CASO PRÁCTICO UNIDAD 2

ESTUDIANTE:
TARSICIO ARIAS OCAMPO

MATERIA:
GESTIÓN DE TESORERÍA

DOCENTE:
RAFAEL URREGO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIASTURIAS

ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS
SONSÓN ANTIOQUIA
2019
 Enunciado

CASO TEORICO – PRACTICO PRODUCTOS DE FINANCIACION

La empresa, una productora vinícola perteneciente a un grupo de empresas con una
facturación aproximada de 35 millones de euros anuales, presentaba los siguientes
datos en su departamento de cobros:
- Constituido por 2 personas. - Con un saldo de clientes de 11 millones de euros.
- Con 1.000 clientes activos entre los que se encuentran empresas de distribución (250
clientes) vinacotecas (200 clientes), restaurantes y pequeños comercios (550 clientes)
- Se gestionan 15.000 facturas al año, de las cuales hay 8.000 facturas abiertas
anuales.
- El periodo medio de cobro es a 80 días en el caso de los distribuidores, pero no así en
el resto, donde se podría cobrar entre 90 y 180 días.
- El cobro con los distribuidores se efectúa mediante transferencia bancaria, mientras
que con el resto de clientes se efectúa mediante cheques, pagarés y recibos
domiciliados.
El departamento de tesorería estaba compuesto por 6 personas, de las cuales dos,
como comentamos, se encargan de la gestión de los cobros. Apenas existía un sistema
de gestión informatizada adecuado, y no existía directrices concretas desde
departamento financiero sobre los medios de cobro y sus vencimientos. Tampoco
existía un control ni información sobre la tipología de clientes.
La antigüedad era el criterio de selección a la hora de fijar las ventas. No existía
ninguna cobertura comercial, ni un seguimiento sobre el riesgo de crédito de los
principales clientes. De hecho tampoco había control sobre las reclamaciones a
clientes y el retraso medio producido por cada uno.
La actividad del departamento era apabullante. La dedicación a la gestión de las
facturas y las llamadas a clientes para reclamar los cobros, se llevaban gran parte del
tiempo de dedicación tanto del Tesorero como del resto del equipo.
Aunque la empresa siempre ha contado con un fondo de maniobra positivo, la
situación del sector y la crisis económica empiezan a generarles problemas de liquidez,
situación que ante la falta de previsiones a corto plazo, ante la ausencia de tiempo para
su elaboración, les llevaba a que puntualmente les apareciese problemas de
financiación imprevistos, para lo que dedicaban una persona a hablar con las Entidades
financieras para darle la solución más inmediata posible, en ocasiones aceptando
condiciones financieras muy por encima de las normales del mercado y del sector.

1. Describe cuáles son los principales problemas del departamento de Tesorería de

la empresa.

R/: Desde mi punto de vista el departamento de tesorería esta corto de

empleados para realizar todas las actividades de cobranza de la empresa, se
puede evidenciar una desactualización en los sistemas de información y no
existía directrices concretas desde departamento financiero sobre los medios de
cobro y sus vencimientos. Tampoco existía un control ni información sobre la
tipología de clientes.

2. Ante las necesidades de financiación, cuáles serían los instrumentos de

financiación que recomendarías. Descríbelos y justifica tu respuesta.

R/: Desde mi punto de vista creo que podemos recomendar tener una claridad
sobre las formas de pago se obtienen, es decir, que los pagos se hagan en los
días y fechas establecidos y de esta forma generar confianza, tranquilidad y
seguridad a la hora de hacer los respectivos negocios, así es que esos posibles
medios de pago o financiación por créditos recibirán unos descuentos por
cumplimiento en los pagos fijos.