AUDITORIA INTERNA VERSION: 001

Código: AI-HTSA01
HOTEL SANTANA
Fecha: 24/08/2018

Hotel Santana

Servicio de Hospedaje Hotel Santana

Fecha: 24/08/2018

PLAN DE AUDITORIA INTERNA

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1. OBJETIVO.
Evaluar e informar a la Gerencia sobre las normas que se aplican realmente
en la organización en todos los procesos de información.
 Evaluar e informar si se cumplen en la práctica las pautas establecidas
por la Gerencia, relativas al control interno.
 Evaluar si las pautas de control interno satisfacen los requerimientos de
la organización teniendo en cuenta el tamaño y sus características.
 Brindar asesoramiento a la Gerencia y al resto de la organización.
 Comprobar y promover la eficiencia de los distintos procesos
operativos.
 Informar precisa y oportunamente los desvíos producidos y aconsejar
las medidas de acción correctivas necesarias.

2. AlCANCE.
El alcance de la auditoría interna abarca el examen y la evaluación de la
adecuación y efectividad del sistema de control interno de las empresas y del
eficaz cumplimiento de las responsabilidades asignadas por las mismas.
 Ayuda a asegurarse de que las políticas, programas y procedimientos
establecidos por la organización se cumplen.
 Trata de evaluar la calidad y eficacia de la ejecución de las
responsabilidades asignadas.
 Ayuda a identificar ahorros potenciales, debidamente valorados, en
cuanto al impacto que puedan producir en los resultados financieros.

3. CRITERIO DE EVALUACION: NTS TS 002

4. AUDITOR LIDER: Angel Barraza Garcia.

5. ACOMPAÑANTES: Ricardo Caro Duran y Kattie Velilla Castrillo.

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6. DEFINICIONES
Auditoria: Proceso de verificación sistemático y documentado para obtener y
evaluar objetivamente evidencias para determinar si el Sistema certificado o
acreditado, o en desarrollo, de una organización se ajusta a los criterios de
Auditoría del Sistema marcados por la organización, y para la comunicación
de los resultados de este proceso a la dirección.
Auditor: Persona cualificada para realizar Auditorías internas y designada
para una en concreto.
Auditado: Responsable de un área que va a ser auditado, ya sea por
completo o parte de ella.
No Conformidad: desviación o incumplimiento respecto a los requisitos
especificados en el Sistema documentado, reglamentación aplicable o bien,
en la norma de referencia.
Criterio de evaluación: Es la norma que se toma como referencia para
proceder con la auditoria.
Responsable: Es la persona que está a cargo del hotel al cual se va a
auditar.
Auditoria interna: La auditoría interna es un sistema de control interno de la
empresa y consiste en el conjunto de medidas, políticas y procedimientos
establecidos en una entidad concreta para proteger su activo, minimizar
riesgos, incrementar la eficacia de los procesos operativos y optimizar y
rentabilizar, en definitiva, el negocio.
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7. PROCEDIMIENTO – AUDITORÍA INTERNA

Las Auditorías Internas serán realizadas siempre por personal interno y/o
externo seleccionados de forma que se asegure la competencia profesional,
objetividad e imparcialidad del proceso de Auditoría.
El gerente del Hotel Santana a través del Auditor Interno, deberá solicitar en
soporte informático los informes de Auditoría que se realizan.
El responsable del Sistema de Gestión Ambiental del Hotel Santana informa
al resto de Responsables Implicados sobre los resultados obtenidos, de
forma que se evalúe el grado de implantación, adecuación y cumplimiento de
los requisitos definidos por el SGA del Hotel.

8. SELECCIÓN DE AUDITORES:

Grupo de Trabajo de Auditores Internos:

Se dispone de un conjunto de profesionales para la realización de
auditorías internas.
Este grupo de trabajo de auditores internos está integrado por tres
tipos de perfiles
Profesionales:
− Auditor Jefe
− Auditor
− Auditor en Formación

9. PREPARACION DE AUDITORIA INTERNA.

Una vez definido el Equipo Auditor, se procede según se indica:
•Pre auditoría:
El Auditor Jefe decidirá que documentación requiere para analizar el grado de
preparación de la Gerencia ante la auditoria interna. Entre otros se solicitan la
siguiente documentación:
 Documentación relativa al sistema

 Procesos del sistema de gestión (generalmente descritos en el manual

de gestión y en los manuales de organización)
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 Objetivos vinculados al sistema de gestión.

 Resultado de la última revisión por la dirección

 Resultado de la última auditoría interna realizada.

 Lista de normas, códigos y reglamentos relativos al producto o a los

servicios prestados.

 Toda la información complementaria que se considere útil o sea

solicitada por los auditores.

10. EJECUCION DE AUDITORIA INTERNA:

El objetivo de esta fase es evaluar la implantación eficaz del Sistema de
Gestión.
Se realizarán siempre en las instalaciones de la Gerencia.
La ejecución de la auditoría se articula en los siguientes hitos:
 Reunión inicial.
 La auditoría empieza con una breve reunión inicial, en la que el Auditor
Jefe expone la finalidad y el alcance de la misma, así como el horario
propuesto.
 Desarrollo de la auditoría

 Las evidencias del cumplimiento se recogen por los auditores,

examinando los documentos, los registros y el desarrollo de las
actividades por el personal de la
 Gerencia. Durante el desarrollo de la auditoria, el equipo auditor
documenta la información acerca del cumplimiento o no de lo
establecido, ya que todas las no conformidades o desviaciones
detectadas deben ir respaldadas por observaciones objetivas y
documentadas.
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