INFORME FINAL DE LA AUDITORIA INTEGRAL

GRUPO LNI & AUDITORES SAS

Fundación Universitaria del Área Andina

AUDITORIA INTEGRAL ESP-ERFAF

INTRODUCCIÓN
Como resultado de la ejecución de la auditoría Integral realizada en la empresa

XYZ empresa Nariñense creada en el año 2010, bajo el régimen común, empresa

familiar dedicada a la actividad económica de la construccion. El objetivo general

de la auditoria es “Realizar una evaluación integral a la información financiera y

operacional en el Departamento contable de la empresa XYZ, acorde a la

legislación aplicable en Colombia y a las Normas Internacionales de Auditoria; con

el fin de emitir un informe de Auditoria en correspondencia con los hechos

evaluados” para el primer semestre del año 2.019, el grupo auditor se permite

remitir el informe final de la auditoria.

Es de anotar que los hallazgos detectados por la auditoria externa, obedecen a

una revisión fundamentada en la documentación entregado por los colaboradores

a os cuales se procedió a realizar los procedimientos de auditoria arrojando como

resultado los riesgos de los procesos de las áreas financieras y Control internos.

MATRIZ DE RIESGO

RIESGO NIVEL DE FRECUENCIA EXPLICACIÓN MEDIDAS

 IMPACTO DE DEL RIESGO

OCURRENCIA
No cuentan Mediano Frecuente Sin un manual Elaborar un
con manual de manual de
de de procedimientos procedimientos
procedimientos que explique adecuado para
de los puestos como realizar la empresa
de trabajo para correctamente Construnorte
la correcta sus funciones el SAS
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procedimiento llegan con procedimientos
adecuado en la muchos días de adecuados
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verificación de contabilidad y y entrega de
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en la empresa Mediano Moderado Las remisiones Realizar
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materiales

ALCANCE

el alcance del examen es de naturaleza financiera por el periodo comprendido

entre el 01 de enero al 31 de Julio del 2019, para tal efecto se revisan en forma
selectiva la documentación sustentatoria y registros contables de las
operaciones realizadas por la empresa XYZ durante el periodo indicado
anteriormente, ademas de cualquier documento que tenga relación directo o
indirecta con los procesos que hagan parte de las actividades contables a
verificar.