POLITECNICO MAYOR

INSTRUMENTO DE EVALUACION
ESTUDIANTE:

MÓDULO: DOCENTE:

PROGRAMA: HORARIO: NOTA:

NORMA DE COMPETENCIA
Coordinar actividades de acuerdo con estrategias de gestión y proceso administrativo

ELEMENTO DE COMPETENCIA
Realizar las actividades de estrategias de gestión y proceso administrativo asignadas de
acuerdo con los factores de la empresa y normativa legal vigente

Observaciones: Responder las preguntas citadas, en forma clara y completa, El no

cumplimiento de estos aspectos es motivo de disminución en la nota asignada. Cada punto bien
resuelto y en forma completa, tiene valor de (0.84) puntos.

Después de realizar la lectura al documento y aclarado las dudas, responda las siguientes
preguntas:

INTRODUCCION
Este programa es un avance de los procedimientos básicos de auditoría que
deben ser realizados
al efectuarse las pruebas y cuya extensión y alcance dependen de la confianza en
el sistema de control interno de la empresa.
La empresa “trabajo todos los días.”, es una organización cuya actividad se orienta
a la prestación de servicios de asesoría y consultoría, con un volumen de
facturación obtenido en el año 2020 de $1.500.000.000 mensuales.
Considerando la diversidad de transacciones que habitualmente realiza, por
disposición de acuerdo de Alta Dirección, autoriza que la Oficina de Auditoria
practique el examen a los ESTADOS FINANCIEROS correspondiente al periodo
fiscal 2020.
Como resultado de esta auditoría realizada, se elevó el 25/04/2019 el informe
respectivo, evidenciando los
Siguientes hallazgos:
• La Oficina de Contabilidad no registró un préstamo concedido por el Banco de
Bogotá en el mes de enero 2020 por $650,000.000 olvidándose consignar los
intereses financieros que ascendieron a $26.000.000.
• La Gerencia Tributaria, adelantó proceso de fiscalización llevado a cabo a las
operaciones del año 2020 proyectó una multa e intereses moratorios por $
46,200.000, derivado de la omisión de pasivos no reportados, los que fueron
cargados a resultados del ejercicio 2019.
• Adicionalmente se afectó al resultado del ejercicio, gastos personales de los
miembros del Directorio por la suma de $24.000.000.
Con la información descrita, deberá realizar lo siguiente:
 USTED ES CONTRATO COMO AUDITOR EXTERNO.
Revise la solidez y/o debilidades del control interno y con base en dicha
evaluación:
1. Realice procedimientos analíticos
2. ¿Por qué en este caso es necesario realizar una auditoria?
3. Según los tipos de auditoria mencionados, ¿Cuál sería el aplicado en este
caso? ¿Y por qué?
4. . Explique qué evidencias de auditoría se requieren.
5. ¿Se cuenta con todos los elementos necesarios para realizar la auditoria?
Si___ No___ y ¿Por qué?

6. Emita el informe respectivo.