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PLAN DE AUDITORÍA INICIAL

DOCUMENTO DE TRABAJO
DATOS DE LA AUDITORÍA

N° PROGRAMA 001 TIPO DE PROGRAMA Autogenerada


TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

UNIDAD ORGÁNICA EJECUTORA ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N.° 116-2015-ENTIDAD


PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y NUEVO SERVIDOR, CUMPLIÓ CON
LAS NORMAS LEGALES, REGLAMENTARIAS Y ESTATUTARIAS QUE LE SON APLICABLES, ASÍ
COMO CON LOS TÉRMINOS CONTRACTUALES Y DISPOSITIVOS INTERNOS.

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y MATERIA(S) A EXAMINAR


MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
1. ESTABLECER SI EL PROCESO
DE SELECCIÓN DE LA ELABORACIÓN DE
LICITACIÓN PÚBLICA N.° 116- BASES Y
2015-ENTIDAD PARA LA CONVOCATORIA /
ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE SISTEMA PROCESO TECNICO DE EVALUACIÓN DE
COMUNICACIÓN Y NUEVO NACIONAL DE OBTENCIÓN DE PROPUESTAS Y
SERVIDOR, SE REALIZÓ ABASTECIMIENTO BIENES OTROGAMIENTO DE LA
CONFORME A LAS NORMAS BUENA PRO /
LEGALES, REGLAMENTARIAS Y SUSCRIPCIÓN DE
ESTATUTARIAS QUE LE SON CONTRATO
APLICABLES.
2. ESTABLECER SI LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL DEVENIDA DE
LA LICITACIÓN PÚBLICA N.°
116-2015-ENTIDAD PARA LA EJECUCIÓN DEL
SISTEMA PROCESO TECNICO DE
ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE CONTRATO /
NACIONAL DE OBTENCIÓN DE
COMUNICACIÓN Y NUEVO CONFORMIDAD DE LA
ABASTECIMIENTO BIENES
SERVIDOR; SE REALIZÓ EN PRESTACIÓN Y PAGO
OBSERVANCIA A LOS
TÉRMINOS CONTRACTUALES Y
LA NORMATIVA APLICABLE.
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ORIGEN DEL SERVICIO DE CONTROL

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL CORRRESPONDE


DOCUMENTO DE TRABAJO
A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2019 DEL
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL,
APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORIA N° 131-2019-CG DE 24 DE ABRIL DE 2019,
REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 2-0206-2019-001.

LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 200-2019-OCI/UNFV DE 1


DE JUNIO DE 2019.

PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 1/8/2015 HASTA 30/8/2017

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

NOMBRE DE FECHA DE
TIPO NÚMERO MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA
NORMATIVA VIGENCIA
SISTEMA
LEY 30220 LEY UNIVERSITARIA NACIONAL DE SUNEDU 10/07/2014
ABASTECIMIENTO
LEY DE SISTEMA
LEY 30225 CONTRATACIONES NACIONAL DE OSCE 12/07/2014
DEL ESTADO ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO DE LA
SISTEMA
DECRETO 350-2015- LEY DE
NACIONAL DE 11/12/2015
SUPREMO EF CONTRATACIONES
ABASTECIMIENTO
DEL ESTADO
DIRECTIVA N° 001- SISTEMA
001-2017-
RESOLUCIÓN 2017-OSCE/CD Y NACIONAL DE 31/03/2017
OSCE/CD MODIFICATORIAS ABASTECIMIENTO
LEY GENERAL DEL SISTEMA
LEY 28411 SISTEMA NACIONAL NACIONAL DE 9/12/2004
DE PRESUPUESTO ABASTECIMIENTO
LEY DE
PRESUPUESTO DEL SISTEMA
LEY 30518 SECTOR PÚBLICO NACIONAL DE 3/12/2016
PARA EL AÑO ABASTECIMIENTO
FISCAL 2017
DIRECTIVA PARA LA
EJECUCIÓN SISTEMA
RESOLUCIÓN 030-2010-
PRESUPUESTARIA NACIONAL DE 27/12/2010
DIRECTORAL EF/76.01 N° 005-2010-EF/76.01 ABASTECIMIENTO
Y MODIFICATORIAS
DIRECTIVA DE
SISTEMA
RESOLUCIÓN 002-2007- TESORERIA
NACIONAL DE 28/01/2007
DIRECTORAL EF/77.15 N° 001-2007-EF/77.15
ABASTECIMIENTO
Y MODIFICATORIAS
SISTEMA
LEY MARCO DEL
LEY 28175 EMPLEO PÚBLICO
NACIONAL DE 20/02/2004
ABASTECIMIENTO
LEY DE BASES DE SISTEMA
DECRETO
276 LA CARRERA NACIONAL DE 25/03/1984
LEGISLATIVO ADMINISTRATIVA ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO DE LA
SISTEMA
DECRETO 005-90- LEY DE BASES DE
NACIONAL DE 19/01/1990
SUPREMO PCM LA CARRERA
ABASTECIMIENTO
ADMINISTRATIVA
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NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

NOMBRE DE FECHA DE
TIPO NÚMERO MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA DOCUMENTO DE TRABAJO
NORMATIVA VIGENCIA
LEY DEL CODIGO DE SISTEMA
LEY 28715 ETICA DE LA NACIONAL DE 13/08/2002
FUNCIÓN PÚBLICA ABASTECIMIENTO
REGLAMENTO
GENERAL DE
RESOLUCIÓN DE SISTEMA
TRABAJO DE LA
CONSEJO 348-2011 UNIVERSIDAD
NACIONAL DE 16/09/2011
UNIVERSITARIO ABASTECIMIENTO
NACIONAL DE SAN
AGUSTIN

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO


FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/7/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 19/4/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
LEY QUE MODIFICA LA LEY N° 27785, LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA
LEY 29622 NACIONAL 8/12/2010
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
LEY 30742 2/4/2018
REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES PARA
DECRETO RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL DERIVADA DE LOS
023-2011-PCM 19/3/2011
SUPREMO INFORMES EMITIDOS POR LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 4/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/5/2014

RESOLUCIÓN 473-2014-CG DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII “AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO” 2/1/2015

RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LA DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII


RESOLUCIÓN 362-2017-CG 29/9/2017
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO”
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LA DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII
RESOLUCIÓN 407-2017-CG 13/11/2017
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO”

COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRÓNICO FECHA FECHA
COMISIÓN H/H
INICIO FIN
1. HUBERT JOSEPH LLERENA
SUPERVISOR hllerena@contraloria.gob.pe 1/6/2019 31/8/2019
CARDENAS
2. NOEMI VANESSA HUAMANI
JEFE nhuamaniz@contraloria.gob.pe 1/6/2019 31/8/2019
ZUÑIGA
3. CLAUDIA FIORELA SANCHEZ
INTEGRANTE csanchezo@contraloria.gob.pe
OVIEDO
4. JESSICA MILAGROS
INTEGRANTE jmoralesc@contraloria.gob.pe
MORALES CHARAJA
5. LIZ ECHENIQUE MAMANI EXPERTO lechenique@contraloria.gob.pe
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6. KLEBER COLQUE TITO EXPERTO kcolque@contraloria.gob.pe


7. YESENIA LORELEI PALIZA ESPECIALISTA
ypaliza@contraloria.gob.pe
ESPINOZA LEGAL
8. KATHERINE LIDIA BARRIGA ESPECIALISTA DOCUMENTO DE TRABAJO
kbarriga@contraloria.gob.pe
TRIVIÑOS LEGAL

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESTABLECER SI LOS ACTOS
PREPARATORIOS PARA LA ADQUISICIÓN
DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y NUEVO
OBJETIVO ESPECÍFICO SERVIDOR, SE REALIZARON CONFORME A MATERIA (S) NECESIDAD DE ADQUIRIR
N° 1 LAS NORMAS LEGALES, A EXAMINAR / ORGANIZACIÓN DE LAS
REGLAMENTARIAS Y ESTATUTARIAS QUE ADQUISICIONES
LE SON APLICABLES, ASÍ COMO CON LOS
DISPOSITIVOS INTERNOS.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA NECESIDAD DE ADQUIRIR
Compruebe la existencia del requerimiento formal del área usuaria; evaluando su legalidad
DETALLE y debida sustentación, y si éste fue emitido y aprobado en su debida oportunidad por las
instancias correspondientes.
PROCEDIMIENTO N° 2

JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA ORGANIZACIÓN DE LAS ADQUISICIONES


Compruebe el establecimiento de los términos de referencia y la validez y veracidad de los
valores referenciales del procedimiento de selección a examinar, ello en base a la
evaluación de los documentos que sustentan técnicamente el estudio de posibilidades que
DETALLE
ofrece el mercado o los precios de mercado, para ello circularice a las empresas que
suscriben las cotizaciones que sustentan dicho estudio y obtenga las fichas registrales de
las mismas a fin de establecer si existe o no algún tipo de vinculación o relación. NPRE
ESTABLECER SI EL PROCESO DE
SELECCIÓN DE LA LICITACIÓN PÚBLICA ELABORACIÓN DE BASES Y
N.° 116-2015-ENTIDAD PARA LA CONVOCATORIA /
ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE EVALUACIÓN DE
OBJETIVO ESPECÍFICO COMUNICACIÓN Y NUEVO SERVIDOR, SE MATERIA(S) PROPUESTAS Y
N° 2 REALIZÓ CONFORME A LAS NORMAS A EXAMINAR OTROGAMIENTO DE LA
LEGALES, REGLAMENTARIAS Y BUENA PRO /
ESTATUTARIAS QUE LE SON APLICABLES, SUSCRIPCIÓN DE
ASÍ COMO CON LOS DISPOSITIVOS
CONTRATO
INTERNOS.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA ELABORACIÓN DE BASES Y CONVOCATORIA
Compruebe que las Bases Administrativas del procedimiento de selección a examinar se
haya elaborado y aprobado conforme a las normas de contrataciones vigentes (bases
DETALLE estandarizadas), incidiendo en la documentación de presentación obligatoria y en los
factores de evaluación, debiendo establecer si estos permitían elegir la propuesta técnica y
económica más adecuada, así como descartar algún direccionamiento.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA ELABORACIÓN DE BASES Y CONVOCATORIA
Revise si se formularon consultas y/u observaciones a las Bases Administrativas del
procedimiento de selección a examinar, y si éstas fueron absueltas por el Comité de
DETALLE Selección correspondiente, con previa opinión del área especializada; y si posteriormente
se integraron a las referidas bases como reglas finales de los procesos o procedimientos
de selección y en el plazo establecido en el respectivo cronograma.
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OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N.° 116-2015-ENTIDAD


DOCUMENTO DE TRABAJO
PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y NUEVO SERVIDOR, CUMPLIÓ CON
LAS NORMAS LEGALES, REGLAMENTARIAS Y ESTATUTARIAS QUE LE SON APLICABLES.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESTABLECER SI LA EJECUCION
EJECUCIÓN DEL
CONTRACTUAL, SE REALIZÓ EN
OBJETIVO ESPECÍFICO MATERIA(S) CONTRATO /
OBSERVANCIA A LOS TÉRMINOS
N° 3 A EXAMINAR CONFORMIDAD DE LA
CONTRACTUALES Y LA NORMATIVA
PRESTACIÓN Y PAGO
APLICABLE.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
COMPRUEBE QUE EL POSTOR HAYA PRESENTADO PREVIA SUSCRIPCIÓN DEL
CONTRATO LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS EN LAS BASES INTEGRADAS Y
DETALLE
NORMATIVA VIGENTE, ASIMISMO QUE EL MISMO ESTE SUSCRITO POR LOS
FUNCIONARIOS COMPETENTES.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO
COMPRUEBE QUE LOS BIENES SE HAYAN ENTREGADO DENTRO DEL PLAZO
DETALLE
CONTRACTUAL.
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS AMPLIACIONES DE PLAZO
ANALICE SI LAS SOLICITUDES DE AMPLIACIONES DE PLAZO FUERON
DETALLE PRESENTADAS EN EL PLAZO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA Y SI LAS MISMAS
CUENTAN CON EL SUSTENTO TÉCNICO LEGAL RESPECTIVO.
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS PRESTACIONES ACCESORIAS
COMPRUEBE Y CONFIRME SI LAS CAPACITACIONES COMO PARTE DE LA
DETALLE
PRESTACIÓN ACCESORIA SE REALIZARON DENTRO DEL PLAZO CONTRACTUAL.
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LA CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN
COMPRUEBE Y CONFIRME SI LA CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN SE REALIZÓ
DETALLE DE ACUERDO A LAS ESTIPULACIONES CONTRACTUALES Y POR LAS ÁREAS
COMPETENTES.
PROCEDIMIENTO N° 6
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS PENALIDADES
CALCULE LAS PENALIDADES CORRESPONDIENTES DE NO HABERSE
DETALLE SUSTENTADO LAS AMPLIACIONES DE PLAZO, ASÍ COMO DEL INCUMPLIMIENTO DE
LAS PRESTACIONES ACCESORIAS (CAPACITACIÓN).
PROCEDIMIENTO N° 7
JUSTIFICACIÓN DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LAS CARTAS FIANZA
COMPRUEBE Y CONFIRME LA VIGENCIA DE LAS CARTAS FIANZA DENTRO DEL
DETALLE
PERIODO CONTRACTUAL
PROCEDIMIENTO N° 8
DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LOS PAGOS CORRESPONDIENTES AL CONTRATO
JUSTIFICACIÓN
SUSCRITO
DETALLE COMPRUEBE SI LA ENTIDAD REALIZO EL PAGO POR LA TOTALIDAD DEL MONTO
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
CONTRACTUAL.
DOCUMENTO DE TRABAJO

PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS


FECHA DE ENVÍO AL FECHA DE ENVÍO AL
TIPO FECHA DE APROBACIÓN
SUPERVIOR GERENTE / JEFE
PLAN DE AUDITORÍA
DEFINITIVO

DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO

INFORME

INFORMACIÓN DE LA ORDEN DE SERVICIO (OS)

N° TIPO OS FECHA INICIO OS FECHA FIN OS

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