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Universidad Nacional Del Callao - FCE
INTRODUCCIÓN
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Universidad Nacional Del Callao - FCE
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
ideas al principio, como: hacer una cafetería dietética, yogurt de sábila, beso de
moza de maca entre otras ideas. Pero la idea que nos agradó más por la gran
cantidad de consumidores que tiene, fue la del yogurt de sábila. En este mercado
podemos encontrar diferentes sabores, donde los principales son los siguientes:
fresa, lúcuma, vainilla francesa y durazno. Nosotros constatando que el mercado
ya está copado con estos sabores además que en estos dos últimos años se han
incrementado en gran variedad los sabores de yogurt, por lo cual se pudo
comprobar que no había yogurt de sábila, es así que realizamos una investigación
sobre este producto natural y se llego a la conclusión que reunía las propiedades
suficientes y si se podía realizar el yogurt de este sabor. Luego hicimos nuestro
estudio de mercado exhaustivo, para conocer las preferencias de los
consumidores, por medio de una encuesta, en la que resultó, que más del 70% de
personas estaría dispuesto a probar este yogurt de nuevo sabor, por lo que es
muy viable este proyecto; ahora sólo nos falta realizar los procedimientos legales
para que todo quede en regla.
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 1.4. Clasificación del Proyecto, CIIU,
partidas El proyecto de la elaboración de yogurt se encuentra en las partidas en el
rubro de INDUSTRIA ya que se ofrece un producto para el consumo masivo.
Clasificación del proyecto : Producción de derivados lácteos Carácter:
Económico Categoría: Producción CIIU: 1520 Naturaleza: Implantación
Referencia: Proyecto privado Área de influencia y ubicación: Distrito del Callao
es por eso que se presenta las técnicas básica para la elaboración de yogurt
batido. Ya que esta ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una
excelente alternativa para no desperdiciar materia prima, dando un valor agregado
para una obtención de ingreso . El proyecto tiene como justificación; entrar al
mercado de productos de derivados lácteos, como un yogurt bebible, que se
diferencia de los demás por el sabor y que se caracterice por una alta calidad y un
precio cómodo a nivel del mercado.
Llegar a distribuir todo el mercado del Callao y luego toda Lima Metropolitana.
Ir gradualmente aumentando los sabores de nuestro yogurt pero con productos
naturales. Lograr que la marca del producto tenga aceptación en el mercado,
mediante la diferenciación de nuestro producto generando confianza en los
consumidores por la calidad de la marca, es decir, hacer de nuestro producto, un
producto que este en la mente de las personas a la hora de elegir o comprar un
yogurt. Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones, pueblos jóvenes,
etc.; para poder así alcanzar un mercado de consumo masivo. Iparraguirre
Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia
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Universidad Nacional Del Callao - FCE Hacer que la mayoría de las personas
conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto “ALOEYURT” (El sabor
del aloe vera hecho yogurt),
1.6.2
1.7. Visión Que nuestro producto sea conocido como uno de los mejores sabores
de yogurt, y el preferido por cada familia a nivel nacional.
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Universidad Nacional Del Callao - FCE
CAPÍTULO II
hay que sumar una diversa gama de agregados: trozos o pulpa de fruta, cereales,
crema, miel, organismos probióticos.
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.1.2. Usos principales o secundarios
Como es bien conocido, en la actualidad se discuten los efectos sobre la salud
que puede tener el yogurt con bacterias vivas y el denominado yogurt
pasteurizado después de la fermentación. Durante la última década se han llevado
a cabo numerosos estudios de investigación realizados por todo el mundo con el
objeto de evaluar las propiedades del yogurt tradicional y demás leches
fermentadas sobre el organismo. Al ayudar a estabilizar la flora del intestino y el
conjunto de microorganismos que pueblan el sistema
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 1. ¿Consume yogurt? a. Si b. No
Z2 P Q E n
=====
Población infantil: Jóvenes: Población adulta joven Adulta Población adulta mayor
8 357 533 habitantes 7 554 204 habitantes 5 588 602 habitantes 3 416 175
habitantes 2 495 643 habitantes
se obtiene que la población joven (15-29 años) para la Provincia Constitucional del
Callao es de 242 145 habitantes en el año 2007.
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Universidad Nacional Del Callao - FCE
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Universidad Nacional Del Callao - FCE Encuesta:
6. ¿En qué momento del día prefiere consumir este producto? a. Desayuno b.
Meriendas c. De manera esporádica 7. ¿De qué manera prefiere consumir el
Yogurt? a. Solo yogurt b. Con frutas c. Con cereales d. En postres
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.2.1.1. Proyección de la demanda con
información primaria Luego de haber realizado la encuesta y con los resultados
obtenidos, procedemos a hacer los cálculos de proyección necesarios para el
proyecto. Teniendo en cuenta que nuestro público objetivo está conformado por
los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao con edades comprendidas
entre 15 y 29 años.
PROYECCION DE LA DEMANDA
POBLACION CENSAL EN EL CALLAO- (FUENTE INEI) 1993 2007 14 TASA
INTERC. POB. CENSAL 647,565 662,490 677,758 693,378 709,359 725,708
742,433 759,544 777,049 794,958 813,280 832,024 851,199 870,817 890,887
911,419 932,425 953,915 975,900 998,392 1,021,402 1,044,942 1,069,025
647,565.00 890,887.00 1.38 1.023047176 0.023047176
1993 1994
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
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Universidad Nacional Del Callao - FCE MERCADO POTENCIAL: Es el
resultante de la segmentación de mercado realizada, para nuestro producto
utilizamos el segmento de jóvenes con edades entre 15 y 29 años que vivan en el
Callao, el cual es el 21.61%, pero nuestro producto va dirigido especialmente a
mujeres que vivan en el Callao que estén en ese rango de edades, es por esto
que el Total de mujeres entre 15 y 29 años es el 50.90%. Para estimar este
mercado: (Pob. Censal) x 27.61% = Mercado Potencial total entre hombres y
mujeres. (Mcd. Potencial total) x 50.90% = Mercado Potencial de mujeres.
MERCADO POTENCIAL AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
POB CENSAL 890,887 911,419 932,425 953,915 975,900 998,392 1,021,402
1,044,942 1,069,025 27.61% 245,974 251,643 257,443 263,376 269,446 275,656
282,009 288,509 295,158 50.90% 125,201 128,086 131,038 134,058 137,148
140,309 143,543 146,851 150,235
Si Posiblemente si Indiferente No
MERCADO EFECTIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
MCDO. DISPONIBLE 97,536 99,784 102,084 104,437 106,844 109,306 111,825
114,403 117,039 21.01% 20,492 20,965 21,448 21,942 22,448 22,965 23,495
24,036 24,590
Iparraguirre Meléndez,
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Universidad Nacional Del Callao - FCE MERCADO OBJETIVO: Es el resultante
de aplicar al mercado efectivo (número de habitantes) un porcentaje asignado en
forma arbitraria, ya que usualmente no es mayor al 5% en el último año del
horizonte de evaluación del proyecto. Para estimar el mercado objetivo: (Mcdo.
Efectivo) x 5% = Mercado Objetivo de mujeres.
MERCADO OBJETIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
MCDO. EFECTIVO 20,492 20,965 21,448 21,942 22,448 22,965 23,495 24,036
24,590 5% 1,025 1,048 1,072 1,097 1,122 1,148 1,175 1,202 1,229
Ponderaciones 1.40 0.80 0.50 2.70 Veces al mes 32.4 Veces por año
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2012
2013
2014
2015
37,204 3,100
38,061 3,172
38,938 3,245
39,836 3,320
Ahora hallando “Q” y proyectándola para los próximos años, obtenemos loso
siguientes resultados.
variedad de sabores de yogurt, además son las más consumidas por el público en
general. GLORIA: El mercado de productos lácteos en el Perú se caracteriza
por su elevada concentración, pues son pocas las empresas productoras que
operan en el mercado y que además cuentan con una integración vertical
completa desde el acopio hasta la comercialización del producto final. Sin
embargo estás pocas empresas ofrecen variedad de productos, con una gama
cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso.
Gloria S.A. es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel
nacional. Gloria S.A. es la empresa líder en el mercado nacional de producción y
comercialización, tanto de leches industrializadas (leche evaporada y leche
fresca), como de derivados lácteos (mantequilla, yogurt y queso). La empresa
mantiene también participación importante en el de mercado de producción de
refrescos, jugos néctares, conservas de pescado, café instantáneo, mermeladas,
entre otros productos de consumo masivo. La empresa es manejada en base a
una estrategia clara y a una adecuada capacidad tecnológica para el desarrollo
constante de productos, de líneas de productos, de marcas y de presentaciones
novedosas, a través de los cuales logra captar crecientes participaciones de
mercado, en diversos segmentos, con diferentes características específicas de
edad, de necesidades alimenticias especiales,
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Universidad Nacional Del Callao - FCE El Grupo Gloria es ya una transnacional
con presencia en Bolivia, Puerto Rico, Colombia y Argentina; y exporta a diversas
partes del mundo, inclusive al África.
LAIVE: Laive forma parte selecto Grupo de Empresa que dominan la industria,
de origen peruano y que cuenta con capitales chilenos.Debido a la coyuntura
económica del país y a los programas nutricionales implementados por el
gobierno, desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio
anual de 7,8%. Este comportamiento no ha sido ajeno para la empresa Laive, que
en el año 2008 incrementó sus ventas en un 25% con respecto a 2007. En un
contexto de crisis mundial, la empresa anuncia más inversiones y nuevos récords
de ventas para 2010. La empresa Laive se crea en 1910, con el nombre
de Sociedad Ganadera del Centro S.A., la cual fue la unión de cinco haciendas en
Huancayo. Justamente una de ellas, la principal, se llamaba Laive. En 1972
inaugura en Ate una planta procesadora de productos lácteos y en la década de
los ochenta empieza la expansión a provincias con la inauguración de una planta
en Arequipa para la fabricación de quesos. A principios de los noventa la empresa
entra al mercado de carnes y embutidos al comprar la Salchichería Suiza e
inaugura su tercera planta -en Atedestinada a la elaboración de estos productos.
En 1994 la empresa cambia su razón social a Laive S.A. Los siguientes años
fueron de crecimiento: ingresa al mercado de leches ultra pasteurizadas y
construye plantas en Ate y en Majes, Arequipa, para acopiar y evaporar la leche
del sur del país; lanza la marca La Preferida y una nueva línea de productos Bio
Laive. Actualmente se dedica a la elaboración y comercialización de leches,
derivados lácteos, jugos y cárnicos; y es la tercera empresa más importante de la
industria láctea local, detrás de Gloria y Nestlé con una participación cercana al
5%. Laive no pertenece a ningún grupo económico como tal. Tiempo que tienen
esas empresas en el mercado. * GLORIA S. A. RUC: 20100190797 Razón Social:
GLORIA S.A. Página Web: http://www.gloria.com.pe Tipo Empresa: Sociedad
Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 04 / Mayo / 1942 Actividad
Comercial: Elab de
Productos Lácteos. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av. Republica de Panamá Nro.
2461 Distrito / Ciudad: La Victoria Departamento: Lima Teléfono: 4707170
Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.3.6. Características de la oferta de
materia prima e insumos En el siguiente cuadro mostraremos
INSUMOS Leche H2SO4 muestra agua destilada alcohol amílico NaOH 0.1N
leche y/omuestra fenolftaleína 1% leche y/omuestra NaOH 0.1N fenolftaleína 1%
muestra formalina 40% gas propano azúcar cultivo Z11 agua sorbato de K 0.001%
agua destilada Sábila envases alupol etiquetas detergente
UNIDAD PRECIO CANTIDAD MEDIDA UNITARIO L. mL. mL. mL. mL. mL. mL.
mL. mL. mL. mL. mL. mL. K K g m3 g mL. mL. unidad g unidad K m3 bolsa TOTAL
0.8 0.062 0.0008 0.002 0.036 0.04 0.0008 0.015 0.0008 0.04 0.015 0.0008
0.00125 3.6 2.5 2.8 2 0.048 0.002 0.03 0.18 0.064 0.05 5 2 0.4 130 13 14.3 39 1.3
26 13 0.65 325 26 0.65 13 3.9 0.455 13 3.9 0.026 13 65 130 134 134 134 0.1456
2.6 2.6
TOTAL DIARIO 104 0.806 0.01144 0.078 0.0468 1.04 0.0104 0.00975 0.26 1.04
0.00975 0.0104 0.004875 1.26 32.5 8.4 0.04 0.624 0.13 3.9 24.12 8.576 6.7 0.728
5.2 1.04 200.545415
Proteína
Higienización
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Universidad Nacional Del Callao - FCE También presentamos el cuadro resumido
de todos los insumos usados en la elaboración de yogurt: CUADRO DE INSUMOS
DE MANERA GENERAL:
CANTIDAD PRECIO 130 13 130 0.52 134 0.8 2.5 0.03 22.4 0.294 5.36
82.31113 69.1690168
TOTAL
TOTAL L ml ml ml ml K g m3 ml ml unidad
TOTAL DIARIO 104 0.94224 1.06015 0.26 1.065025 33.76 8.4 0.04 0.754 3.9
39.396 6.968 200.545415
SUB-TOTAL MENSUAL 2288 20.72928 23.3233 5.72 23.43055 742.72 184.8 0.88
16.588 85.8 866.712 153.296
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Operación
Análisis Grasa
Análisis Acidez
Densidad
Proteína
Standarización
Calentamiento
Filtrado
Pasteurización
vida Maquinas y equipos a útil utilizar (años) Pipeta de 11, 10 y 1ml 1.5
Butirómetro 1.5 Gradillas 2 Vasos de precipitación 1.5 Bombillas de aspirar 1.5
Centrifuga 5 Baño maria 5 Acidómetro 1.5 Vasos de precipitación 1.5 Gotero 1.5
Probeta 1.5 Lactodecímetro 1.5 Acidómetro 1.5 Vasos de precipitación 1.5 Pipetas
1.5 Gotero 1.5 Descremadora 5 2
Baldes 2 Jarra 2 Ollas 2.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.2 Termómetro de leche 1.5
Ollas 2.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.2 Jarras 2 Ollas 2.5 Termómetro de leche 1.5
Ollas 2.5 Cocina 5
Minutos Valor de Costo total Costo por depreciación de vida adquisición sin IGV
minuto diaria útil 777600 132 110.9243697 0.0001698 0.000509259 777600 440
369.7478992 0.0005658 0.002829218 1036800 57 47.89915966 0.000055
0.000274884 777600 28 23.52941176 0.000036 0.000180041 777600 361
303.3613445 0.0004642 0.001392747 2592000 5,454 4583.193277 0 0.012625
2592000 1,765 1483.193277 0 0.003404707 777600 175 147.0588235 0.0002251
0.002250514 777600 56 47.05882353 0.000072 0.000360082 777600 15
12.60504202 0.0000193 0.00001929 777600 265 222.6890756 0.0003408
0.003407922 777600 126 105.8823529 0.000162 0.000810185 777600 175
147.0588235 0.0002251 0.002250514 777600 56 47.05882353 0.000072
0.000360082 777600 40 33.61344538 0.0000514 0.000102881 777600 15
12.60504202 0.0000193 0.00001929 2592000 20,065 16861.34454 0
0.116116898 1036800 30 25.21008403 0.0000289 0.000434028 1036800 15
12.60504202 0.0000145 0.000217014 1296000 60 50.42016807 0.0000463
0.000694444 2592000 57 47.89915966 0.000022 0.000329861 103680 1
0.840336134 0.0000096 0.000144676 777600 100 84.03361345 0.0001286
0.001929012 1296000 60 50.42016807 0.0000463 0.000694444 2592000 250
210.0840336 0.0000965 0.001446759 103680 1 0.840336134 0.0000096
0.000289352 1036800
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Universidad Nacional Del Callao - FCE Caldero Pasteurizador Tina de
enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Ph-metro Pipeta de 11, 10 y
1ml Inoculado Vasos de precipitación Reloj Baldes Caja de incubación Incubación
Reloj Ollas Jarras Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla
Baldes Batidor Batido Pala de madera Ollas Pipetas Coloreado y Batidor
Saborizado Ollas TOTAL 18 10 10 1.5 2.5 3 1.5 1.5 5 2 5 5 2.5 2 10 1.5 2.5 2 5 1 2
1.5 5 2.5 9331200 5184000 5184000 777600 1296000 1555200 777600 777600
2592000 1036800 2592000 2592000 1296000 1036800 5184000 777600 1296000
1036800 2592000 518400 1036800 777600 2592000 1296000 14,264 43,585
12,045 100 60 16,017 132 56 25 30 10 25 60 15 12,045 100 60 30 80 5 60 40 80
60 129268 11986.55462 36626.05042 10121.84874 84.03361345 50.42016807
13459.66387 110.9243697 47.05882353 21.00840336 25.21008403 8.403361345
21.00840336 50.42016807 12.60504202 10121.84874 84.03361345 50.42016807
25.21008403 67.22689076 4.201680672 50.42016807 33.61344538 67.22689076
50.42016807 108628.5714 0 0 0 0.0001286 0.0000463 0 0.0001698 0.000072
0.0000096 0.0000289
SUBTOTAL 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 2750
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Universidad Nacional Del Callao - FCE Este cuadro presenta las maquinarias y
equipos que se utilizan en la elaboración del producto, pero este cuadro está
resumido y la depreciación mensual la hallamos de la siguiente manera: Si la vida
útil es de 1.5 años:
8.333333% 108635.294
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.3.8. Hallando Mano de obra directa Para
la mano de obra directa necesitamos 2 operarios, los cuales van a trabajar 22 días
al mes, es decir de lunes a viernes, el salario de cada operaria ascenderá a S/.
600.94 y estos operarios van a estar en planilla, es por esto que se les paga
gratificación, Essalud y CTS. En el cuadro mostramos también la proyección para
los próximos años.
Operario Total
Anual 10536
Gratif. 1756
Sub total Essalud CTS Total 12292 1106.28 1024.333 14422.61 14422.61
2011
2012
2013
2014
2015
14422.61 14422.61 14422.61 14422.61 14422.61 14422.61
2.3.9. Hallando Costos Indirectos Dentro de los Costos indirectos tenemos al jefe
de planta, y al alquiler, y solo hay 22 días laborales, es decir de lunes
a viernes, el salario del jefe de planta ascenderá a S/. 900.73 y este jefe de planta
va a estar en planilla, es por esto que se le paga gratificación, Essalud y CTS, con
respecto al alquiler su precio es de S/. 1260.50 mensuales descontando IGV. En el
cuadro mostramos también la proyección para los próximos años.
Anual 7896
Gratif. 1316
Essalud 829.08
CTS 767.67
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Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.3.10. Gastos Generales Con respecto a
los gastos generales necesitamos se divide en gastos administrativos y gastos
generales, en los gastos del primero se encuentra un administrador, personal de
limpieza que trabajarán 22 días al mes, es decir de lunes a viernes, el salario del
administrador ascenderá a S/. 1002.027 y el personal de limpieza tendrá un salario
de S/ 554.40 los cuales van a estar en planilla, es por esto que se les paga
gratificación, Essalud y CTS. También se toma en cuenta las gastos de Luz, agua
y teléfono el cual asciende a S/ 672.27 y en
2014
2015
Anual 4920
Gratif. 820
Essalud 516.6
CTS 478.33
10768.55 10768.55
28
Universidad Nacional Del Callao - FCE LA SUMA DE LOS GASTOS GENERALES
Y GASTOS DE VENTAS 2010 Total de gastos administrativos Total de gastos
ventas Total de Gastos Generales 21100 10769 31868 2011 21100 10769 31868
2012 21100 10769 31868 2013 21100 10769 31868 2014 21100 10769 31868
2015 21100 10769 31868
2.3.11. Costos Fijos y Variables En los siguientes cuadros mostramos los Costos
fijos y costos variables de la empresa. Estos costos que se presentan son por
cada mes. COSTOS FIJOS Jefe de planta Administrador Luz, agua Teléfono
Alquiler Gastos de ventas TOTAL DE COSTOS Cantidad 1 1 S/. 900.7288889
1002.026667 800 100 1500 Sub-total 900.73 1002.03 800.00 100.00 1500.00
897.38 5200.13 Total sin IGV 900.73 1002.03 672.27 84.03 1260.50 897.38
4816.94
29
Universidad Nacional Del Callao - FCE
= 1.67
9117.05 5753.93 1922.69 600.84 72.10 215.34 728.33 99.09 69.17 1201.88
600.94 2161.23 900.73 1260.50 2655.71 1758.33 1002.03 672.27 84.03 897.38
11772.76
30
Universidad Nacional Del Callao - FCE Costo Unitario de Producción
31
Universidad Nacional Del Callao - FCE
2.3.14. Inversión en Activos Tangibles Los activos fijos son la inversión fija
tangible, por ejemplo, el terreno, maquinaria y equipos, muebles y enseres, entre
otros.
ACTIVOS TANGIBLES Costo Costo sin Depreciación Precio Cantid Valor de Vida
útil Depreciación IGV adquisición sub-total anual anual en S/. de Venta 108635.29
17219.86 8 44 352 295.80 67% 1.5 197.20 246.50 1 440 440 369.75 67% 1.5
246.50 308.12 1 57 57 47.90 50% 2 23.95 39.92 7 28 196 164.71 67% 1.5 109.80
137.25 1 361 361 303.36 67% 1.5 202.24 252.80 1 5,454 5454 4583.19 20% 5
916.64 3819.33 1 1,765 1765 1483.19 20% 5 296.64 1235.99 2 175 350 294.12
67% 1.5 196.08 245.10 2 15 30 25.21 67% 1.5 16.81 21.01 1 265 265 222.69 67%
1.5 148.46 185.57 1 126 126 105.88 67% 1.5 70.59 88.24 1 20,065 20065
16861.34 20% 5 3372.27 14051.12 6 15 90 75.63 50% 2 37.82 63.03 3 15 45
37.82 50% 2 18.91 31.51 9 60 540 453.78 40% 2.5 181.51 378.15 1 57 57 47.90
20% 5 9.58 39.92 2 250 500 420.17 20% 5 84.03 350.14 2 1 2 1.68 600% 0.2
10.08 1.40 4 100 400 336.13 67% 1.5 224.09 280.11 1 14,264 14264 11986.55 5%
18 642.00 9988.80 1 43,585 43585 36626.05 10% 10 3662.61 30521.71 2 12,045
24090 20243.70 10% 10 2024.37 16869.75
32
Universidad Nacional Del Callao - FCE Ph-metro Reloj Caja de
58.82 512.94 120 100.84 42 35.29 90 75.63 38.4 32.27 120 100.84 200 168.07
132436.4 111459.16
33
Universidad Nacional Del Callao - FCE
34
Universidad Nacional Del Callao - FCE Unidad referencial Tasa de Crecimiento =
= 2948 2%
cúbicos 2.00 2.00 2.00 CLORO Y O LEJIA 14150.4 14476.5268 14810.1698 bolsa
0.4 0.4 0.4
AÑO 2013 19588.2385 0.52 61213.2451 1.62 734.558941 0.02 548470.676 14.48
8729.73965 0.23 189393.78 5.00 75757.5121 2.00 15151.5024 0.4
AÑO 2014 20039.6921 0.52 62624.0375 1.62 751.48845 0.02 561111.376 14.48
8930.9355 0.23 193758.772 5.00 77503.5088 2.00 15500.7018 0.4
AÑO 2015 20501.5504 0.52 64067.3448 1.62 768.808137 0.02 574043.409 14.48
39644.8729 0.23 198224.365 5.00 79289.7459 2.00 15857.9492 0.4
35
Universidad Nacional Del Callao - FCE COSTOS DE PRODUCCIÓN:
2.4.
36
Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.4.1.2. Empaque del producto:
37
Universidad Nacional Del Callao - FCE
38
Universidad Nacional Del Callao - FCE
2.4.2. Análisis del precio Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la
competencia, se obtuvo el siguiente resultado en promedio. YOGURT Gloria Laive
Pura Vida PRECIO S/. 4.20 - 4.50 4.20 - 4.40 3.80 - 4.20
Ventajas Competitivas
39
Universidad Nacional Del Callao - FCE 2.6. Análisis FODA
40
Universidad Nacional Del Callao - FCE
CAPITULO III
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN
Hemos analizado y evaluado algunos factores para poder presentar la localización
del proyecto. Macro localización:
Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dado sus semejanzas para las
instalaciones del proyecto (Callao, Rímac, Lima). Analizando algunos factores
para cada alternativa: CALLAO: Seguridad; La seguridad en el Callao, en
especial Bellavista y La Punta, es mucho mejor a comparación de los dos
41
Universidad Nacional Del Callao - FCE Densidad Poblacional; Cuenta
42
Universidad Nacional Del Callao - FCE
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA
4.1.Distribución en la Planta
Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y
en el menor
tiempo.
43
Universidad Nacional Del Callao - FCE 4.2.Proceso técnico y su descripción
Recepción de Leche
Filtración
Normalización
Grasa; y ST 14%
Calentamiento
Pasteurización
Adición de sabila(10%)p/v
80 – 85 ºC x 20 min.
Enfriamiento
a 42 ºC Adición de cultivo 2gr/100L.
Siembra-Inoculación
44
Universidad Nacional Del Callao - FCE
Incubación
42ºC x 5 h. pH = 4,5
Enfriamiento
10ºC
Adición de Colorante y
Batido
Max. 10 min.
a 5ºC x 48 h. = densidad
45
Universidad Nacional Del Callao - FCE Enfriamiento Alcanzado el pH indicado,
inme-diatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de
temperatura, con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el
yogurt continúe acidificándose. Batido Se realiza con la finalidad de romper el
coágulo y uniformizar la textura del producto. Adición de la fruta, aromas y/o
colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede
adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%,
dependiendo del costo de la fruta. También se puede agregar saborizantes,
aromas y colorantes; cuidando que sean de uso alimenticio. Envasado Es una
etapa fundamental en la calidad del producto, debe ser realizada cumpliendo con
los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de presentación del
producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un envase funcional,
operativo y que conserve intactas las características iniciales del producto.
Almacenamiento El producto, deberá ser almacenado en refrigeración a una
temperatura
que es la leche, hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.
Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en
el proceso.
46
Universidad Nacional Del Callao - FCE
CAPÍTULO V
47
Universidad
48
Universidad Nacional Del Callao - FCE
CUADRO DE EGRESOS
72.10 215.34
215.34
69.17 900.73 1260.50 1002.03 756.30 897.57 6503.17
2226.74
6503.17
1470.44
6503.17
1470.44
6503.17
MES
49
Universidad Nacional Del Callao - FCE
AÑO 0
AÑO 5 AÑO 6 38938.32 39835.74 38938.32 39835.74 0.02 0.02 8529.08 8926.75
192.14 397.67 -397.67 8926.75
12310.17984 285.00
50
Universidad Nacional Del Callao - FCE FLUJO DE CAJA ECONOMICO:
AÑO 2012
166614.4118 -122158.63 -12595.18 31860.60 -9558.18 22302.42 12595.18
AÑO 2013
170454.4041 -124974.04 -12595.18 32885.18 -9865.55 23019.63 12595.18
AÑO 2014
174382.8974 -127854.34 -12595.18 33933.38 -10180.01 23753.36 12595.18
AÑO 2015
178401.9315 -130801.02 -12595.18 35005.73 -10501.72 24504.01 12595.18
-111459.16 -2850.00 -7786.09 -179.45 -183.58 -187.81 -192.14 -397.67
VAN TIR
==
Rp= ke =
7.03% Tasa de rentabilidad sin riesgo 2.37 Food processing La diferencia entre el
riesgo de mercado 3.78% riesgo del activo sin riesgo 3.61% Riesgo país 19.60%
51
Universidad Nacional Del Callao - FCE HALLANDO EL FINANCIAMIENTO POR
PRESTAMO: El financiamiento pedido al banco se efectuara en noviembre del
2009 por un total de s/.85466.68 el cual representa un 70% del monto de inversión
el cual es 122095.2507 el monto restante será financiado por los accionistas
principales de la empresa. CUOTAS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 SALDO 85466.68
83347 81211 79059 76891 74706 72505 70286 68051 65800 63530.58 61244.38
58940.82 56619.79 54281.14 51924.74 49550.47 47158.17 44747.72 42318.98
39871.81 37406.06 34921.61 32418.30 29895.99 27354.54 24793.81 22213.64
19613.90 16994.42 14355.07 11695.68 9016.12 6316.22 3595.83 854.80 -1907.03
AMORTIZACION 2120 2136 2152 2168 2185 2201 2218 2235 2252 2269 2286
2304 2321 2339 2356 2374 2392 2410 2429 2447 2466 2484 2503 2522 2541
2561 2580 2600 2619 2639 2659 2680 2700 2720 2741 2762 INTERESES 649
632 616 600 584 567 550 533 516 499 482 465 447 430 412 394 376 358 340 321
303 284 265 246 227 208 188 169 149 129 109 89 68 48 27 6 CUOTA 2768 2768
2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768
2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768
2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768
52
Universidad Nacional Del Callao - FCE El pago fue hallado en 2768.32
-179
-184
-188
-192
-26727 2060
-29265 1980
estructura que el VAN económico solo que se le agrega los intereses, el préstamo
y la amortización de la deuda. La tasa wacc es una tasa alternativa que va a medir
la tasa pondera entre el flujo económico y la deuda.
53
Universidad Nacional Del Callao - FCE HALLANDO EL FLUJO DE LA DEUDA:
2009 -649 -649 -195 -454 -2120 85466.68 82893 31.28% S/. 27,183.95