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DOCUMENTO DE TRABAJO
DATOS DE LA AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL
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PERÍODO A EXAMINAR
NOMBRE DE FECHA DE
TIPO NÚMERO MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA
NORMATIVA VIGENCIA
SISTEMA
LEY 30220 LEY UNIVERSITARIA NACIONAL DE SUNEDU 10/07/2014
ABASTECIMIENTO
LEY DE SISTEMA
LEY 30225 CONTRATACIONES NACIONAL DE OSCE 12/07/2014
DEL ESTADO ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO DE LA
SISTEMA
DECRETO 350-2015- LEY DE
NACIONAL DE 11/12/2015
SUPREMO EF CONTRATACIONES
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO
DIRECTIVA N° 001- SISTEMA
001-2017-
RESOLUCIÓN 2017-OSCE/CD Y NACIONAL DE 31/03/2017
OSCE/CD MODIFICATORIAS ABASTECIMIENTO
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE 9/12/2004
DE PRESUPUESTO ABASTECIMIENTO
LEY DE
PRESUPUESTO DEL SISTEMA
LEY 30518 SECTOR PÚBLICO NACIONAL DE 3/12/2016
PARA EL AÑO ABASTECIMIENTO
FISCAL 2017
DIRECTIVA PARA LA
EJECUCIÓN SISTEMA
RESOLUCIÓN 030-2010-
PRESUPUESTARIA NACIONAL DE 27/12/2010
DIRECTORAL EF/76.01 N° 005-2010-EF/76.01 ABASTECIMIENTO
Y MODIFICATORIAS
DIRECTIVA DE
SISTEMA
RESOLUCIÓN 002-2007- TESORERIA
NACIONAL DE 28/01/2007
DIRECTORAL EF/77.15 N° 001-2007-EF/77.15
ABASTECIMIENTO
Y MODIFICATORIAS
SISTEMA
LEY MARCO DEL
LEY 28175 EMPLEO PÚBLICO
NACIONAL DE 20/02/2004
ABASTECIMIENTO
LEY DE BASES DE SISTEMA
DECRETO
276 LA CARRERA NACIONAL DE 25/03/1984
LEGISLATIVO ADMINISTRATIVA ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO DE LA
SISTEMA
DECRETO 005-90- LEY DE BASES DE
NACIONAL DE 19/01/1990
SUPREMO PCM LA CARRERA
ABASTECIMIENTO
ADMINISTRATIVA
PLAN DE AUDITORÍA INICIAL
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NOMBRE DE FECHA DE
TIPO NÚMERO MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA DOCUMENTO DE TRABAJO
NORMATIVA VIGENCIA
LEY DEL CODIGO DE SISTEMA
LEY 28715 ETICA DE LA NACIONAL DE 13/08/2002
FUNCIÓN PÚBLICA ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO
GENERAL DE
RESOLUCIÓN DE SISTEMA
TRABAJO DE LA
CONSEJO 348-2011 UNIVERSIDAD
NACIONAL DE 16/09/2011
UNIVERSITARIO ABASTECIMIENTO
NACIONAL DE SAN
AGUSTIN
COMISIÓN AUDITORA
ESTIMACIONES
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRÓNICO FECHA FECHA
COMISIÓN H/H
INICIO FIN
1. HUBERT JOSEPH LLERENA
SUPERVISOR hllerena@contraloria.gob.pe 1/6/2019 31/8/2019
CARDENAS
2. NOEMI VANESSA HUAMANI
JEFE nhuamaniz@contraloria.gob.pe 1/6/2019 31/8/2019
ZUÑIGA
3. CLAUDIA FIORELA SANCHEZ
INTEGRANTE csanchezo@contraloria.gob.pe
OVIEDO
4. JESSICA MILAGROS
INTEGRANTE jmoralesc@contraloria.gob.pe
MORALES CHARAJA
5. LIZ ECHENIQUE MAMANI EXPERTO lechenique@contraloria.gob.pe
PLAN DE AUDITORÍA INICIAL
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESTABLECER SI LOS ACTOS
PREPARATORIOS PARA LA ADQUISICIÓN
DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y NUEVO
OBJETIVO ESPECÍFICO SERVIDOR, SE REALIZARON CONFORME A MATERIA (S) NECESIDAD DE ADQUIRIR
N° 1 LAS NORMAS LEGALES, A EXAMINAR / ORGANIZACIÓN DE LAS
REGLAMENTARIAS Y ESTATUTARIAS QUE ADQUISICIONES
LE SON APLICABLES, ASÍ COMO CON LOS
DISPOSITIVOS INTERNOS.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA NECESIDAD DE ADQUIRIR
Compruebe la existencia del requerimiento formal del área usuaria; evaluando su legalidad
DETALLE y debida sustentación, y si éste fue emitido y aprobado en su debida oportunidad por las
instancias correspondientes.
PROCEDIMIENTO N° 2
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OBJETIVO GENERAL
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESTABLECER SI LA EJECUCION
EJECUCIÓN DEL
CONTRACTUAL, SE REALIZÓ EN
OBJETIVO ESPECÍFICO MATERIA(S) CONTRATO /
OBSERVANCIA A LOS TÉRMINOS
N° 3 A EXAMINAR CONFORMIDAD DE LA
CONTRACTUALES Y LA NORMATIVA
PRESTACIÓN Y PAGO
APLICABLE.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
COMPRUEBE QUE EL POSTOR HAYA PRESENTADO PREVIA SUSCRIPCIÓN DEL
CONTRATO LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS EN LAS BASES INTEGRADAS Y
DETALLE
NORMATIVA VIGENTE, ASIMISMO QUE EL MISMO ESTE SUSCRITO POR LOS
FUNCIONARIOS COMPETENTES.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
COMPRUEBE QUE LOS BIENES SE HAYAN ENTREGADO DENTRO DEL PLAZO
DETALLE
CONTRACTUAL.
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS AMPLIACIONES DE PLAZO
ANALICE SI LAS SOLICITUDES DE AMPLIACIONES DE PLAZO FUERON
DETALLE PRESENTADAS EN EL PLAZO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA Y SI LAS MISMAS
CUENTAN CON EL SUSTENTO TÉCNICO LEGAL RESPECTIVO.
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS PRESTACIONES ACCESORIAS
COMPRUEBE Y CONFIRME SI LAS CAPACITACIONES COMO PARTE DE LA
DETALLE
PRESTACIÓN ACCESORIA SE REALIZARON DENTRO DEL PLAZO CONTRACTUAL.
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN
COMPRUEBE Y CONFIRME SI LA CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN SE REALIZÓ
DETALLE DE ACUERDO A LAS ESTIPULACIONES CONTRACTUALES Y POR LAS ÁREAS
COMPETENTES.
PROCEDIMIENTO N° 6
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS PENALIDADES
CALCULE LAS PENALIDADES CORRESPONDIENTES DE NO HABERSE
DETALLE SUSTENTADO LAS AMPLIACIONES DE PLAZO, ASÍ COMO DEL INCUMPLIMIENTO DE
LAS PRESTACIONES ACCESORIAS (CAPACITACIÓN).
PROCEDIMIENTO N° 7
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS CARTAS FIANZA
COMPRUEBE Y CONFIRME LA VIGENCIA DE LAS CARTAS FIANZA DENTRO DEL
DETALLE
PERIODO CONTRACTUAL
PROCEDIMIENTO N° 8
DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LOS PAGOS CORRESPONDIENTES AL CONTRATO
JUSTIFICACIÓN
SUSCRITO
DETALLE COMPRUEBE SI LA ENTIDAD REALIZO EL PAGO POR LA TOTALIDAD DEL MONTO
PLAN DE AUDITORÍA INICIAL
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
CONTRACTUAL.
DOCUMENTO DE TRABAJO
DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO
INFORME