PAPELES DE TRABAJO

Período del 1 de enero al 30 de Junio de 2019

PROCESO N°. 1 REF P/T
EVALUACION AL CONTROL INTERNO
PROCEDIMIENTO: Realizar un cuestionario de Control Interno al area
Contable
a) CONDICIÓN

Una vez que se revisó y comparó las fechas de emisión de las facturas con las
fechas de ingreso de las mismas, se pudo determinar que

b) CRITERIO
En todas las empresas debe existir una adecuada e idónea distribución de
funciones para cada uno de los empleados de tal manera que no se produzca
duplicidad de responsabilidades y se ejecute de manera más eficiente y eficaz las
actividades correspondientes.
c) CAUSA
la empresa no ha creado un manual de procedimientos para cada puesto de trabajo.
d) EFECTO
Acumulación de actividades y responsabilidades no distribuidas correctamente al
personal.
CONCLUSIÓN
En la empresa no existe un manual de procedimientos de los puestos de trabajo
para la correcta ejecución de las funciones lo que puede originar una inadecuada
segregación de funciones en las actividades que realiza cada uno de los
empleados, especialmente en el area contable
RECOMENDACIÓN
Realizar un control periódico de las actividades que se realizan en el departamento
contable.

· Buscar asesoría contable que le ayude a actualizar las políticas

contables acordes a los requerimientos que necesita la empresa en
función de los cambios existentes en la actualidad.

· Verificar que el nuevo manual a diseñarse éste conformado por los

procedimientos contables acordes al giro del negocio de su empresa.

· Realizar un control periódico de las actividades que se realizan en el

departamento contable que permitan orientar a la correcta ejecución del
proceso contable.