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1 I

Actividad evaluativa eje 3

Diseñe con Excel un cuadro su cuadro de mando / Balanced scorecard

(Grupo 809)

Diagnostico empresarial

Ángela Eunice Sánchez Rodríguez

Mercedes Yojana Jiménez Camargo

Andrés Felipe luna Bonilla

Agosto 2019

Fundación Universitaria del Área Andina

Milton Fernando Angulo Camargo

Bogotá, D.C. Colombia


2 II

Tabla de contenido

Introducción ..................................................................................................................................4

Balanced scorecard COPLA GROUP S.A.S.................................................................................1

Perspectiva financiera ...................................................................................................................5

Análisis de perspectiva financiera .............................................................................................5

Plan de acción ...........................................................................................................................6

Perspectiva Clientes ......................................................................................................................6

Análisis de perspectiva clientes ................................................................................................6

Plan de acción ...........................................................................................................................7

Perspectiva procesos internos .......................................................................................................8

Análisis de la perspectiva de procesos internos ........................................................................8

Plan de acción ...........................................................................................................................9

Perspectiva RRHH ........................................................................................................................9

Análisis de la perspectiva RRHH ............................................................................................10

Plan de acción .........................................................................................................................10

Recomendaciones ........................................................................................................................11

Conclusiones ...............................................................................................................................12

Referencias ..................................................................................................................................13
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Tabla de figuras

Imagen 1: Perspectivas de Balaned soreard mes de enero copla group ......................................1

Imagen 2: consolidado anual perspectiva financiera Copla Group S.A.S ...................................5

Imagen 3: consolidado anual perspectiva clientes Copla Group S.A.S .......................................6

Imagen 4: Consolidado anual perspectiva procesos internos Copla Group S.A.S.......................8

Imagen 5: consolidado anual Perspectiva RRHH Copla group S.A.S .........................................9


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Introducción

Un Cuadro de Mando Integral / Balanced scorecard, es una herramienta de gestión

utilizada por las empresas u organizaciones con el fin de desarrollar su estrategia operativa,

permitiéndoles tener una visión del proyecto empresarial y formular y aplicar una estrategia.

Además, el Cuadro de Mando Integral, a partir de ahora CMI, también sirve como sistema de

planificación, ya que permite tanto a los empleados como a la propia compañía ser conocedores en

cada momento del tiempo de si los resultados definidos en el plan estratégico están siendo

alcanzados, pudiendo también ser utilizado como guía para tomar decisiones más certeras.

Es por ello que en el presente trabajo pretenderemos diseñar e implementar un Cuadro de Mando

Integral en una empresa de control plagas, Copla Group S.A.S. El Cuadro de Mando Integral

(CMI) se utiliza como herramienta de gestión empresarial para el desarrollo y posterior

implantación de la estrategia. El CMI permite también el control de la misma a través de

indicadores que facilitan la comprobación de si se cumplen los objetivos estratégicos establecidos

desde las diferentes perspectivas del cuadro de mando.


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Balanced scorecard COPLA GROUP S.A.S

Empresa: Empresa de Ejemplo


Seleccionar
Balanced Scorecard Mes:

Perspectiva Financiera Perspectiva Clientes


Actual Target ∆% Actual Target ∆%
Mejorar Rentab. Aumentar Ventas
BAI 11 12 91,7% Ventas Mensuales (en miles) 100.345.000 100.000.000 100,3%
Maximizar Bº Accionistas
Bº por Accion 9 11 81,8% Mejorar Satisfac. Cliente
Reducir Activos Encuestas Satisfactorias 4 5 80,0%
Activo Fijo(en miles) 5.230.900 5.000.000 95,4% Fidelizar Cliente
Clientes que repiten 15 19 78,9%

Perspectiva Procesos Internos Perspectiva RRHH


Actual Target ∆% Actual Target ∆%
Optimizar Compras Satisfaccion Empleado
Descuentos medios en compras(%) 3 3 103,3% Encuesta Negativas 22 27 118,5%
Gestiones realizadas por hora 4 5 80,0% Mejorar Comida
Gastos Fijos 24.000 25.000 104,0% Encuesta sobre comida 45 45 100,0%
Uds producidas por persona 95 125 76,0% Reducir Bajas Laborales
Tiempo dedicado por Gestion 8 7 92,9% % Empleados con Bajas 4 3 83,3%

Imagen 1: Perspectivas de Balaned soreard mes de enero copla group


Fuente: BSC fundación universitaria del área andina
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Perspectiva financiera

Imagen 2: consolidado anual perspectiva financiera Copla Group S.A.S


Fuente: BSC fundación universitaria del área andina

Análisis de perspectiva financiera

En este análisis para los doce meses las tablas tendrán un formato idéntico al ser los

objetivos y los indicadores iguales para los doce meses. Se muestra sólo para el primer mes del

año, en este caso Enero el mes de estudio y ejemplo tomado dado para el análisis.

Para lo cual se puede analizar que la empresa mejoro su rentabilidad en un 91,7%, lo cual se

puede decir que cumplió con el objetivo de mejorar su rentabilidad durante este mes.

También tuvo un buen rendimiento en su valor accionario en un 81% y la disminución de sus

gastos o activos en un buen porcentaje, logrando asa obtener un rendimiento óptimo en su

esfuerzo por cumplir los objetivos y metas de su proceso financiero.


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Plan de acción

Realizar nuevas inversiones en búsqueda de nuevos mercados, desarrollos de nuevos

productos o servicios, siendo contradictorio a la política de reducción de coste, el buen diseño de

un mapa estratégico nos permitirá equilibrar ambas estrategias obteniendo los mejores resultados

para una rentabilidad y sostenibilidad financiera.

Perspectiva Clientes

Imagen 3: consolidado anual perspectiva clientes Copla Group S.A.S


Fuente: BSC fundación universitaria del área andina

Análisis de perspectiva clientes

Esta perspectiva describe cómo se crea valor para los clientes, cómo se satisface la demanda

y por qué los clientes siguen mantenerse con la compañía en un 78,9%, lo que implica que esta
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parte del proceso es el eje central del cuadro de mando. Si la empresa no logra satisfacer a los

clientes con sus servicios decaerá la necesidad de demanda, tanto a corto como a largo plazo, no se

generarán ingresos y el negocio se irá debilitando progresivamente. Por tanto, la importancia del

concepto de satisfacción de cliente se encuentra en la actualidad ampliamente extendida con un

80%. Es necesario determinar cuáles son las preferencias y necesidades de los clientes y que se

puede hacer desde la empresa para garantizar la prestación de un óptimo servicio.

Plan de acción

Con el fin de conseguir y mejorar la fidelización, la empresa debe examinar

exhaustivamente todos los aspectos del proceso de compra. Por ejemplo, si se trata de un servicio

intermedio para un cliente industrial, se ha de saber si éste es un elemento esencial del proceso de

crear valor añadido para sus propios clientes o, por el contrario, no es demasiado significativo. Se

tiene que descubrir la importancia que se le da al precio en comparación con otros valores como

calidad, funcionalidad, plazos de entrega, imagen, relaciones etc., con el fin de lograr una

satisfacción de los clientes y su permanencia en la compañía.


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Perspectiva procesos internos

Empresa: Empresa de Ejemplo

Perspectiva Procesos Internos

Objetivos Estratégicos Graficos Analisis de Rendimiento


Optimizar Compras se denota algunos indicadores que permanecen estables e incluso
Target Actual
superan el target promedio como es el caso de los descuentos
Mejorar Rendimiento medios en compras con un 103,3% y el tiempo dedicado por gestión
Reducir Gastos Fijos con 100%,, en las gestiones realizadas por hora con un 80%
podemos observar que el área de compras ha flaqueado esfuerzos
Aumentar Productividad
en el mes de enero, aunque los gastos fijos de redujeron a favor de
Reducir Tiempos Admon. la empresa superándose con 104% en cuestiones de optimización
Indicadores de recursos.

Recomendaciones
Dado que la empresa tiene oportunidades de ahorrar
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic significativamente en costos y posee una gran efectividad en las
gestiones debe esforzarse más por estabilizar las unidades
Mes Actual Target ∆% producidas por persona que están en un 76%, este resultado se
Enero 3,10 3,00 103,33% debe por factores naturales de la demanda externa y para superar
12 3 este déficit debe aumentar la comunicación con el área de ventas y
10 2 21 3 Febrero 4,00 3,00 133,33% generar estrategias más llamativas al mercado con el fin de aplicar
2 2 Marzo 3,50 4,00 87,50% una mejor utilidad de los recursos.

1 Abril 3,30 5,00 66,00%


2 Mayo 4,10 5,00 82,00%
1 Junio 4,30 6,00 71,67% Iniciativas Estratégicas
3 Julio 6,00 6,00 100,00% Iniciativa I11
1 Agosto 5,00 7,00 71,43%
1 Septiembre 4,50 7,00 64,29% Iniciativa I12
1 Octubre 5,50 8,50 64,71%
1 Noviembre 6,00 8,50 70,59% Iniciativa I13
2 Diciembre 7,00 8,50 82,35%

Imagen 4: Consolidado anual perspectiva procesos internos Copla Group S.A.S


Fuente: BSC fundación universitaria del área andina

Análisis de la perspectiva de procesos internos

Desde esta perspectiva de los procesos internos en el cuadro de mando podremos analizar

cómo van las estrategias para cumplir los objetivos de la organización con todo lo relacionado con

gestión y control del área operativa al momento de proveerse de los recursos necesarios; vemos

algunos indicadores que permanecen estables e incluso superan el target promedio como es el caso

de los descuentos medios en compras con un 103,3% y el tiempo dedicado por gestión con 100%,,

en las gestiones realizadas por hora con un 80% podemos observar que el área de compras ha
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flaqueado esfuerzos en el mes de enero, aunque los gastos fijos de redujeron a favor de la empresa

superándose con 104% en cuestiones de optimización de recursos.

Plan de acción

Dado que la empresa tiene oportunidades de ahorrar significativamente en costos y posee

una gran efectividad en las gestiones debe esforzarse más por estabilizar las unidades producidas

por persona que están en un 76%, este resultado se debe por factores naturales de la demanda

externa y para superar este déficit debe aumentar la comunicación con el área de ventas y generar

estrategias más llamativas al mercado con el fin de aplicar una mejor utilidad de los recursos.

Perspectiva RRHH

Perspectiva RRHH

Objetivos Estratégicos Graficos Analisis de Rendimiento


Satisfaccion Empleado la empresa en su rendimiento mejora, por lo tanto, las labores
Target Actual
operativas y técnicas se intensifican y la empresa adquiere un valor
Mejorar Comida
agregado que es la simpatía y fidelidad de sus trabajadores, en esta
Reducir Bajas Laborales perspectiva podemos observar que las encuestas negativas bajaron
con un porcentaje de satisfacción de 118,5%, las opiniones sobre
mejorar la comida proporcionada a los empleados en su hora de
descanso sigue iguales en un 100%, y los empleados con bajas
Indicadores aumentaron, bajando en un 83,3% en contra de la eficiencia y
fidelización del cliente interno.

Recomendaciones
A pesar de los esfuerzos de copla group por mantener unido su
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic grupo de trabajo y darle excelentes beneficios como empleados, es
difícil satisfacer las necesidades individuales de cada persona, sin
Month Actual Target ∆% embargo, si la empresa tiene en cuenta mejorar aspectos básicos
Enero 22,00 27,00 118,52% reflejados en las encuestas como lo son la calidad de la alimentación
12 3 proporcionada, el cliente interno se sentirá apreciado y escuchado,
9 3 36 3 Febrero 22,00 30,00 126,67% de esta manera con cada buen detalle que tenga la compañía con
3 3 Marzo 23,00 30,00 123,33% sus colaboradores, estos darán lo mejor de ellos en cada una de sus
labores.
3 Abril 24,00 32,00 125,00%
3 Mayo 24,00 35,00 131,43%
3 Junio 25,00 35,00 128,57% Iniciativas Estratégicas
3 Julio 27,00 34,00 120,59% Iniciativa P11
3 Agosto 29,00 36,00 119,44%
3 Septiembre 29,50 40,00 126,25% Iniciativa P12

3 Octubre 32,00 42,00 123,81%


3 Noviembre 31,00 44,00 129,55% Iniciativa P13

3 Diciembre 34,00 45,00 124,44%

Imagen 5: consolidado anual Perspectiva RRHH Copla group S.A.S


Fuente: BSC fundación universitaria del área andina
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Análisis de la perspectiva RRHH

El activo más importante en una empresa son las personas, cuando el personal está

satisfecho con el trato que se da en la empresa su rendimiento mejora, por lo tanto, las labores

operativas y técnicas se intensifican y la empresa adquiere un valor agregado que es la simpatía y

fidelidad de sus trabajadores, en esta perspectiva podemos observar que las encuestas negativas

bajaron con un porcentaje de satisfacción de 118,5%, las opiniones sobre mejorar la comida

proporcionada a los empleados en su hora de descanso sigue iguales en un 100%, y los empleados

con bajas aumentaron, bajando en un 83,3% en contra de la eficiencia y fidelización del cliente

interno.

Plan de acción

A pesar de los esfuerzos de copla group por mantener unido su grupo de trabajo y darle

excelentes beneficios como empleados, es difícil satisfacer las necesidades individuales de cada

persona, sin embargo, si la empresa tiene en cuenta mejorar aspectos básicos reflejados en las

encuestas como lo son la calidad de la alimentación proporcionada, el cliente interno se sentirá

apreciado y escuchado, de esta manera con cada buen detalle que tenga la compañía con sus

colaboradores, estos darán lo mejor de ellos en cada una de sus labores.


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Recomendaciones

Permitir a través del análisis del Balanced scorecard diferenciar cuál es la dirección

estratégica que debe seguir la compañía, tendiente a la consecución de los objetivos corporativos,

Que el sistema comercial, trabaje con un instrumento de gestión que mejore la eficiencia, con los

colaboradores y tener un excelente clima laboral, que permita el desarrollo propuesto por las

directrices y que proporcione un lenguaje adecuado para comunicar o traducir la misión y la

estrategia en objetivos e indicadores organizados en perspectivas definidas, .de forma que la visión

se haga explicita, compartida y que todo los equipos de trabajo tengan un norte definido y

canalicen sus energías hacia la consecución de la misma.


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Conclusiones

El desarrollo del cuadro de mando integral permitió evaluar, analizar y medir la situación

actual de la empresa frente las actividades de la compañía en términos de su visión y estrategia,

proporcionando a los gerentes una mirada global del desempeño del negocio, siendo posible la

integración y formulación de estrategias valiosas, para su mejora continua y su posición

competitiva en el mercado a través de la medición de los objetivos.

Los indicadores porcentuales de cada una de las perspectivas están a favor de los resultados

generados por COPLA GROUP S.A.S, siendo el mes de enero uno de los más difíciles en cuanto a

la solicitud del servicio de erradicación de plagas e igualmente para otros mercados, la empresa se

ha esforzado por dar los resultados esperados y planteados en sus estrategias gerenciales, por

medio de una buena gestión del talento humano, la medición y gestión correcta de las compras y

su buena relación con los clientes, se puede decir que sus resultados financieros son estables y se

desarrollan de manera conjunta con toda la organización.


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Referencias

Eduardo, F [BscIpad]. (2011, mayo 03). Demo: Diseñe con Excel su Cuadro de Mando / Balanced
Scorecard [Archivo de video]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=zJFT8Ksmmy8

Bid dawn. Optimiza el proceso de compras: añade valor a tu empresa.


Recuperado de: https://biddown.com/optimiza-el-proceso-de-compras-anade-valor-a-tu-
empresa/

Gilmar augusto linaza. (2013) Aplicación del Balanced scorecard en la gestión del sistema
comercial en entidades prestadoras de servicios de agua y saneamiento
Recuperado de: http://www.eumed.net/libros-gratis/2013/1249/index.htm