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CÉDULA DE COMUNICACIÓN 03-2015

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Lurín

NOMBRE : Miluska Sandoval Retamozo


CARGO : Sub Gerencia de Logísitica
DIRECCIÓN : Plaza de Armas S/N- Lurín– Lima - Lima
UNIDAD ORGÁNICA : Órgano de control institucional.
FINALIDAD : COMUNICACIÒN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
Ley n.° 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, publicado
el 21 de marzo de 2006.
Ley n.° 28411 - Ley Marco del Sistema Nacional de Presupuesto, publicado
REFERENCIA : el 8 de diciembre de 2004.
Plan Anual de Control 2015 del Órgano de Control Institucional, aprobada
por Resolución de Contraloría n.° 605-2014-CG

Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviaciones de


cumplimiento N° 001 en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como resultado de la
auditoría de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Lurín en el que ha tenido participación en su
condición de Técnico Informático.

En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios


debidamente documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos
comunicados, así como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado,
concediéndosele el plazo perentorio de 8 DÍAS HÁBILES, contados a partir de la fecha de recibido
el presente, a la siguiente dirección:

Municipalidad distrital de Lurín


Oficina Regional de Control de Lima
Comisión de Auditoría de la Municipalidad
distrital de Lurín
Plaza de Armas S/N- Lurín – Lima

Fecha de emisión: 17 de Noviembre del 2015


RECIBIÓ CONFORME
NOMBRE Miluska Sandoval Retamozo
CARGO Sub Gerente de Logística
FECHA Y HORA 17 de Noviembre del 2015 a las 9:30 am
DIRECCIÓN Av. Juan Pardo de Zela Nº 480 - Lima
FIRMA
DNI 10586212

OBSERVACIÓN
APÉNDICE A LA CÉDULA DE COMUNICACIÓN DE LA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO

DESVIACIÓN DEL CUMPLIMIENTO

Sumilla:
Pagos realizados a trabajadores que no prestaron efectivamente sus servicios, generando un perjuicio
económico a la Municipalidad Distrital de Lurín, por el monto de s/. 105,000.00.

Presentación del hecho


La presente Auditoria de Cumplimiento corresponde al periodo 2014, en el cual se ha detectado pagos
realizados a trabajadores que no prestaron efectivamente sus servicios, generando un perjuicio a la
Entidad.

Condición:
La Municipalidad Distrital de Lurín, tiene contrato con todos los trabajadores, los cuales reciben su
remuneración mensual, adjuntado de su boleta de pago, pero no existe un control en el cual los
trabajadores firmen su conformidad por el dinero o remuneración percibida por sus servicios prestados,
el cual es depositado en su cuenta corriente de banco; se efectuó la revisión respectiva al área
solicitada de la Sub Gerencia de Personal, el cual en nuestra muestra, arrojó que tres de los
trabajadores que supuestamente son parte de la entidad, no prestaron el servicio respectivo de sus
funciones y al darse a conocer este hecho ocasionó un perjuicio económico por el monto S/ 105,000.00
De otro lado, la Comisión Auditora solicitó los contratos, el control de asistencia, planillas, boletas de
pago de todos los trabajadores, los cuales fueron materia de revisión, determinándose irregularidades
en el control de asistencia y boletas de pago, por parte de algunos trabajadores, incumpliendo con la
normativa que todos los trabajadores deben de cumplir a la hora de iniciar la labor o prestación de
servicios en la entidad. Estos tres trabajadores fueron identificados por la Comisión Auditora, dos de
ellos pertenecen a Seguridad Ciudadana, y el otro trabajador pertenece al área de Logística.

Criterio:
 Constitución Política del Perú de 1993
 ROF- Reglamento de Organización y Funciones
 Ley n.° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 09 Diciembre 2010
 Ley n.° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 09 Diciembre 2010
 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, aprobado por Ley Nº 28693 , publicada el 26 de
marzo de 2006

Efecto:
Perjuicio económico de S/. 105,000.00

Causa:
Deficiente control por parte del Área de Recursos Humanos.

Motivo que originó la comunicación de la desviación del cumplimiento:


Se le comunico a las Sra. Miluska Sandoval Retamozo, debido a su implicancia respecto al
incumplimiento de servicios que se realizó durante el periodo 2014; además es un derecho
constitucional la comunicación de estas desviaciones para que presenten los comentarios
correspondientes durante el plazo señalado; en el cual podrá presentar los descargos respectivos.