REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL JOSÉ ANTONIO ANZOÁTEGUI
PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN CONTADURÍA
PNFA

Pasos para Crear Centro de Costos y Plan de Cuentas

(Sistema Valery Contable)

Facilitador: Autores:
Roa Carlos Hernández Elizabeth C.I: 14.546.806
Urbano Antonio C.I: 16.665.397
Supisni Saray C.I: 16.665.686

Anaco, Junio del 2023

 Introducción

Valery Contable, es un Software Contable, diseñado para trabajar en ambientes

Windows, por ser un sistema multiempresa permite llevar la contabilidad de varias empresas,
teniendo la opción de creándola en grupos como forma de clasificación de las mismas. Valery
Contabilidad le permite a su empresa generar de forma rápida y fácil todos los Estados
Financieros que su empresa necesita presentar a sus accionistas, bancos e instituciones
gubernamentales, tales como: Balance General, Balance de Comprobación, Estados de
Resultados entre otros; ya sean de forma histórica, comparados y Ajustados por Inflación
DPC-10 y Ajustados por Inflación Fiscal, todo en un solo Software.

Valery Contabilidad, le permite importar desde Valery Administrativo Edición

Profesional en forma de comprobantes contables, todos los movimientos de ventas, compras,
operaciones de inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y bancos mediante un
módulo de integración, evitando la doble trascripción de datos y la pérdida de tiempo. Con el
sistema Valery Contabilidad podrá llevar un control de los activos mediante un módulo de
Activo Fijo, que le permitirá crear los activos de su empresa y realizar los procesos de
depreciación y desincorporación. Además, cuenta con un módulo de Cierre de Ejercicio con el
cual podrá realizar Pre cierre del Ejercicio lo que le permitirá trabajar con dos (2) ejercicios al
mismo tiempo, Cierre de las Cuentas Nominales, consultar los Ejercicios anteriores y realiza el
Cierre del Ejercicio anual de la empresa.
Pasos para la crear, modificar y eliminar un centro de costos en sistema Valery
Contable

Los centros de costos se dividen en tres tipos:

 Grupo: Es el primer nivel de los centros de costos, no permite pertenecer a un nivel

superior ya que es el nivel más alto, no puede ser utilizado en los movimientos de las
cuentas contables.
 Sub Grupo: Es el segundo nivel en la estructura de los centros de costos, permite
pertenecer a un nivel superior, que en este caso sería el de tipo Grupo, no puede ser
utilizado en los movimientos de las cuentas contables.
 Centro: Es el ultimo nivel dentro de la estructura de los centros de costos, permite
pertenecer a un nivel superior, es el único tipo de centro que puede ser utilizado en los
movimientos de las cuentas contables.

No es obligatorio que para crear un centro de costos deba crear también un grupo y un
subgrupo, es sólo en caso que quiera hacerlo en forma jerárquica por la naturaleza del mismo
y/o de su partida presupuestaria.

En el formulario de centro de centro de costos debe colocar el código del centro de

costos a crear y seguidamente presionar la tecla (enter), si el código no existe el sistema
colocará una ficha en blanco donde podrá colocar toda la información referente al centro a
crear.

Datos del centro de costo: Nombre Dirección Teléfonos Ciudad (para seleccionar una
ciudad abrimos el Browser y seleccionamos la ciudad respectiva)
 Tipo: Seleccione un tipo de centro desplegando el combo box Grupo: Solo en caso de
ser de tipo sub grupo o tipo centro puede seleccionar a que grupo o sub-grupo pertenece el
centro.

Después de verificar que todos los datos son correctos, presione la tecla F9 o haga el
botón Registrar Modificar centros de costos: Para modificar un centro de costos solo debe
colocar el código del centro a modificar o ubicarlos a través del browser y seguidamente
presionar la tecla (enter), a continuación, Valery Contabilidad le mostrara la ficha del registro
correspondiente y desde allí puede modificar los datos que desee, después de modificarlos
presione la tecla F9 o el botón Registrar.

Pasos para eliminar Centro de costos:

El método de eliminar un centro de costos consiste en lo siguiente:

 Ingrese el código del centro que desea eliminar o ubíquelo a través de browser, acto
seguido presione la tecla F6 o el botón: Recuerde: Valery Contabilidad no permitirá
eliminar un centro de costos mientras exista otro centro asignado a él, o mientras
existan operaciones relacionadas con este.

Asignar centro de costos a las cuentas contables: Para poder dar movimiento a los centros
de costos es necesario hacerlo a través de un comprobante contable, en los comprobantes
contables actúan solamente las cuentas del plan de cuenta de la empresa por tanto se debe
asignar el centro de costos a la cuentas que puedan reflejar en algún momento un
movimiento para el centro de costo, para asignar que una cuenta maneja centro de costos
(ver pasos para creación de cuentas contables) se debe ir a la Opción de menú: Fichas / Plan
de Cuentas y seleccionar en la características de la cuenta que la cuenta maneja Centro de
Costos.

Cómo Crear, Modificar y Eliminar Plan de Cuenta?

Las cuentas Contables son el elemento básico de control que sirve para agrupar valores
homogéneos y permite el registro de las modificaciones (aumentos o disminuciones) que
sufren. Si desea agregar una cuenta a su plan, debe hacerlo en la ficha del Plan de Cuentas.
Ubicamos el formulario Plan de Cuenta. Opción de Menú: Fichas / Plan de Cuenta.

En este formulario puede incluir, modificar y eliminar las cuentas contables que va a utilizar al
procesar comprobantes y emitir Estados Financieros. Para explicarle el funcionamiento de
este formulario vamos a basarnos en un ejemplo, pero antes debe tener claro lo siguiente: El
Mecanismo para incluir o modificar una cuenta es el siguiente: Al ingresar el código de la
cuenta que desea incluir en el campo código, tendrá dos (2) opciones:

 Si el código de cuenta No existe el sistema le muestra la ficha en blanco para que

usted coloque los valores, al finalizar presione la tecla F9 o haga clic en el botón
Registrar. B. Si el código de cuenta Existe el sistema le muestra los valores de la ficha
llenos. En ese momento usted puede cambiar o modificar estos valores, para aceptar
los valores modificados, presione la tecla F9 o haga clic en el botón Registrar que se
encuentra en la parte inferior derecha del formulario. Es necesario saber que si
necesitamos crear una cuenta el sistema no lo permitirá hasta que no haya creado las
cuentas de nivel superior para dicha cuenta, por ejemplo:

Ejemplo: Si queremos crear la siguiente cuenta contable: Debemos crear antes las
Siguientes cuentas: Caja General Cuenta Descripción Cuenta de: 1 Activo Cuenta de Grupo 1-
1 Disponible Cuenta de Grupo Caja Cuenta de Grupo Caja General Cuenta de Movimiento

 Si tenemos claro el ejemplo anterior podemos continuar con los campos que contienen
el formulario y que debemos llenar o que podemos modificar según sea el caso.

Descripción: Debe colocar el título de la cuenta. Recuerde que la Descripción o Titulo

es el que aparece en los estados financieros, por eso debe escoger un título que describa la
naturaleza y la función de la cuenta.
 Cuenta de: En esta opción podemos seleccionar el tipo de cuenta, cabe destacar que
las cuentas de movimientos son las cuentas que se utilizan para crear los asientos contables
originados por los distintos módulos del sistema (Comprobantes, Activos, AXI, Cierre de
tercero, Cierre ejercicio, Reportes, Recalcular saldos, Configurar cuentas, Depreciación y
desincorporación de activos.

Clasificación: Es para determinar las cuentas que son consideradas para el ajuste por
inflación. Puede seleccionar entre monetarias y no monetarias. Tipo de Actividad: Este valor
se utiliza en el reporte de flujo de efectivo para clasificar las cuentas dependiendo de su
actividad mostrándose su saldo de en efectivo. Tipo de Cuenta: El tipo de cuenta
seleccionado en este campo determina la aceptación de la cuenta según el tipo de
comprobante y afecta la forma de actualizar los saldos de las cuentas involucradas. Los
reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y pérdidas,
Balance general, Listado de cuentas contables, Mayor analítico.

Cuenta Ajustable: Esta cuenta es la que se ve afectada al realizar un movimiento de

ajuste por inflación con su cuenta relacionada. Ejemplo: Si tenemos dos cuentas a y b en
donde b es la cuenta de ajuste por inflación de a, y realizamos un comprobante de ajuste por
inflación que incluye algún asiento con la cuenta a, entonces el saldo del asiento afecta a la
cuenta b en lugar de la cuenta a. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de
cuenta son: Ganancias y pérdidas, Balance general, Mayor analítico.

Cuenta de Corrección: Esta cuenta es utilizada en el proceso de ajuste por inflación

para guardar el monto de la corrección monetaria de la cuenta contable. Se convierte en
cuenta pote si es común para todas las cuentas contables. Los reportes que usan este campo
para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y pérdidas, Balance general, Mayor analítico.

Nota: Para poder buscar la cuenta ajustable o de corrección debemos hacer click en el
check que se encuentra a un lado del campo Cuenta ajustable y de esta manera podemos
abrir el browser y ubicar la cuenta deseada para la cuenta ajustable y para la de corrección.
Centro de Costo: Es usado en los comprobantes para pedir o no el centro de costo como dato
auxiliar de un asiento contable. Entonces si la cuenta utiliza centro de costos hacemos click
en el check de centro de costos y de esta manera cuando generemos un comprobante el
sistema solicitara que seleccione el centro de costo a utilizar.

Es importante resaltar que si abrimos el browser que se encuentra del lado derecho
podemos elegir el centro de costos que por defecto tomara el sistema al momento de realizar
un comprobante. Fecha de apertura: En este campo es tomada por defecto la fecha actual
que posee el computador, pero podemos modificar esta fecha haciendo click en la flecha que
se encuentra en el extremo derecho del campo, desplegar el calendario y seleccionar la fecha
deseada.

Maneja Presupuesto: al tildar esta opción la cuenta se le asigna presupuesto en el

módulo de partidas presupuestarias.

Maneja Base de Retención: Es usada en los comprobantes para pedir o no la base de

retención como dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas
contables, Certificados de retención, bases gravadas se usa para filtrar.

Maneja Terceros: Al tildar esta opción, en los comprobantes se va a pedir el Tercero

como Dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas contables,
Mayor analítico, Terceros y sus transacciones, se usa para filtrar. Para crear un tercero debe
hacerlo a través de la opción de menú: Fichas en la opción Terceros. Recuerde un tercero es
aquel con el cual usted realiza transacciones comerciales, es decir, con el realiza la actividad
de compra y/o venta ya sea de algún bien o algún servicio. Para crear un tercero debe
hacerlo a través de la opción de menú: Fichas en la opción Terceros.

Cuenta Activa

Valery Contabilidad no permite eliminar una entidad si esta posee movimientos, en tal
caso solo podemos desactivarlas con solo hacer uso de esta opción. Activada Desactivada En
la segunda carpeta o pestaña encontramos la información de presupuestos en caso de tener
asignada una partida presupuestaria, donde podemos ver toda la información de un
presupuesto por meses en tres columnas: Presupuestado, Ejecutado, Diferencia.

Una vez introducidos y chequeados todos los datos del formulario a nuestra
conveniencia procedemos a presionar la tecla (F9) Registrar que se encuentra en la parte
inferior derecha del formulario.

Para eliminar una Cuenta Contable introducimos el código de la cuenta contable a

eliminar y presionamos la tecla enter, el sistema nos mostrara la información referente a esa
cuenta y a continuación presionamos la tecla (F6) o presionamos el botón Eliminar y de esta
manera habremos eliminado una cuenta contable, es importante resaltar que el sistema no
permite eliminar un registro si esta posee movimiento, solo en este caso se tendrá desactivar
la cuenta.

Cómo importar mi Plan de Cuenta?

Si ya posee un plan de cuenta y no desea transcribirlo Valery Contabilidad posee una

herramienta que le permite Importar su pan de cuenta desde aplicaciones como Microsoft
Excel; para importar el plan de cuenta debe seguir los pasos que se describen a continuación:

Valery Contabilidad le permite importar el Plan de Cuentas desde: Una Galería Valery,
Otra empresa creada anteriormente perteneciente o no al mismo grupo de empresas, otras
aplicaciones administrativas y desde Microsoft Excel. Nota: El Código de Cuenta o Plan de
Cuenta representa una herramienta sumamente útil para el registro de las operaciones y de
su correcto diseño va a depender la facilidad y la precisión de registro de las operaciones.

 Galería de Valery: La galería de Valery trae por defecto un plan de cuenta

generalizado, con la finalidad de adaptarlo a su empresa. Dicho plan de cuenta consta y sigue
los parámetros definidos por contadores y amigable a la hora de crear, modificar y eliminar
cuentas contables.
 Otra Empresa del Grupo: Copia o migra el plan de cuenta de otra empresa del
mismo grupo del Valery Contabilidad.
  Otra Empresa de otro Grupo: esta opción permite copiar un plan de cuentas
pertenecientes a una empresa del Valery Contabilidad, sin embargo, esta opción permite solo
importar desde otro grupo de empresas.
 Otras Aplicaciones: Permite importar el plan de cuentas de otras de
aplicaciones: SAINT Contabilidad 4.7. Data pro 2.3. Data pro 2.4.
 Usar Archivo Externo (Microsoft Excel): Usar la opción número 5 Usar Archivo
Externo (Microsoft Excel) permite traer desde la utilidad Microsoft Excel cualquier plan de
cuentas editado por usted o incluso exportado de otro sistema contable (el cual permita
exporta su plan de cuentas a Microsoft Excel).

Si usted desea importar su plan de cuenta desde otro Software de Contabilidad a

Valery Contabilidad que no sea los mencionados, debe generar una hoja de cálculo de
Microsoft Excel, que debe estar conformada al menos por 04 columnas: Columna A Columna
B Columna C Columna D Código de Cuenta Titulo de la Cuenta En esta Columna deben ir las
cuentas de Grupo o de Movimiento. Para las cuentas de Movimiento coloque el Valor: S Para
las cuentas de Grupo coloque el Valor: N Monetarias o No Monetarias. El Valor: M para las
cuentas Monetarias y el Valor: N para las No Monetarias. Nota: las columnas antes
mencionadas son de carácter obligatorios. Las siguientes columnas no son de carácter
obligatorias. Columna E Columna F Cuenta de Ajuste, aquí debe colocar el código de cuenta
contable. Cuenta de Corrección, aquí debe colocar el código de cuenta contable.