Lic. En Administración y Gestión de PyMEs.

Manual CONTPAQi Contabilidad.

Integrantes:

Itzamara Martínez Rodríguez.

Aída Lea Pérez Peña.

Tecnologías de la Información Aplicadas a los Negocios.

Ing. Miguel Ángel Marmolejo Salinas

PyMEs 15-02.

Miguel Alemán Tamaulipas. A 28 de Junio del 2017.

 MANUAL PARA ACCEDER A LOS DISTINTOS REPORTES QUE OTORGA
CONTPAQi CONTABILIDAD.
Paso 1. Para acceder al sistema contable CONTPAQi contabilidad es necesario
irnos al icono de esa aplicación, el cual se muestra en la figura 1.1

Figura 1.1

Icono de
CONTPAQi
Contabilidad.
Paso 2. Una vez abierta la aplicación de muestra el cuadro de la figura 1.2 en el
cual solo se dará clic izquierdo en la opción de aceptar, sin necesidad de modificar
el usuario o colocar alguna contraseña.

Figura 1.2

Opción aceptar.
Paso 3. Una vez dentro del software iremos a la barra de herramientas situada en
la parte superior de la ventana e irnos a la opción empresa, en cual se desplegará
un menú e iremos a la opción empresas o <Ctrl+E>. Estos pasos se muestran en la
figura 1.3.

Figura 1.3

Opciones a elegir dentro

del software para acceder
a nuestra empresa.
Paso 4. Después de dar clic izquierdo en la opción de empresas se desplegara una
ventana nueva dejándonos ver las diferentes empresas registradas en CONTPAQi,
por lo que será necesario buscar en la cual se trabajara en este caso
seleccionaremos “Anilú S.A de C.V.” Para la selección de la empresa se posicionara
el puntero del mouse en la empresa seleccionado y posteriormente se dará doble
clic izquierdo en la organización elegida.

Figura 1.4
Paso 5. Una vez dentro de la empresa con la cual se trabajara nos posicionaremos
en el menú del software el cual se encuentra en la parte superior de la ventana,
daremos clic izquierdo en la opción de reportes e inmediatamente se desplegará un
submenú donde se muestran las distintas opciones a elegir se seleccionara la
opción “estados financieros” posteriormente se muestran los distintos reportes
existentes de los cuales se seleccionara el reporte que queramos generar para la
empresa. En este caso seleccionamos los siguientes reportes “Posición financiera,
balance general, Estado de resultados, Auxiliar del libro mayor, Estado de
resultados 12 periodos, Balance general concentrador y Balanza de comprobación
concentradora”. Lo antes mencionado se ilustra en la imagen 1.5

Figura 1.4
1
2
3

4
5
4 6
4
4
Paso 6. Al seleccionar los distintos reportes se nos abrirá una ventana en donde
nos muestra una serie de acciones para seleccionar o editar, pero en este caso solo
daremos clic izquierdo a la opción ejecutar reporte, dicha opción aparece en la parte
inferior izquierda de la ventana antes mencionada. Esta ventana es de formato
diferente según los distintos reportes a ejecutar, a continuación en la figura 1.5 se
muestran las ventanas para los distintos reportes (enumeradas).

Figura 1.5
1 2 3 4

5 6
Paso 7. En el siguiente paso se mostraran los seis diferentes reportes que
generamos y se hará una interpretación de dichos estados financieros en orden
numérico.
1. Interpretación Posición Financiera, Balance General: En este tipo de
estado financiero se muestran tres diferentes rubros de cuentas contables
las cuales son Activos, Pasivos y Capital, las cuales se encuentran
subdivididos en circulantes, fijos y diferidos en el caso se pasivos y activos y
en el caso de capital su subdivisión es capital social y utilidad o pérdida del
ejercicio.
Estas cuentas deben cuadrar de manera que la suma de todos los activos debe ser
igual a la suma de todos los pasivos más el capital, si estas sumatorias no son
iguales así como se muestra en la imagen 1.6.1 se debe a que se tiene un error en
unos de los asientos pues las cuentas de debe y haber no están cuadradas en los
auxiliares de mayor. También se mostraran cifras en color rojo como es el caso de
inventarios, esto sucede cuando se tiene un déficit en la cuenta es decir cuando la
cantidad en la cuenta es negativo, se vende más de lo que tenemos en inventario
como es el caso de la empresa Anilú S.A de C.V
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho reporte?
El Balance General permite al administrador tomar decisiones sobre las actividades
a realizar para la empresa, como lo son compras, ventas, cobranzas, préstamos,
rendimientos económicos entre otras decisiones relacionadas con el
posicionamiento económico del ente.
Figura 1.6.1

1
 2. Estado de resultados: En este tipo de estado financiero muestra las
pérdidas o ganancias de una empresa, es decir se basa en un cálculo acerca
de lo que vende, lo que gasta y lo que tiene de utilidad en la resta de esos
rubros. Como se puede observar en la figura 1.6.2 el Estado de Resultados
se compone de diferentes naturalezas como lo son ventas, gastos de venta,
costos de venta, venta de activos fijos y por ultimo utilidad o pérdida.
Normalmente estos Estados cuentan con más cuentas de gastos como lo
son gastos de compra, administrativos, no deducibles entre otros, dichas
cuentas se determinan según las operaciones a la que se dediquen las
empresas que los ejecutaran.
Según el Estado mostrado en la imagen 1.6.2 la empresa cuenta con una utilidad
de $ 1 020,898.20 en el periodo de Junio.
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho reporte?
El Estado de resultados permite al administrador tener una visión más amplia acerca
de las entradas y salidas de dinero que tiene la compañía, así como las ganancias
que hace la empresa en los diferentes periodos de actividades, todo esto le sirve al
administrador para poder tomas decisiones acerca de vender mas, invertir dinero,
conocer más a fondo sus gastos o entradas de dinero ajenas a las ventas, y como
más importante el conocer si la empresa tiene solvencia para seguir operando.

Figura 1.6.2
 3. Libro de mayor: El libro de mayor es un reporte en el cual se muestra de
manera resumida todos los asientos contables divididos por cuentas, tal y
como se muestra en la imagen 1.6.3. En el ejemplo ilustrado en la figura
anteriormente mencionada se puede notar que se compone de las distintas
cuentas utilizadas en los asientos, las cuales se dividen una por una para
después dentro de esta división agruparse las cantidades de los distintos
movimientos realizados y los cuales se avalan por el tipo de póliza y el
concepto utilizado en el asiento en el cual se encuentra la cuenta
determinada. Se puede observar dentro de la imagen tres cifras en rojo, esto
significa un déficit o faltante en esas cuentas.
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho
reporte?
Más que ayudar a la toma de decisiones el libro de mayor le ayuda al administrador
para acceder y analizar más fácilmente las cuentas utilizadas recientemente y de
esta manera notar algún error en la captura de algún asiento contable, y una vez
verificado el correcto uso de las cuentas se podrán emitir los estados financieros
que se deseen.

Figura 1.6.3
 4. Estado de resultados 12 periodos: En este tipo de estado financiero
muestra las pérdidas o ganancias de una empresa, es decir se basa en un
cálculo acerca de lo que vende, lo que gasta y lo que tiene de utilidad en la
resta de esos rubros. Como se puede observar en la figura 1.6.4 el Estado
de Resultados se compone de diferentes naturalezas como lo son ventas,
gastos de venta, costos de venta, venta de activos fijos y por ultimo utilidad
o pérdida. Normalmente estos Estados cuentan con más cuentas de gastos
como lo son gastos de compra, administrativos, no deducibles entre otros,
dichas cuentas se determinan según las operaciones a la que se dediquen
las empresas que los ejecutaran. Pero a diferencia del estado de resultados
este se basa o se genera en los 12 periodos o 12 meses como es el caso.
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho reporte?
El Estado de resultados permite al administrador tener una visión más amplia acerca
de las entradas y salidas de dinero que tiene la compañía, así como las ganancias
que hace la empresa en los diferentes periodos de actividades, todo esto le sirve al
administrador para poder tomas decisiones acerca de vender más, invertir dinero,
conocer más a fondo sus gastos o entradas de dinero ajenas a las ventas, y como
más importante el conocer si la empresa tiene solvencia para seguir operando.
Figura 1.6.4
 5. Posición Financiera, Balance General Concentrado: El balance general
concentrado es aquel que permite realizar una comparación entre distintas
empresas.
La imagen 1.6.5 Nos aparece el reporte en blanco dado que no se añadieron
más empresas para dicha comparación.
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho reporte?
Este tipo de reportes permite al administrados a la toma de decisiones las cuales se
encuentran relacionadas con la posición financiera, pues es como un benchmarking
contable en el cual el administrador se compara con otra organización y así poder
conocer si esta en ventaja o desventaja y tomar acciones de mejora.

Figura 1.6.5
6. Balanza de Comprobación Concentrada: La balanza de comprobación
concentrada sirve para realizar una comparación entre distintas empresas
con el mismo estado financiero. En la imagen 1.6.6 aparece en blanco dicho
reporte puesto que no se seleccionaron empresas para realizar dichas
comparaciones. Cabe mencionar que la balanza de comprobación es el
estado financiero que se emite antes de elaborar los estados financieros más
importantes (Balance General y Estado de Resultados) para una
organización.
¿Qué tipos de decisiones permite al administrador contemplar dicho
reporte?
Este tipo de reportes permite al administrados a la toma de decisiones las
cuales se encuentran relacionadas con la contabilidad de la empresa, si el
resultado de la comparación es negativo se deberá buscar mejoras ante
dichas situaciones.
Figura 1.6.6