ESTADO DE RESULTADOS O DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Miles de pesos

PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO

CONCEPTOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A INGRESOS TOTALES 42,000 84,000 126,000 168,000 168,000 168,000 168,000 168,000
Valor de la Producción A
1.1 40,000 80,000 120,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000
/1
Valor de la Producción B
1.2
/1
Valor de la Producción C
1.3
/1
1.4 Otros ingresos /1 2,000 4,000 6,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
B EGRESOS TOTALES 40,973 60,460 79,133 99,716 97,977 95,113 90,725 90,725
2.1 Costos de operación/ 2 27,500 46,500 65,500 87,000 87,000 87,000 87,000 87,000
Depreciación de activos
2.2 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
fijos /3
Amortización de activos
2.3 1,589 1,589 1,589 1,589 1,589 1,589 1,589 1,589
diferidos /4
Intereses del crédito a
2.4
corto plazo (avío)
Intereses del crédito a
2.5 largo plazo 9,749 10,235 9,907 8,991 7,253 4,388 - -
(refaccionario) /5
UTILIDAD BRUTA (A -
C 1,027 23,540 46,867 68,284 70,023 72,887 77,275 77,275
B)
IMPUESTOS SOBRE LA
D 359 8,239 16,403 23,899 24,508 25,510 27,046 27,046
RENTA (35%)
PARTICIPACIÓN DE
LOS TRABAJADORES
E 103 2,354 4,687 6,828 7,002 7,289 7,728 7,728
EN LAS UTILIDADES
(PTU) 10%
UTILIDAD NETA
F 565 12,947 25,777 37,556 38,513 40,088 42,501 42,501
DISPONIBLE (C-D-E)
PAGO DE DIVIDENDOS
G 452 10,358 20,621 30,045 30,810 32,070 34,001 34,001
(80% DE F)
UTILIDADES NO
H 113 2,589 5,155 7,511 7,703 8,018 8,500 8,500
DISTRIBUIDAS (F-G)
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
Miles de pesos
FINANCIAMIENTO
RUBRO CONCEPTOS ADQUIRIDOS TOTAL RECURSOS CRÉDITO
PROPIOS % VALOR
A Activos fijos 104,995 56,716 48,279
1 Terrenos 60,000 30,000 50 30,000
2 Acondicionamiento del terreno 600 360 40 240
3 Construcciones 25,700 15,420 40 10,280
4 Maquinaria principal 15,000 7,500 50 7,500
5 Equipo 57 57 0 0
6 Equipo anticontaminante 200 40 80 160
7 Equipo de transporte y carga 330 231 30 99
8 Mobiliario y equipo de oficina 50 50 0 0
9 Imprevistos 3,058 3,058 0 0
B Activos diferidos 15,885 15,828 57
Formulación y evaluación del
1 30 24 20 6
proyecto
2 Constitución de la empresa 41 21 49 20
Patentes o explotación de
3 70 49 30 21
recursos naturales
4 Asesoría y supervisión 13 9 31 4
5 Capacitación de personal 14 10 29 4
6 Puesta en marcha 9 7 22 2
7 Intereses preoperatorios 15,708 15,708 0 0
C INVERSIÓN TOTAL 120,880 72,544 48,336
D PARTICIPACION PORCENTUAL 60% 40%
 FLUJO/ USO DE EFECTIVO O DE CAJA
MILES DE PESOS
PERIODO DE ANÁLISIS DEL PROYECTO
CONCEPTOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS TOTALES
A 85,076 35,804 42,000 87,837 134,592 181,109 183,843 181,628 172,456 184,437
EN EFECTIVO
Ingresos totales por
1 42,000 84,000 126,000 168,000 168,000 168,000 168,000 168,000
ventas /1
2 Aportaciones de socios /2 60,909 11,635
3 Crédito de largo plazo /3 24,167 24,169
4 Subsidios
5 IVA Cobrado
Saldo de caja año previo
6 0 3,837 8,592 13,109 15,843 13,628 4,456 16,437
(G)
EGRESOS TOTALES EN
B 85,076 35,804 37,711 68,888 100,862 135,221 139,405 145,101 122,019 121,774
EFECTIVO
Inversiones en activos
1 79,391 25,604 0
fijos /4
Inversiones en activos
2 5,685 10,200 0
diferidos /4
3 Reinversiones /5 0 225 19 245
4 Costos de operación /5 27,500 46,500 65,500 87,000 87,000 87,000 87,000 87,000
Pago de intereses crédito
5 - - - - - - - -
a corto plazo
Pago de crédito a largo
6 plazo (intereses más 9,749 11,795 14,271 17,268 20,895 25,283 0 0
capital) /6
7 Impuesto sobre la renta /7 359 8,239 16,403 23,899 24,508 25,510 27,046 27,046
8 PTU /7 103 2,354 4,687 6,828 7,002 7,289 7,728 7,728
9 IVA pagado
SALDO INICIAL DE
C 0 0 4,289 18,950 33,731 45,888 44,438 36,527 50,438 62,663
CAJA (A-B)
D PAGO DIVIDENDOS /7 452 10,358 20,621 30,045 30,810 32,070 34,001 34,001
E SALDO EN CAJA (C – D) 3,837 8,592 13,109 15,843 13,628 4,456 16,437 28,662
 BALANCE INICIAL
Miles de pesos
PERIODO PERIODO
CONCEPTOS CONCEPTOS
1 2 1 2
PASIVOS
A ACTIVOS FIJOS 79,391 104,995 D 24,167 48,336
FIJOS
Terrenos y Crédito largo
1 60,600 60,600 1 24,167 48,336
acondicionamientos plazo
2 Obra civil 11,300 25,700 2
3 Maquinaria principal 5,000 15,000 3
Equipo auxiliar y
4 20 57 4
complementario
5 Equipo anticontaminante 60 200 5

6 Equipo de transporte y carga 99 330 6

7 Mobiliario y equipo de oficina 0 50 7

8 Otros activos 2,312 3,058 8
CAPITAL
B ACTIVOS DIFERIDOS 5,685 15,886 E 60,909 72,544
CONTABLE
Aportación
1 Estudios 30 30 1 60,909 72,544
socios
2 Constitución de la empresa 20 41 2
3 Patentes 70 70 3
4 Asesoría y supervisión 7 13 4
5 Capacitación del personal 0 14 5
6 Puesta en marcha 0 9 6
7 Intereses preoperatorios 5,558 15,709 7
PASIVO +
C TOTAL ACTIVOS 85,076 120,881 F CAPITAL 85,076 120,880
CONTABLE