo I del artículo 8 del Reglamento de la Declaración Anual de
Independencia del Auditor Gubernamental de la Unidad de Auditoría Interna.

Firma de la Máxima Autoridad Ejecutiva:

Aclaración de firma:
En señal de recepción y compromiso de respecto a la independencia del Auditor Gubernamental.
 HONORABLE GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPLA DE QUILLACOLLO

MEMORANDUM DE DESIGNACIÓN

En función del Programa Operativo Anual de la presente gestión han sido uds. designados como
auditores para realizar una auditoria SAYCO según licitación pública nº 001/2013 al
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPLA DE QUILLACOLLO.

El presente trabajo debe ser realizado conforme a la normativa técnica y legislación vigente.

Deseándoles éxitos en el cometido del presente trabajo

Saludo a uds.

Atentamente

………………….. ………………….
Supervisor Alcalde