PROGRAMA DE AUDITORÍA

EMPRESA:Backus S.A
RUBRO:PASIVO CORRIENTE
problema general
ORIGEN:Se refleja en los estados financieros que las cuentas por pagar no
coinciden con la información brindada por el área de contabilidad .

ALCANCE:Área cuentas por pagar

CRITERIOS:
problemas -No cuenta con un área de control interno que ayude a supervisar las
especificos facturas pendientes de las cuentas por pagar.

-Ineficiente gestión en el área de contabilidad debido a que las facturas no

son registradas en un software actualizado y confiable.

N° PROCEDIMIENTOS

OBJETIVO GENERAL:
Mostrar detalladamente la información de las cuentas por pagar y que
coincidan con los estados financieros en el área de contabilidad.

PROCEDIMIENTOS GENERALES
-Solicitar a las proveedores a través de documentos(carta) las facturas pagadas
del año 2021 y 2022.
3 procedimientos -Observar y analizar el control de facturas pagadas.
generales -Revisión de los documentos e informes de las últimas auditorias.

OBJETIVO ESPECIFICOS N°01:

-Implementar un área de control interno que permita el monitoreo continuo
de las facturas por pagar .

5 procedimientos PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS:

especificos? -Compromiso formal por la alta dirección y colaboradores responsables para
administrar el proceso.
-Realizar un diagnóstico de las áreas de caja-tesorería y contabilidad sobre las
funciones correspondientes .
-Evaluar los riesgos que hay en la empresa para una mejora continua
-Desarrollar políticas y procedimientos
-Comparar las facturas pagadas en el periodo actual con las del periodo
anterior.
E AUDITORÍA
DIRECCIÓN: Jr.manchego muñoz N°540
FECHA DE INICIO:01/04/23
FECHA DE TÉRMINO:30/06/23
PLAZO DE AUDITORÍA: 3 meses
FECHA DE ENTREGA DE INFORME:
COSTO:S/6,000 mensuales
CANTIDAD DE EJEMPLARES:7 ejemplares

RECURSOS
HECHO POR: FECHA: HORAS:
TÉCNICA
CONTABLE Maria
Fernanda Húaman
Jara