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Trabajan con el
Pueden trabajar 24/7 escenario de TI
existente
Productividad
Correcta Escalabilidad
Rápida respuesta para
Localización abordar picos de demanda
Imita Inteligencia
humana
Aumenta la inteligencia
humana
Imita acciones Inteligencia
humanas Cognitiva
Valor Incremental
Semi-cognitiva (CI)
Automatización
Robótica de
Interacción de Procesos
datos
estructurados
Procedimientos
definidos Datos en ERP
ERP actualizados
Informe de
DB/DW excepción
@www
Análisis de control
Un algoritmo predefinido se utiliza para
analizar los datos transaccionales.
Retroalimentación
Controles Automatizables
Conciliaciones de cuentas
Controles Automatizables
1 Tecnologías Disrruptivas
Beneficios Sostenibles
2 47% de puestos
Colegas han
comenzado 3 Ímplementar rápido
Liderazgo, trae beneficios
Gobierno
Políticas, procedimientos y normas para administrar
1 la robótica. Gobierno
1era Línea de
Tecnología
Defensa
Controles funcionando en el robot y el proceso, para
5 supervisar la eficacia de la implementación. Procesos
Medición de La gestión del accesos hecha por los robots Se implementan métodos de autenticación
Valor 2 se realiza de manera ineficaz.
apropiados y se aplican consistentemente
para impedir el acceso no autorizado
Los requisitos de cambio y desarrollo de la
Desarrollos de robótica que no satisfacen las
Procesos 3 necesidades del negocio
robótica se documentan y están de
acuerdo a la estrategia del negocio.
Integración en No se mitigan eficazmente los riesgos de la Se realiza un análisis sobre los proveedores
la compañía 6 relación con proveedores de robótica para evaluar el riesgo en el inicio de la
relación y sobre una base periódica
Identificación del Desarrollar una visión de inicio a fin del impacto de RPA en el universo de
proceso / sistema auditoría
Impacto en entidades El impacto en los procesos y sistemas relacionados debe ser explícitamente
Priorización
auditables y incorporado en la evaluación de riesgos.
evaluación de riesgos ➢Procesos y sistemas incluidos en el alcance de entidades
auditables:
▪ ya cubiertos por RPA
▪ entidades que necesitan ser mejoradas para incorporar más RPA
▪ Nuevas entidades auditables que necesitan ser desarrolladas.
➢IA debe demostrar cómo las entidades auditables serán cubiertas en
un plan de auditoría basado en riesgos, de varios años
Actualización de la Obtener una comprensión del riesgo y los controles para cada proceso de
matriz de control de RPA
riesgos • Desarrollar/Actualizar la matriz de riesgos y controles para cada uno de
los procesos impactados.
Actualización de los Ampliar el alcance y la profundidad de las auditorías para cubrir la
Priorización
procedimientos de complejidad de los procesos de RPA.
auditoría • Procedimientos de auditoría (incluyendo monitoreo continuo) para cada
entidad, en base a los riesgos y controles de los procesos auditados.
Non-PO Review of Asset ID and Credit Controls Tax Provisions Add/deactivate Manual Wire Chart of Financial SOD Review
invoice review Inventory count /modify user Transfer Account Calculations(E Expand to these
Destruction Review Review Update Review PS, Effective
Tax Rate, IC
out of balance)
Limited
Aged PO Inventory Review and Customer Payroll Period Banking User Open/ Critical Opportunity to
Review Counting Approval of Master Data over Period Authorization Close Period Transaction Robot, consider
monthly Change Review Review Reviews later
roll-forward Review
schedules
Month end Variance AR Write-offs Super user FX rate review Closing Change
management Analysis review and daily rate Checklist Management
review controls load Reviews
Revisión de cambios al maestro Revisión del costo estándar Revisión incremento/ baja de
de proveedores capital
Revisión de solicitud de Reservas de inventario de Revisión de impairment
transferencias manuales obsolescencia
Revisión de facturas sin OC Revisión de la destrucción del Identificación y conteo de
inventario activos
Revisión de la antigüedad de la Recuento de Inventario Revisión y aprobación del
OC cronograma mensual de
amortizaciones
Controles de revisión de gestión Análisis de Varianza
de fin de mes
Análisis del volumen de
inventario
Revisión y aprobación de
descuentos a clientes
Implementar
robótica
para
Impacto en la estrategia de auditoría
03 existente
Determinar
el equilibrio
entre
Incorporar
robótica en
el plan de
pruebas
eficaces y
repetibles
Continuar auditoría
robótica vs
teniendo un
implementa
lugar en la
ciones /
mesa de
controles
decisiones
clave
#CLAI2017 #ProgresarCompartiendo
29
Muchas Gracias
por su atención
Alejandro Hordij, CIA, CISA, CRMA
Alejandro.hordij@ar.ey.com
#CLAI2017 #ProgresarCompartiendo