ALMACÉN LA ESTRELLA

LIBRO MAYOR
ENERO 20XX.-
Cifras Expresadas en Quetzales (Q)

Cuenta: CAJA FOLIO: 1

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 5,165.00 5,165.00
06-ene 3 Varias 8,444.80 13,609.80
07-ene 4 Anticipo sobre sueldos 200.00 13,409.80
09-ene 5 Proveedores 3,000.00 10,409.80
11-ene 6 IVA por Pagar 438.00 10,847.80
13-ene 7 IVA por Cobrar 1,509.60 9,338.20
15-ene 8 Bancos 6,000.00 3,338.20
16-ene 9 IVA por Pagar 542.40 3,880.60
18-ene 11 Clientes 2,000.00 5,880.60
21-ene 14 Varias 10,707.20 16,587.80
22-ene 15 Proveedores 4,000.00 12,587.80
23-ene 16 Clientes 2,000.00 14,587.80
24-ene 17 IVA por Pagar 543.00 15,130.80
25-ene 18 Varias 233.80 14,897.00
26-ene 19 IVA por Cobrar 1,014.00 13,883.00
27-ene 20 IVA por Pagar 420.00 14,303.00
28-ene 21 Documentos por pagar a corto plazo 2,000.00 12,303.00
29-ene 22 Bancos 11,803.00 500.00

Cuenta: BANCOS FOLIO: 2

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 85,040.00 85,040.00
03-ene 2 Varias 2,576.00 82,464.00
15-ene 8 Caja 6,000.00 88,464.00
20-ene 13 IVA por Cobrar 950.40 87,513.60
29-ene 22 Caja 11,803.00 99,316.60
30-ene 23 Varias 12,120.93 87,195.67

Cuenta: IVA por Cobrar FOLIO: 3

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 6,392.25 6,392.25
03-ene 2 Bancos 276.00 6,668.25
13-ene 7 Caja 1,509.60 8,177.85
19-ene 12 Proveedores 70.80 8,107.05
20-ene 13 Bancos 950.40 9,057.45
25-ene 18 Caja 25.05 9,082.50
26-ene 19 Caja 1,014.00 10,096.50
31-ene 24 IVA por Pagar 3,937.80 6,158.70
Cuenta: Mercaderías FOLIO: 4
Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 37,800.00 37,800.00

Cuenta: Material de Empaque FOLIO: 5

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 5,400.00 5,400.00

Cuenta: Mobiliario y Equipo FOLIO: 6

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 8,861.50 8,861.50

Cuenta: Gastos de Organización FOLIO: 7

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 1,792.25 1,792.25

Cuenta: Proveedores FOLIO: 8

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 10,000.00 10,000.00
09-ene 5 Caja 3,000.00 7,000.00
13-ene 7 Compras 12,580.00 19,580.00
19-ene 12 Varias 660.80 18,919.20
20-ene 13 Compras 7,920.00 26,839.20
22-ene 15 Caja 4,000.00 22,839.20
26-ene 19 Compras 8,450.00 31,289.20

Cuenta: Documentos por Pagar a Corto Plazo FOLIO: 9

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 5,000.00 5,000.00
28-ene 21 Caja 2,000.00 3,000.00

Cuenta: ISR Retenido FOLIO: 10

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 55.18 55.18
30-ene 23 Varias 145.60 200.78

Cuenta: IVA Retenido FOLIO: 11

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 106.80 106.80
Cuenta: Patrimonio Neto FOLIO: 12
Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
01-ene 1 Saldo inicial 135,289.02 135,289.02

Cuenta: Alquileres Pagados FOLIO: 13

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
03-ene 2 Bancos 2,300.00 2,300.00

Cuenta: Ventas FOLIO: 14

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
06-ene 3 Caja 7,540.00 7,540.00
11-ene 6 Clientes 3,650.00 11,190.00
16-ene 9 Clientes 4,520.00 15,710.00
21-ene 14 Caja 9,560.00 25,270.00
24-ene 17 Clientes 4,525.00 29,795.00
27-ene 20 Clientes 3,500.00 33,295.00

Cuenta: IVA por Pagar FOLIO: 15

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
06-ene 3 Caja 904.80 904.80
11-ene 6 Caja 438.00 1,342.80
16-ene 9 Caja 542.40 1,885.20
17-ene 10 Clientes 57.60 1,827.60
21-ene 14 Caja 1,147.20 2,974.80
24-ene 17 Caja 543.00 3,517.80
27-ene 20 Caja 420.00 3,937.80
31-ene 24 IVA por Cobrar 3,937.80 0.00

Cuenta: Anticipo sobre sueldos FOLIO: 16

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
07-ene 4 Caja 200.00 200.00
30-ene 23 Varias 200.00 0.00

Cuenta: Clientes FOLIO: 17

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
11-ene 6 Ventas 3,650.00 3,650.00
16-ene 9 Ventas 4,520.00 8,170.00
17-ene 10 Varias 537.60 7,632.40
18-ene 11 Caja 2,000.00 5,632.40
23-ene 16 Caja 2,000.00 3,632.40
24-ene 17 Ventas 4,525.00 8,157.40
27-ene 20 Ventas 3,500.00 11,657.40
Cuenta: Compras FOLIO: 18
Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
13-ene 7 Proveedores 12,580.00 12,580.00
20-ene 13 Proveedores 7,920.00 20,500.00
26-ene 19 Proveedores 8,450.00 28,950.00

Cuenta: Devoluciones sobre ventas FOLIO: 19

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
17-ene 10 Clientes 480.00 480.00

Cuenta: Devoluciones sobre compras FOLIO: 20

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
19-ene 12 Proveedores 590.00 590.00

Cuenta: Papelería y útiles FOLIO: 21

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
25-ene 18 Caja 208.75 208.75

Cuenta: Sueldos Administración FOLIO: 22

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 8,612.50 8,612.50

Cuenta: Sueldos Ventas FOLIO: 23

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 3,206.25 3,206.25

Cuenta: Comsiones sobre ventas FOLIO: 24

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 650.00 650.00

Cuenta: Bonificación incentivo administración FOLIO: 25

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 500.00 500.00

Cuenta: Bonificación incentivo ventas FOLIO: 26

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 500.00 500.00
Cuenta: Cuotas patronales de administración FOLIO: 27
Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 1,091.20 1,091.20

Cuenta: Cuotas patronales ventas FOLIO: 28

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 488.59 488.59

Cuenta: Retención IGSS Laboral FOLIO: 29

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 602.23 602.23

Cuenta: Cuota patronal por pagar FOLIO: 30

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 1,579.79 1,579.79

Cuenta: Otras retenciones FOLIO: 31

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
30-ene 23 Varias 400.00 400.00

Cuenta: ISR Gasto FOLIO: 32

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
31-ene 25 ISR por Pagar 1,697.05 1,697.05

Cuenta: ISR por Pagar FOLIO: 32

Fecha: Ref: Descripción: Debe: Haber: Saldo:
31-ene 25 ISR Gasto 1,697.05 1,697.05

PD: Libro Mayor realizado a folio simple