Sigla Asignatura AUA5117 Nombre de la Asignatura Auditoria Y Control Interno Tiempo 2 horas

Nombre del Recurso Didáctico 2.1 Planificación de Horas y Recursos

Unidad de Aprendizaje N°1
Aprendizajes Esperados
Planificación de una Auditoria
1. Planifica la auditoría para determinar el grado de confiabilidad del sistema de control interno del cliente, considerando el marco
regulatorio (NAGAS).
2. Ser ético con la información auditada del contribuyente, de acuerdo al marco regulatorio de la profesión.
3. Ser riguroso en el desarrollo de las etapas de la auditoria, de acuerdo a los requerimientos.
4. Reconoce el rol del Auditor asociadas a la auditoría del análisis del marco regulatorio (NAGAS).

Actividad: Determinación de tiempo y recursos necesarios

Determine un tipo de empresa a su elección, poniendo especial atención en el tamaño aproximado de las operaciones (puede ser propuesta por el profesor o
escogida por los alumnos)
horas
Nº Situación socio Gerente Senior Semi Senior Asistente
estimadas
1 Comprensión del proceso de compras, proveedores, pagos.
2 Comprensión del proceso de existencias
3 Comprensión del proceso de ventas, clientes, cuentas por cobrar
4 Comprensión del sistema contable
5 Entendimiento del contexto general de la empresa 8 2 3 3
6 Entrega de propuesta de servicios profesionales y valor de los servicios
7 Estimación de horas de trabajo y valorización del servicio
8 Evaluación de intervención de especialistas
9 Evaluación del control interno de pagos
10 Evaluación del control interno del proceso de Ventas
11 Evaluación del control interno del sistema contable
12 Evaluación del control interno del sistema de existencias
13 Firma de carta de compromiso y contrato con el cliente
14 Identificación de cuentas y rubros financieros relevantes
15 Identificación de procesos Críticos dentro del alcance
16 Informe Final de Control Interno
17 Lectura de actas de directorio
18 Lectura de estados Financieros
19 Levantamiento de situaciones observadas de control interno
20 Obtención, lectura y comprensión de procedimientos de operación
21 Preparación del informe de Control Interno
22 Reunión de Inicio de trabajo en Terreno
23 Revisión de calidad del informe de Control Interno
24 Selección del equipo de trabajo
Suma Horas (HR)

Docente Diseñador Marcelo Prieto Drouillas Revisor metodológico Bárbara Sandoval – Marcelo González
PAUTA DE EVALUACIÓN Y RETROALIMENTACIÓN
Frente a cada afirmación, marque con una x según corresponda de acuerdo a la siguiente escala:
Se logran y en un estándar de dominio, referido a los aspectos a evaluar mencionados, observando el cumplimiento
CL Completamente Logrado
superior de los aprendizajes (actitudinales, procedimentales y conceptuales) respectivos tanto de la actividad, como
(100%)
de la experiencia de aprendizaje, develando que se han adquirido en un grado total lo esperado.
Se logran y en un estándar básico referido a los aspectos a evaluar mencionados, observando el cumplimiento básico
L Logrado
de los aprendizajes (actitudinales, procedimentales y conceptuales) respectivos tanto de la actividad, como de la
(60%)
experiencia de aprendizaje, develando que se han adquirido en un grado medio lo esperado.
Se cumplen medianamente y en un estándar mínimo referido a los aspectos a evaluar mencionados, observando el
ML Medianamente Logrado
logro menos que mínimo de los aprendizajes (actitudinales, procedimentales y conceptuales) respectivos tanto de la
(30%)
actividad, como de la experiencia de aprendizaje.
No se cumplen a cabalidad ni un estándar mínimo referido a los aspectos a evaluar mencionados, observando el no
NL No Logrado
logrado de los aprendizajes (actitudinales, procedimentales y conceptuales) respectivos tanto de la actividad, como
(0%)
de la experiencia de aprendizaje.

Observación: En el caso de haber indicadores ML o NL, debe incorporar las observaciones que tiendan a su mejora. En el caso que desee hacer observaciones
positivas a algún indicador, puede hacerlo también en la columna de Observaciones.

ASPECTOS A EVALUAR CL L ML NL Observaciones

1. Determina la empresa a utilizar en la actividad, especificando el tamaño

aproximado de sus operaciones.
2. Estipula las horas estimadas totales, de acuerdo a la situación planteada.
3. Estipula las horas estimadas para “Socio”, dentro de la totalidad de las horas, de
acuerdo a la situación planteada.
4. Estipula las horas estimadas para “Gerente”, dentro de la totalidad de las horas, de
acuerdo a la situación planteada.
5. Estipula las horas estimadas para “Senior”, dentro de la totalidad de las horas, de
acuerdo a la situación planteada.
6. Estipula las horas estimadas para “Semi-Senior”, dentro de la totalidad de las horas,
de acuerdo a la situación planteada.
7. Estipula las horas estimadas para “Asistente”, dentro de la totalidad de las horas,
de acuerdo a la situación planteada.

Docente Diseñador Marcelo Prieto Drouillas Revisor metodológico Bárbara Sandoval – Marcelo González