Contabilidad Bancaria

1. Modelo Conceptual.
2. Conceptos clave: Bancos, cuentas contables y vía de pago.
3. Maestro de Bancos : creación, modificación y visualización.
4. Bancos propios y cuentas bancarias.
5. Operaciones contables con bancos
6. Transacciones de reportes y consultas.
Contabilidad Bancaria– Modelo conceptual

El modulo Contabilidad Bancaria (FI-BL) se utiliza para gestionar operaciones

financieras que el usuario procesa con su institución bancaria.

Incluye los siguientes procesos:

 Gestión de los datos maestros de banco
 Gestión del saldo de caja (gestión de efectos y cheques)
 Generación y procesamiento de las entradas y salidas de pagos.
 Extracto bancario y conciliación

Es posible definir todas las características específicas por país, tales como las
especificaciones para procedimientos de pago manuales y electrónicos, formas
de pago (vía de pago) o soportes de datos.
Contabilidad Bancaria–Conceptos clave
Vía de pago: La vía de pago especifica el procedimiento mediante el cual se efectúan los
pagos, como por ejemplo cheque o transferencia. Los Parámetros se definen por País y
se asignan a la sociedad FI.

Se puede asignar en los datos maestros de deudores y acreedores, también se puede

especificar en los documentos registrados.
Las vías de pagos son utilizadas en el programa de pagos automáticos para generar las
contabilizaciones de cobros y pagos.

Banco Propio : Donde se define: clave de banco, cuenta bancaria, tipo de cuenta (cuenta
corriente, de ahorros, etc.), cuenta contable asociada, moneda. Y podría tener varias
cuentas bancarias.

Jerarquía de vías de pago : es la prioridad que se define por cada vía de pago a nivel de
banco propio y moneda de la cuenta bancaria .

Fecha valor : es la fecha efectiva en que se contabiliza el pago en las cuentas bancarias
y transitorias de bancos. Es la fecha que será relevante para los reportes u operaciones
de tesorería.
Contabilidad Bancaria–Conceptos clave
Cuentas contables bancarias :
Se gestionan tres cuentas contables por cada cuenta bancaria:

En las cuentas transitorias se registran diariamente las operaciones de cobros y pagos y

deben tener la característica de partidas abiertas para que permitan la conciliación
automática

Las cuentas contables de bancos deben tener configuradas la vista de datos bancarios y
tener seleccionado Relevante para mov. caja
Contabilidad Bancaria–Maestro de bancos
Modulo FI- Data Maestra
Contabilidad Bancaria–Maestro de bancos
 El maestro de Bancos está formado por todos los bancos e instituciones financieras con los que trabaja la
empresa y contiene la información detallada de cada cuenta bancaria por banco.
 Los datos maestros de bancos se crean a nivel de mandante y se graban de forma centralizada en el
directorio bancario que contiene todos los bancos que se utilizan en el sistema.
 Consta de dos partes principales: Tx: FI12

País del banco

Clave del banco
Nombre de la Institución financiera
Datos del Datos de Dirección (Calle, Población,
Banco sucursal)
(mandante) Datos de Control (Swift , Grupo de
bancos ,Código bancario)

Sociedad

Datos Banco Propio (código)

cuenta ID de cuenta
Bancaria Denominación
(Sociedad) Datos de la cuenta bancaria (número,
moneda, cta alternativa)
Cuenta de mayor principal
Bancos Propios– Cuentas Bancarias

 Además de definir datos maestros de banco, también se definen los bancos que
utiliza la empresa (bancos propios) y se asigna los datos bancarios del
interlocutor comercial en la data maestra de acreedor y deudor.

 La definición de Bancos Propios (Sociedad) se realiza en el customizing, y

contiene los siguientes elementos:
 Datos maestros de banco
 Información para operaciones de pago electrónicas
 Cuentas bancarias por banco propio
 Cuentas de mayor por cuenta bancaria.Para cada cuenta
bancaria debe existir una cuenta contable (cuenta mayor)
y ambas deben tener la misma moneda.
Contabilidad Bancaria–Operaciones

Condiciones previas
Deben estar creados los bancos propios y asignadas las cuentas bancarias
en la data maestra de los proveedores.

Las principales operaciones con bancos corresponden :

 Pago individual (F-53)
 Pago automático masivo (F110)
 Gestión de Cheques (F-58)
 Carga Extracto bancario (FF67 / FF_5)
 Conciliación bancaria (F.13)
 Contabilidad Bancaria–Operaciones

Pago automático -Programa de pagos (F110)

El Programa de Pagos automáticos es una herramienta que ayuda a los usuarios a cancelar
partidas abiertas de Proveedores de manera masiva.

En el programa de pagos se pueden tratar varios bancos y de diferente moneda, el sistema

realizara los filtros por bancos y moneda para lo cual debe cumplirse la siguiente condición :

• Debe estar indicado en el campo “ Tipo Bco interloc “ de cada documento provisionado, el
código de la cuenta bancaria seleccionada de la data maestra del acreedor (vista de Pagos)

Las configuraciones para el funcionamiento del programa de pagos son definidas en tres
lugares:
• En el maestro de clientes/proveedores como información de cuentas bancarias y vías de
pago.
• En la configuración de pagos automáticos.
• En cada partida a pagar : la vía de pago y términos de pago Fijo
 Contabilidad Bancaria–Operaciones

Pago automático -Programa de pagos (F110)

El Programa de pagos consta de 4 pasos:

 Definir Parámetros
 ¿A quien se le paga?
 ¿Qué fecha de vencimiento se considera?
 ¿Cómo se les pagará?

 Generar Propuesta
 Bloquear facturas para el pago
 Modificar posiciones de pago

 Tratar propuesta
 Validar que se genera de forma inmediata el pago

 Ejecución de Propuesta

 Una vez verificada la propuesta se planifica la ejecución. Se crean

documentos contables y se actualizan las contabilidades auxiliares y
principal.
Diagrama de pagos Contabilidad Bancaria
Pago automático -Programa de pagos
Contabilidad Bancaria–Operaciones

Extracto Bancario y Conciliación

Este proceso tiene por objetivo realizar la conciliación automática de las partidas
transitorias de bancos. Para dicho fin, es necesario cargar los extractos de todas
las cuentas de los bancos.
SAP nos brinda dos opciones para la carga de extractos bancarios:
 La carga de extracto en forma manual, ingresando directamente los
movimientos del extracto bancario, se debe digitar partida por partida cada
movimiento del mismo, esta opción se puede aplicar a extractos que tienen poca
información.
▪ La carga de extracto en forma electrónica, con la carga de extracto en forma
electrónica (automáticamente).Para esto el archivo externo (previamente
exportado del sistema bancario y luego convertido a lenguaje SAP) se carga en
un formato o plantilla que SAP pueda entender, este formato es llamado
Formato Multicash. En Colombia los bancos tienen formato compatible con SAP
y permiten generar este extracto.
Contabilidad Bancaria–Operaciones

Extracto Bancario y Conciliación

Una vez cargado y contabilizado el extracto por cualquiera de las dos formas, se
genera un juego de datos que contiene la información del extracto (en adelante
este juego se llamará: batch input).

La conciliación bancaria consiste en comparar la información de los bancos con la

información que tiene la empresa. Cuando el extracto de cuentas es cargado en el
sistema, dichos movimientos son registrados en la cuenta principal, compensando
los movimientos conciliados de la cuenta transitoria. Ya que al ejecutar dichos
juegos de datos se está comparando las partidas de los extractos con los
movimientos contables internos de la empresa.

Los movimientos que SAP no puede conciliar se les denomina partidas

conciliatorias.
Contabilidad Bancaria–Operaciones

Extracto Bancario y Conciliación

Producto de esta comparación se dan como resultado dos puntos importantes:

▪ La verificación de los saldos contables y los saldos bancarios,

▪ Se obtienen las partidas que definen la diferencia entre los saldos bancarios con
los saldos contables, estas partidas son conocidas como ‘’conciliatorias”

• Las partidas en libros y no en bancos, no serán compensadas y

permanecerán como partidas abiertas en la cuenta transitoria.

• Las partidas en bancos y no en libros no serán registradas contablemente

Contabilidad Bancaria–Operaciones
Contabilidad Bancaria–Operaciones
Gestión de Cheques

Las funciones de la gestión de cheques facilitan el manejo tanto de los cheques pre numerados
como de aquellos números de cheques que se asignan a partir de sus propios rangos de
números (Numeración correlativa por cada cuenta y banco emisor).

 La gestión de cheques nos permite los siguientes procesos:

 Registro de intervalos de cheques por banco propio (FCHI)

 Crear cheques manuales (FCH5)

 Renumerar, modificar, reimprimir y reasignar cheques (FCH4/ FCH6/

FCH7/FCHT)

 Invalidar cheques no utilizados y/o emitidos, anular pagos (FCH3/ FCH9/ FCH8)

 Visualizar registro de cheques, por documento de pago (FCHN / FCH1/ FCH2)

 Borrar cheques manuales y cheques Anulados (FCHF/ FCHE)