ESTADOS FINANCIEROS -

INGRESO DE DATOS - RATIOS FINANCIEROS

ACTIVO 2,195,000.00

ACTIVO CORRIENTE IMPORTE TOTAL

10 Caja y Bancos 875,000.00

12 Clientes
14 Ctas. por Cobrar Personal y Accionistas
16 Ctas. por Cobrar Diversas 280,000.00
19 Prov. Ctas de Cob. Dudosa
20 Mercaderias 820,000.00
21 Productos Terminados
23 Productos en Proceso
24 Materia Prima
26 Envases y embalajes
28 Existencias por Recibir
38 Otros activos 1,975,000.00

ACTIVO NO CTE.

31 Valores
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 220,000.00
34 Intangibles
38 Ctas por Cob. L.Plazo
39 Deprec. y Amortiz. Acumulada 220,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO 2,195,000.00

PASIVO 1,100,000.00

PASIVO CORRIENTE

10 Sobregiros Bancarios
40 Tributos por Pagar
41 Remun. y Part. por Pagar
42 Proveedores 650,000.00
45 Obligaciones Financieras 450,000.00
46 Ctas. por Pagar Diversas Ctes. 1,100,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

46 Ctas. por Pagar Diversas No Ctes.

47 Ctas. por Pagar Diversas Realcionadas
48 Provisiones
49 Pasivo Diferido 0.00

PATRIMONIO 1,095,000.00

50 Capital 1,000,000.00
56 Resultados no Realizados
58 Reservas
59 Resultados del Ejercicio 95,000.00
Resultados Acumulados 1,095,000.00

GASTOS 335,000.00

60 Compras
61 Variacion de Existencias
62 Gastos de Personal
63 Gastos de Serv. Prest. por Terceros
64 Gastos por Tributos
65 Otros Gastos de Gestión 50,000.00
66 Pérd. por medic. de Act. No Finan. al Val. Razo.
67 Gastos Financieras 5,000.00
68 Valuac. y Deteri. De activos y provisiones

69 Costo de Ventas 280,000.00 335,000.00

INGRESOS 430,000.00

70 Ventas 430,000.00
73 Dscto. Reb. y Bonificaciones Obten.
74 Dscto. Reb. y Bonificaciones Conc.
75 Otros Ingresos de Gestión
76 Ganan. por medic. de Act. No Finan. al Val. Razo.
77 Ingresos Financieros
79 Cargas Imp. a Cta. de Costos y Gastos 430,000.00

ANALITICAS 0.00

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Venta
96 Gastos Financieros 0.00

DATOS ANEXOS 95,000.00

Utilidad Bruta
Utilidad de Operación 95,000.00
R.E.I.
Utilid. antes de Partic. e Impuestos
Participaciones
Impto. a la Renta
Utilidad Neta

Utilidades Invertidas
Aumento de Capital
Reservas Invertidas
Excedente de Revaluacion
Sobreaumento de Capital
Nuevos Aportes
Aumento Total de Acc. Laborales
Numero de Acciones Comunes 95,000.00
 INDICES DE LIQUIDEZ FINANCIERA

01 LIQUIDEZ GENERAL

Activo Corriente 1,975,000.00

Pasivo Corriente 1,100,000.00 1.80

02 PRUEBA ACIDA

Act.Cte.-(Exist.+Gts Pag x Adel) 1,155,000.00

Pasivo Corriente 1,100,000.00 1.05

03 PRUEBA DEFENSIVA

Caja y Bancos 875,000.00

Pasivo Corriente 1,100,000.00 0.80

COMENTARIO DE LOS INDICES DE LIQUIDEZ

01 Este índice muestra, que por cada S/. 1,00 por pagar, existen S/ 1.80 por cobrar.
Es la capacidad de equilibrar los flujos de salida necesarias para cumplir compromisos,
con respecto al flujo de entrada.

02 Este índice quiere decir, que nuestra empresa posee S/. 1.05 de Activos
disponibles y S/. 1,00 de Pasivos en el Corto Plazo.
Es la prueba más directa de la liquidez.

03 Este ratio indica, que por cada S/. 1,00 de aplicación, existen S/ 0.80 de efectivo.
Mide la capacidad de pago en muy corto plazo.
 INDICES DE RENTABILIDAD FINANCIERA

01 RENTAB. NETA DEL CAPITAL

Utilidad Neta 0.00

Capital 1,000,000.00 0.00

02 RENTAB. NETA DEL PATRIM.

Utilidad Neta 0.00

Patrimonio 1,095,000.00 0.00

03 RENTAB. DEL ACTIVO

Util. antes de part. e Imptos. 0.00

Activo Total 2,195,000.00 0.00

COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD

01 Este índice quiere decir, que la rentabilidad neta sobre el capital de los accio-
nistas y trabajadores es del 0.00 %.
Es la relación existente entre la ganancia o utilidad neta y el capital invertido y
aportado por los accionistas y trabajadores de la empresa.

02 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad es del 0.00 % del patrimonio
de la empresa.
Con éste índice se mide la rentabilidad no sólo del capital sino del patrimonio
neto.
03 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad bruta del activo es del 0.00
%.
Mediante éste ratio se determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en
el uso de los activos de la empresa.
eficiencia en
 INDICES DE SOLVENCIA FINANCIERA

01 ENDEUDAM. PATRIMONIAL

Pasivo Total 1,100,000.00

Patrimonio 1,095,000.00 1.00

02 ENDEUDAM. DEL ACTIVO

Pasivo Total 1,100,000.00

Activo Total 2,195,000.00 0.50

03 ENDEUD. PATRIMON. CTE.

Pasivo Corriente 1,100,000.00

Patrimonio 1,095,000.00 1.00

04 RESPALDO DE ENDEUDAM.

Activo Fijo Neto 220,000.00

Patrimonio 1,095,000.00 0.20

COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA

01 Esta relacion quiere decir, que el endeudamiento del patrimonio es del 100.46
% en relación con el pasivo total, es decir la empresa no ha perdido la autonomía finan-
ciera. Se debe tener en cuenta que cuanto mayor sea el capital propio en relación con
el capital ajeno (pasivos) es mejor, puesto que en caso de pérdida lo primero que cu-
bre las obligaciones es el capital de la empresa.
Determina el compromiso del patrimonio con el pasivo total.

02 Las deudas representan el 50.11 % del Activo Total.

Mide la proporción que existe entre las deudas y el activo Total.

03 El pasivo corriente representa el 100.46 % del patrimonio, o sea que el pa-

trimonio está endeudado en un 100.46 % frente a sus obligaciones.
Se establece la proporción del pasivo corriente con el patrimonio.

04 Este ratio nos quiere decir que por cada S/. 1.00 de inversión en el patrimonio,
existe un respaldo de S/. 0.20 en Activo Fijo del patrimonio de la empresa.
onomía finan-
relación con
mero que cu-

que el pa-

el patrimonio,
 INDICES DE GESTION FINANCIERA

01 ROTAC. DE CAJA Y BANCOS

Caja y Bcos. * 360 875,000.00 360

Ingresos por Operacion 95,000.00 3,315.79

02 ROTACION DE Ingres. Operac.

Ingresos por Operacion 95,000.00

Cuentas por Cobrar 0.00 #DIV/0!

03 ROTACION DE COBROS

Cuentas por Cobrar * 360 0.00 360

Ingresos por Operacion 95,000.00 0.00

04 DEPREC. / ACTIVO FIJO

Depreciacion 0.00
Activo Fijo Bruto 220,000.00 0.00

COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION

01 Los ingresos por operacion produjeron disponibilidad de recursos de S/. 3,315.79

contra los compromisos.
Es un indicador del período medio en que la empresa puede cumplir con sus obligaciones y
compromisos a corto plazo.

02 La empresa presenta una rotación de ventas de ### veces al año.

Esto significa que la empresa otorga un plazo menor de ### en la realización de
sus cuentas por cobrar comerciales. A mayor rotación de ventas requerirán mayores cuen-
tas por cobrar comerciales y a su vez mayor índice de rotación de cobros y caja y
bancos.
03 La empresa demora en promedio 0.00 días para efectivizar la cobranza.
Muestra el tiempo en que la empresa se demora en ejecutar o efectivizar una cobranza.

04 Este índice muestra el porcentaje que representa la Depreciación, frente al Activo Fijo Bruto,
dando como resultado 0.00 %.
 INDICES DE CAPITALIZACION FINANCIERA

01 CAPITALIZAC. DE UTILIDADES

Utilid. Invertidas 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

02 CAPITALIZAC. DE RESERVAS

Reservas Invertidas 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

03 CAP. DE RESER. DE REVAL.

Exedentes de Revaluacion 0.00

Sobreaumento de Capital 0.00 0.00

04 CAPIT. DE NUEVOS APORTES

Nuevos Aportes 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

05 CAPIT.PART. PATR.DEL TRAB.

Total Aumento de Acc. Laborales 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00