UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

GERENCIA Y LIDERAZGO

MATERIA:
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

TÍTULO DEL TRABAJO:

CICLO OPERATIVO Y DE EFECTIVO, CAMBIO EN EL CAPITAL

CURSO:
7° G4

NOMBRES DE LOS ESTUDIANTES:

ANDINO CAROLINA
HUERTAS DAMARIS
TRUJILLO EVELYN

FECHA:
LUNES, 29 DE ABRIL DEL 2019

PROFESOR:
ING. JOSÉ LUIS FLORES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
QUITO MOTORS SA COMERCIAL E INDUSTRIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Moneda : DOLARES

ACTIVOS 2016 2015

Activo Corriente
Efe cti vo y e qui va l e nte de e fe cti vo $ 854.972 $ 1.847.951
I nve rs i one s Fi na nci e ra s $ 9.716.458 $ 6.536.128
Cue nta s por cobra r come rci a l e s y otra s , ne to $ 38.703.162 $ 24.079.561
I nve nta ri os $ 25.219.991 $ 39.520.739
I mpue s tos Corri e nte s $ 1.646.641 $ 595.455
Otros a cti vos corri e nte s $ 107.092 $ 479.683
$ 76.248.316 $ 73.059.517
Activo No Corriente
Cue nta s por cobra r come rci a l e s y otra s $ 996.846 $ 941.314
I nve rs i one s Pe rma ne nte s $ 1.697.887 $ 1.697.887
Propi e da d, pl a nta y e qui po, ne to $ 16.157.887 $ 16.461.065
Me jora s e n l oca l e s a rre nda dos , ne to $ 324.370 $ 432.799
I mpue s tos Di fe ri dos $ 873.072 $ 873.072
$ 20.050.062 $ 20.406.137

Total Activos $ 96.298.378 $ 93.465.654

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cue nta s por pa ga r come rci a l e s y otra s $ 15.555.699 $ 6.273.363
Cue nta s por pa ga r fi na nci e ra s $ 49.685.139 $ 47.695.893
I mpue s tos Corri e nte s $ 992.239 $ 1.313.634
Provi s i one s $ 337.118 $ 5.644.443
$ 66.570.195 $ 60.927.333
Pasivo No Corriente
Cue nta s por pa ga r fi na nci e ra s $ 483.875 $ -
Provi s i one s por be ne fe ci os a e mpl e a dos $ 359.025 $ 364.373
I mpue s tos Di fe ri dos $ 149.218 $ 149.218
$ 992.118 $ 513.591

Total Pasivos $ 67.562.313 $ 61.440.924

Patrimonio
Ca pi ta l s oci a l $ 8.693.324 $ 8.693.324
Re s e rva l e ga l $ 3.743.453 $ 3.743.453
Re s e rva de ca pi ta l $ 6.940 $ 6.940
Re s ul ta dos a cumul a dos por a dopci ón de l a s NI I F $ 4.861.102 $ 4.861.102
Re s ul ta dos de e je rci ci o a nte ri ore s $ 14.719.376 $ 13.492.881
Re s ul ta dos i nte gra l de l e je rci ci o $ (3.288.187) $ 1.227.030
Total Patrimonio $ 28.736.008 $ 32.024.730

Total Pasivo y Patrimonio $ 96.298.321 $ 93.465.654

Ing. Marcelo Estrella Ing. Pablo Tola

Gerente General Contador General
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
QUITO MOTORS SA COMERCIAL E INDUSTRIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Moneda : DOLARES

2016 2015

Ingreso por actividades ordinarias $ 72.186.631 $ 89.309.518

Costo de ventas $ (59.597.690) $ (72.042.281)
Utilidad Bruta $ 12.588.941 $ 17.267.237

Res ul tado en venta de propi eda d, pl a nta y equi po $ 62.187 $ (140.857)

Indemni za ci ón de s eguros $ 1.858 $ -
Revers o de provi s i ones $ - $ 12.423
Otros Ingres os $ 415.775 $ 83.561
Ga s tos de ventas , a dmi ni s tra ci ón, y genera l es $ (10.765.565) $ (11.344.659)
Otros ga s tos $ (10.465) $ (181.002)
Cos to fi na nci ero, neto $ (4.652.503) $ (3.031.354)

Resultado antes de deducciones legales $ (2.359.772) $ 2.665.349

Impues to a l a renta $ (928.415) $ (1.301.982)

Resultado integral del ejercicio $ (3.288.187) $ 1.363.367

Utilidad (pérdida) por acción $ (0,3782) $ 0,1568

Ing. Marcelo Estrella Ing. Pablo Tola

Gerente General Contador General
 CICLO OPERATIVO Y DE EFECTIVO

Ciclo operativo = RI + RCC, donde

RI = Rotación del inventario.

RCC = Rotación de cuentas por cobrar.

 Rotación de inventario= Costo de ventas = 1.84

Inventario Promedio
La empresa Quito Motors SACI

360/1.84= 195 días

Quito Motors se demora en vender 195 días su inventario desde el día que ingresa.

 Rotación cuentas por cobrar= Ventas = 2.23

Cuentas por cobrar promedio

360/2.23= 161 días

Quito Motors se demora en recuperar su cartera en 161 días.

CICLO OPERTIVO= 195 RI + 161 RCC= 356 días

Quito Motors tiene un período de 195 días en inventario, 161 días para cobrar la venta.

Ciclo de efectivo = Ciclo operativo- Días de Cuentas por pagar

 Rotación de cuentas por pagar= Costo de ventas = 4

Cuentas por pagar
360/4= 90 días
Quito Motors se demora paga a sus proveedores en 90 días.

CICLO EFECTIVO= 365 CO -90 RCP= 275 días

El ciclo de efectivo de Quito Motors es de 275 días, es decir se hace efectivo la venta en 275
días.