Rubro: servicio de transporte de carga y transporte interprovincial Transporte de carga ==> Gravada

Compra de llantas por un valor de compra de S/2,000.00 Transporte publico ==> Exonerada
Compra de alimentos para el publico por un precio de compra de S/11,800.00
Compra de laptop para el contador por un valor de compra de S/3,000.00
Compra de sacos para transporte de carga por un valor de compra de S/5,000.00
Recibo por honorarios para personal de mantenimiento por un importe de S/2,000.00

Compras gravadas para

operaciones gravadas y Compras gravadas para
Detalle de operaciones
exportaciones operaciones comunes
65 Compra llantas S/ 2,000.00
65 Compra alimentos
33 Compra laptop
65 Compra sacos S/ 5,000.00
63 Recibo por honorarios
TOTAL S/ 5,000.00 S/ 2,000.00

Ventas gravadas Exportaciones Ventas no gravadas

mes 1 S/ 15,656.00 S/ 1,292.00 S/ 14,644.00
mes 2 S/ 17,466.00 S/ 1,930.00 S/ 15,406.00
mes 3 S/ 11,971.00 S/ 731.00 S/ 14,311.00
mes 4 S/ 19,469.00 S/ 1,687.00 S/ 14,952.00
mes 5 S/ 19,721.00 S/ 1,302.00 S/ 18,313.00
mes 6 S/ 18,331.00 S/ 1,369.00 S/ 13,855.00
mes 7 S/ 17,230.00 S/ 1,077.00 S/ 13,809.00
mes 8 S/ 11,302.00 S/ 1,937.00 S/ 12,254.00
mes 9 S/ 10,305.00 S/ 1,334.00 S/ 19,553.00
mes 10 S/ 17,256.00 S/ 982.00
mes 11 S/ 14,000.00 S/ 1,730.00 S/ 15,000.00
SUBTOTAL S/ 172,707.00 S/ 15,371.00 S/ 152,097.00
mes 12 S/ 20,000.00 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00
TOTAL S/ 192,707.00 S/ 20,371.00 S/ 162,097.00

S/ 213,078.00 S/ 0.5679 Ventas gravadas + exportacion

S/ 375,175.00 Ventas gravadas + exportacion + Ventas no gravadas
=> Exonerada

Compras gravadas para IGV sin Compras no

IGV Costo o Gasto
operaciones no gravadas prorratear gravadas
S/ 360.00 S/ 204.46 S/ 155.54
S/ 10,000.00 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
S/ 3,000.00 S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 900.00 S/ 900.00
S/ 2,000.00
S/ 13,000.00 S/ 3,600.00 S/ 1,104.46 S/ 2,495.54 S/ 2,000.00

Compras Gravadas para operaciones gravadas

IGV es el 100% del IGV sin prorratear

Comnpras gravadas para operaviones no gravadas

Costo o Gasto es el 100% del IGV sin prorratear

Compras gravadas para operaciones comunes

IGV = coeficiente*IGV sin prorratear
Costo o Gasto = IGV sin prorratear - IGV

ASIENTOS
65 S/ 5,000.00
40 S/ 900.00
42 S/ 5,900.00
X/X COMPRAS GRAV PARA OP GRAV

33 S/ 3,000.00
entas gravadas + exportacion 65 S/ 10,000.00
adas + exportacion + Ventas no gravadas 40 S/ 2,340.00
42 S/ 11,800.00
46 S/ 3,540.00
X/X COMPRAS GRAV PARA OP no GRAV

33 S/ 540.00
65 S/ 1,800.00
40 S/ 2,340.00
X/X EXTORNO DEL IGV A COSTO

65 S/ 2,000.00
40 S/ 360.00
42 S/ 2,360.00
X/X COMPRAS GRAV PARA OP COMUNES

65 S/ 155.54
40 S/ 155.54
X/X EXTORNO DEL IGV A COSTO
 Total
S/ 2,360.00
S/ 11,800.00
S/ 3,540.00
S/ 900.00
S/ 2,000.00
S/ 20,600.00

64 S/ 2,340.00
40 S/ 2,340.00
X/X EXTORNO DEL IGV A gasto
64 S/ 155.54
40 S/ 155.54
X/X EXTORNO DEL IGV A gasto
 Rubro: Venta de muebles
Compra de sillas para venta, por un precio de S/2,360.00
Compra de sillas para oficina del gerente, por un importe de S/500.00 + IGV
Pago de licencia de funcionamiento por un importe de S/1,500.00
Pago de servicio de luz (toda la empresa) por un valor de S/1,200.00
Ventas de sillas por un valor de S/6,500.00
Ventas no gravadas por un valor de s/3,500.00
Las ventas gravadas + exportaciones de los 11 meses anteriores ascienden a S/11,500.00
Las ventas no gravadas de los 11 meses anteriores ascienden a S/2,500.00
Compras gravadas para
operaciones gravadas y Compras gravadas para
Detalle de operaciones
exportaciones operaciones comunes

TOTAL S/ - S/ -

Ventas gravadas Exportaciones Ventas no gravadas

mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
mes 10
mes 11
SUBTOTAL S/ - S/ - S/ -
mes 12 S/ 20,000.00 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00
TOTAL S/ 20,000.00 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00

S/ 25,000.00 S/ 0.7143 Ventas gravadas + exportacion

S/ 35,000.00 Ventas gravadas + exportacion + Ventas no gravadas
 Compras gravadas para IGV sin Compras no
IGV Costo o Gasto
operaciones no gravadas prorratear gravadas

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

Compras Gravadas para operaciones gravadas

IGV es el 100% del IGV sin prorratear

Comnpras gravadas para operaviones no gravadas

Costo o Gasto es el 100% del IGV sin prorratear

Compras gravadas para operaciones comunes

IGV = coeficiente*IGV sin prorratear
Costo o Gasto = IGV sin prorratear - IGV

entas gravadas + exportacion

adas + exportacion + Ventas no gravadas
 Total

S/ -

S/ -
S/ -
Conciliacion Bancaria
Registros de Compra, venta, diario
Declaraciones IGV, Renta
PLAME, T Registro
Libros Electronicos PLE
Adiciones deducciones, determinacion IR P juridica y natural
Elaboracion de planillas y beneficios sociales
Liquidaciones de beneficios sociales
Elaboracion de Estados Financieros
ISC