Universidad Nacional Del Callao - FCE

PRESENTACIÓN

El proyecto de la elaboración del yogurt de sábila que presentamos a continuación abarcada diferentes puntos: definiendo el negocio, estudio de mercado, estudio de ingeniería y estudio económico, ya que estos puntos son fundamentales porque abarca muchos temas de interés, en ella estudiamos como inicia el negocio, las competencias, el diseño y las ventas de nuestro producto, por ello es importante seguir estos puntos para constituir una empresa en este caso “ ALOEYURT” (el sabor del aloe vera hecho yogurt) con la finalidad de captar a nuestro público objetivo o mercado potencial en el distrito del Callao, con miras a poder alcanzar mayores rendimientos del lugar seleccionado.

En el presente trabajo vemos cual es el mercado de oportunidades, las funciones administrativas, el negocio y el plan de inversiones, financiamiento de capital que se van a realizar en nuestra empresa.

Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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INTRODUCCIÓN

La historia del yogurt se remonta a miles de años, el primer ejemplo de leche acidificada fue presumiblemente producida en forma accidental por los nómadas. La leche se volvía ácida y coagulaba bajo la influencia de ciertos microorganismos; posteriormente se fue descubriendo que esta leche fermentada tenía cualidades curativas para desordenes estomacales, problemas de piel, así como para conservar cierto tipo de alimentos. El consumo de yogurt se fue incrementando cada vez más, principalmente en Europa Oriental y después en el resto del mundo. A fines del siglo XIX, con el advenimiento de la industria lechera en los países occidentales, se inició el interés por los productos lácteos fermentados. Se dio gran importancia a la calidad de los fermentos y a las condiciones higiénicas de su producción, para controlar totalmente la elaboración y obtener finalmente un producto de calidad uniforme. Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial, semi industrial o artesanal. Desde el punto de vista nutricional el yogurt es un excelente producto alimenticio de alto valor biológico, presenta un considerable enriquecimiento del patrimonio vitamínico, en especial de las vitaminas del complejo B, además de la presencia de ácido láctico que aumenta la disponibilidad de micro elementos, como el calcio y fósforo. El yogurt es un alimento de fácil digestibilidad la caseína que es la principal proteína de la leche es parcialmente hidrolizada en el proceso de fermentación, por tanto el organismo lo asimila con mayor facilidad. La lactosa, que es el azúcar de la leche es transformada en ácido láctico, esta acidez favorece el desarrollo de una flora intestinal benéfica que destruye los componentes de la putrefacción presentes al interior del intestino humano. En aquellas personas cuyo sistema digestivo carece de la enzima lactasa, no pueden beber leche, sin embargo pueden tomar yogurt, en el cual la lactosa ha sido desdoblada por las enzimas bacterianas. Se han desarrollado y se continúan realizando diferentes investigaciones referente a las propiedades terapéuticas del yogurt y otras leches fermentadas, razón por la cual el consumo de este tipo de productos sigue creciendo a nivel nacional e internacional. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente, se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos, que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido, batido y aflanado o firme. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos.

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CAPÍTULO I

 ASPECTOS GENERALES

1.1. Definiendo el Negocio Nuestra idea de negocio nació en la Universidad Nacional del Callao en la Escuela de ciencias Económicas, la facultad de Economía, en el curso de Formulación Proyectos. Para este trabajo teníamos muchas ideas al principio, como: hacer una cafetería dietética, yogurt de sábila, beso de moza de maca entre otras ideas. Pero la idea que nos agradó más por la gran cantidad de consumidores que tiene, fue la del yogurt de sábila. En este mercado podemos encontrar diferentes sabores, donde los principales son los siguientes: fresa, lúcuma, vainilla francesa y durazno. Nosotros constatando que el mercado ya está copado con estos sabores además que en estos dos últimos años se han incrementado en gran variedad los sabores de yogurt, por lo cual se pudo comprobar que no había yogurt de sábila, es así que realizamos una investigación sobre este producto natural y se llego a la conclusión que reunía las propiedades suficientes y si se podía realizar el yogurt de este sabor. Luego hicimos nuestro estudio de mercado exhaustivo, para conocer las preferencias de los consumidores, por medio de una encuesta, en la que resultó, que más del 70% de personas estaría dispuesto a probar este yogurt de nuevo sabor, por lo que es muy viable este proyecto; ahora sólo nos falta realizar los procedimientos legales para que todo quede en regla.

1.2. Nombre del Proyecto Elaboración de yogurt de sábila “ALOEYURT”. El aloe vera hecho yogurt.

1.3. Denominación del Proyecto Se optó por realizar como proyecto una planta elaboradora de yogurt, dado que existe una evolución del mercado de yogurt bebible en botella de un litro, lo cual ha incrementado la demanda del mismo. Debido a que actualmente existen pocas marcas ofertantes, lo cual hace más accesible la realización del mismo. El nombre de “ALOEYURT” fue escogido de una combinación del sinónimo de la sábila (aloe vera) y del yogurt, es por esto q lo denominamos “ALOEYURT” para que sea un nombre fácil de recordar por el elemento principal de este yogurt que es el Aloe vera. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE 1.4. Clasificación del Proyecto, CIIU, partidas El proyecto de la elaboración de yogurt se encuentra en las partidas en el rubro de INDUSTRIA ya que se ofrece un producto para el consumo masivo.        Clasificación del proyecto : Producción de derivados lácteos Carácter: Económico Categoría: Producción CIIU: 1520 Naturaleza: Implantación Referencia: Proyecto privado Área de influencia y ubicación: Distrito del Callao

A nivel provincial, la empresa se ubicará Lima, en el distrito del Callao.

1.5. Importancia y Justificación Existen diferentes formas de obtención de yogurt, sin embargo la producción de este es desconocido para muchos productores, la pérdida de un productor, es decir, no vender la leche en su debido momento, por lo mismo no se ve como una opción de comercialización, lo cual representaría la generación de un valor agregado a sub - productos obtenibles de la leche, es por eso que se presenta las técnicas básica para la elaboración de yogurt batido. Ya que esta ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para no desperdiciar materia prima, dando un valor agregado para una obtención de ingreso . El proyecto tiene como justificación; entrar al mercado de productos de derivados lácteos, como un yogurt bebible, que se diferencia de los demás por el sabor y que se caracterice por una alta calidad y un precio cómodo a nivel del mercado.

1.6. Objetivos 1.6.1 Objetivos del proyecto

 Llegar a distribuir todo el mercado del Callao y luego toda Lima Metropolitana.  Ir gradualmente aumentando los sabores de nuestro yogurt pero con productos naturales.  Lograr que la marca del producto tenga aceptación en el mercado, mediante la diferenciación de nuestro producto generando confianza en los consumidores por la calidad de la marca, es decir, hacer de nuestro producto, un producto que este en la mente de las personas a la hora de elegir o comprar un yogurt.  Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones, pueblos jóvenes, etc.; para poder así alcanzar un mercado de consumo masivo. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE  Hacer que la mayoría de las personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto “ALOEYURT” (El sabor del aloe vera hecho yogurt), les ofrece y les pone en la mesa de sus hogares.

1.6.2

Objetivos del estudio

 Estudio de mercado: Este estudio lo realizamos en los diferentes supermercados y en las zonas comerciales del Callao, en la cual se observa que hay mayor aceptación de consumidores de productos lácteos, además se analizaron las características de ésta industria y su entorno, para así poder conocer la rentabilidad del proyecto.  Estudios Técnicos: En esta parte del estudio, consultamos con algunos Ing. Industriales e Ing. de Alimentos que conocen el tema. Además buscamos información de los diferentes procesos de producción de diversas empresas que existen en el Perú y del uso de los ingredientes para la preparación del yogurt bebible.  Estudio Económico-Financiero: En este estudio, la inversión se realizará en activos tangibles, que serán las maquinarias que se encargarán de la producción, compuesta por nuestra masa crítica, maquinarias y muebles necesarios en la puesta en marcha del proyecto. La inversión intangible está compuesta por los gastos originados para el funcionamiento de la empresa. Y el capital del trabajo necesario para que no cese la producción de cada periodo. Con toda la información de inversión y de la producción proyectada se realizaron los presupuestos, las evaluaciones económicas y financieras para casos de financiamiento a través de la banca. Posteriormente se realizaron estudios de sensibilidad y de escenarios, analizando los diferentes indicadores económicos.

1.7. Visión Que nuestro producto sea conocido como uno de los mejores sabores de yogurt, y el preferido por cada familia a nivel nacional.

1.8. Misión Que nuestros consumidores encuentren un sabor especial, rico y diferente en este nuevo producto que es el yogurt de sábila, además dándoles a conocer las bondades y los beneficios de consumir este nuevo producto.

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crema. la cual tendrá una etiqueta que incluya el nombre del producto. de la variación e innovación de los envases y de la adaptación a las nuevas demandas del consumidor. color. deportistas. batida y bebible). tamaño. cereales. A estas presentaciones hay que sumar una diversa gama de agregados: trozos o pulpa de fruta. María Cecilia 6 . Para ello los productos se diferencian por su consistencia (firme. Características comerciales del producto (forma. mujeres. personas adultas y mayores. por su contenido graso (enteros o descremados) y por su sabor (naturales o saborizados). jóvenes. 2. Ésta presentación del producto será en una botella plástica con formas curvas.Universidad Nacional Del Callao . Su estrategia es la diferenciación constante y el lanzamiento de nuevos productos a través de la incorporación de agregados. miel.FCE CAPÍTULO II  ESTUDIO DEL MERCADO 2. organismos probióticos. en este caso “ALOEYURT”. La información será a siguiente: - Ingredientes Registros Sanitarios Tabla nutricional Cantidad neta del producto Fecha de producción Fecha de vencimiento Lema del producto Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. servicios al cliente y publicidad.1. empaque. además ésta etiqueta tendrá la información del producto. Se realizan fuertes inversiones en investigación y desarrollo.1. que sea necesaria para los consumidores.1. El producto en el mercado El mercado de yogurt es uno de los más dinámicos del sector lácteo. etc) En este proyecto se pretende realizar la elaboración de yogurt bebible de sábila en botellas de un litro. Las empresas tienden a cubrir las necesidades de segmentos de consumidores cada vez más específicos desarrollando productos para niños.

Aparte de sus propiedades nutricionales. o infecciones digestivas. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Son productos modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado. Productos complementarios Entre los productos complementarios que son más usados con el yogurt tenemos a los cereales. varios mecanismos pueden explicar sus efectos benéficos. frutas. Análisis de la demanda 2. entre otros. facilita la asimilación de nutrientes.2.1. Estudio de demanda con información primaria Para poder estimar la demanda de nuestro producto. Nuestra pregunta filtro es: Iparraguirre Meléndez. Al ayudar a estabilizar la flora del intestino y el conjunto de microorganismos que pueblan el sistema digestivo. ya que para poder investigar el mercado nos basamos en encuestas de intenciones de compra. el yogurt favorece la absorción de las grasas. flatulencia. disminuye el colesterol y reduce los efectos negativos de los antibióticos. choco yogurt. Usos principales o secundarios Como es bien conocido. De esta forma. los Lactobacillus demuestran ser muy eficaces en el tratamiento de numerosos trastornos digestivos. trigo. para poder hallar el tamaño de nuestra muestra “n”.2. María Cecilia 7 .2.FCE 2. Aún no se conoce totalmente su acción. Pero.1. estreñimiento.1. 2. se lo cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". para lo cual se necesita la selección de la unidad de análisis para luego obtener un muestreo correcto a través de la encuesta. combate las diarreas y el estreñimiento. wafer.Universidad Nacional Del Callao . Sondeo y encuesta: Para este sondeo se utilizó una submuestra de 30 personas. en la actualidad se discuten los efectos sobre la salud que puede tener el yogurt con bacterias vivas y el denominado yogurt pasteurizado después de la fermentación. tuvimos que utilizar el método cualitativo. al ser el yogurt un alimento que además de nutrir.3. algarrobina. De ésta manera podremos conocer el número de consumidores de yogurt de 1 litro y la demanda potencial. 2. Durante la última década se han llevado a cabo numerosos estudios de investigación realizados por todo el mundo con el objeto de evaluar las propiedades del yogurt tradicional y demás leches fermentadas sobre el organismo. aporta beneficios para la salud. tales como diarrea.

1 1 Z2 P Q E n = = = = = 3. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Iparraguirre Meléndez. jóvenes (15-29 años). DE PERSONAS SI NO TOTAL 27 3 30 PORCENTAJE 0.1 0. No NÚM. María Cecilia 8 .2976 DATA UTILIZADA PARA LA SEGMENTACION DE LOS MERCADOS OBTENIDOS DEL INEI: En el primer cuadro se determino del total de la población en el callao aquellas personas del sexo femenino ya que nuestro producto va dirigido a ellas pues están más pendientes a su salud y apariencia física lo cual es adecuado para nuestro producto “ALOEYURT”.8416 0.9 0. Estos datos fueron obtenidos del Censo 2007 y se obtiene de forma general lo siguiente: - Población infantil: Jóvenes: Población adulta joven Adulta Población adulta mayor 8 357 533 habitantes 7 554 204 habitantes 5 588 602 habitantes 3 416 175 habitantes 2 495 643 habitantes De forma específica y en términos porcentuales se obtiene que la población joven (15-29 años) para la Provincia Constitucional del Callao es de 242 145 habitantes en el año 2007.FCE 1. En el segundo cuadro presentamos a la cantidad de habitantes separados por grupos especiales de edad pero separados por departamentos: Infantil (0-14 años).0025 138.Universidad Nacional Del Callao . adulta joven (30-34años). ¿Consume yogurt? a. Si b.9 0. adulta (45-59 años) y adulta mayor (60 años a más).

María Cecilia 9 .FCE Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao . Jorge Luis Quintanilla Rentería.

María Cecilia 10 .FCE Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao . Jorge Luis Quintanilla Rentería.

Universidad Nacional Del Callao . es decir. Jorge Luis Quintanilla Rentería. para poder realizar es sondeo es 138 habitantes que le corresponden a la Provincia Constitucional del Callao.FCE Tamaño de la muestra a nivel de prefactibilidad Para hallar el tamaño de muestra. María Cecilia 11 . al tomar esta muestra vamos a obtener un 95 % de confianza para el estudio de nuestro proyecto. además tenemos que tener en cuenta que la población del Distrito del Callao es de 953915 habitantes. trabajamos con un nivel de confianza del 95%. la elaboración del yogurt de sábila ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt”. Iparraguirre Meléndez. Es decir nuestro tamaño de muestra. con un error del 5%.

¿Consume yogurt? a. ¿En qué momento del día prefiere consumir este producto? a. ¿Cuál es el lugar de compras elegido por usted? a. De medio litro 3. ¿Cuántas veces a la semana consume yogurt expresado en unidades de litros? a. 3 a < 5 c. Desayuno b.8 litros. De 1. En postres Iparraguirre Meléndez. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? a. Si Posiblemente si Indiferente No 4. b. ¿De las siguientes presentaciones.FCE Encuesta: ELABORACIÓN DE YOGURT DE SÁBILA (ENCUESTA EN EL CALLAO) 1. c. Con cereales d. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Meriendas c. 1 a < 3 b. 5 a más 5. De manera esporádica 7. b. c.Universidad Nacional Del Callao . d. indique cual es de su preferencia? a. d. María Cecilia 12 . Solo yogurt b. Si b. Supermercados Puestos de mercado Bodegas Centros mayoristas 6. Con frutas c. No 2. De litro c. ¿De qué manera prefiere consumir el Yogurt? a. b.

359 725. POB. procedemos a hacer los cálculos de proyección necesarios para el proyecto.(FUENTE INEI) 1993 2007 14 TASA INTERC.023047176 0.1.565.049 794.958 813.1.00 1.544 777. María Cecilia 13 .Universidad Nacional Del Callao .433 759.021. Proyección de la demanda con información primaria Luego de haber realizado la encuesta y con los resultados obtenidos. Jorge Luis Quintanilla Rentería.419 932.817 890.392 1.758 693.915 975.490 677.708 742.887.FCE 2.023047176 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Iparraguirre Meléndez.2.942 1.024 851.900 998.069.00 890.044. Teniendo en cuenta que nuestro público objetivo está conformado por los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao con edades comprendidas entre 15 y 29 años.425 953.402 1.025 647. CENSAL 647.199 870.565 662.280 832.378 709.38 1. PROYECCION DE LA DEMANDA POBLACION CENSAL EN EL CALLAO.887 911.

009 288.402 1.419 932.025 27. Para estimar este mercado:   (Pob.309 143.086 131. MERCADO POTENCIAL AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 POB CENSAL 890.15 % = Mercado Disponible de mujeres. 1.887 911. Potencial total) x 50. Censal) x 27.044. el cual es el 21.61% 245.90% 125.376 269. es por esto que el Total de mujeres entre 15 y 29 años es el 50. el mercado potencial que usualmente consume yogurt para lo cual usamos la pregunta filtro que es la pregunta inicial de nuestra encuesta.656 282.443 263. para nuestro producto utilizamos el segmento de jóvenes con edades entre 15 y 29 años que vivan en el Callao. Iparraguirre Meléndez.038 134. (Mcd.1 % Estimando el Mercado Disponible:   (Mcdo.900 998.425 953.974 251.543 146.158 50. Potencial) x 96 % = Mercado Disponible total entre hombres y mujeres (Mcdo.61% = Mercado Potencial total entre hombres y mujeres. pero nuestro producto va dirigido especialmente a mujeres que vivan en el Callao que estén en ese rango de edades. es decir.148 140. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 14 .392 1. No = 0. Si b.201 128.61%.FCE  MERCADO POTENCIAL: Es el resultante de la segmentación de mercado realizada.446 275.069.851 150.235  MERCADO DISPONIBLE: Es el resultante de aplicar al mercado potencial alguna pregunta filtro para poder identificar el conocimiento de nuestro producto.058 137.942 1. Disponible total) x 81.915 975.Universidad Nacional Del Callao .643 257.90% = Mercado Potencial de mujeres.9 % = 0. ¿Consume yogurt? a.021.509 295.90%.

01 % = Mercado Efectivo de mujeres.036 24.784 102.309 143.039  MERCADO EFECTIVO: Es el resultante de aplicar al mercado disponible el resultado de la pregunta de la encuesta referida a la aceptación del producto o servicio ofrecido. DISPONIBLE 97.226 81. POTENCIAL 125. hemos estimado este mercado basándonos en la pregunta número 3 de la encuesta realizada.963 125.697 137.977 144.448 22. MERCADO EFECTIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.306 111.01% 20.084 104.437 106.844 109.148 140. 3.797 128.403 117. María Cecilia 15 .536 99. c.965 23.437 106.942 22.696 131.306 111. b.235 96% 120.801 140.851 150.825 114.492 20.784 102.193 122.084 104.058 137. a.039 21.543 146.201 128.536 99.844 109.448 21. Para el caso de nuestro producto. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? = 21.965 21. d.FCE MERCADO DISPONIBLE AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.038 134.662 134.086 131.15% 97.01 % Si Posiblemente si Indiferente No Estimando el Mercado Efectivo:  (Mcdo.590 Iparraguirre Meléndez.825 114. Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .403 117. Disponible) x 21.495 24.

048 1.492 20.590 5% 1.448 21.Universidad Nacional Del Callao .942 22.70 Veces al mes 32. ya que usualmente no es mayor al 5% en el último año del horizonte de evaluación del proyecto. EFECTIVO 20.965 23. María Cecilia 16 .80 0.072 1.495 24.40 0. MERCADO OBJETIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.175 1.097 1.50 2.036 24.229 Entre otros cuadros importantes acerca de la demanda de nuestro proyecto tenemos: CONSUMO INDIVIDUAL PROMEDIO ANUAL Numero de veces que se consumen botellas al mes y al año Veces Frecuencia 1a3 2 70% 3a5 4 20% 5 a más 5 10% 100% CONSUMO PERCAPITA Ponderaciones 1. Efectivo) x 5% = Mercado Objetivo de mujeres.448 22. Jorge Luis Quintanilla Rentería.148 1. Para estimar el mercado objetivo:  (Mcdo.FCE  MERCADO OBJETIVO: Es el resultante de aplicar al mercado efectivo (número de habitantes) un porcentaje asignado en forma arbitraria.025 1.965 21.122 1.4 Veces por año Iparraguirre Meléndez.202 1.

938 3. Demand.3 Precio promedio del paquete 24.FCE SIGUIENDO LAS POLITICAS DE PRECIO PARA LOS AÑOS 2008-2010 Precio del yogurt por paquete (12) SUPERMERCADOS PUESTOS DE MERCADOS BODEGAS CENTROS MAYORISTAS 57. prom.Universidad Nacional Del Callao .023 1.366 3.) 12 2010 36. Tasa de crecimiento Personas demand.204 3.4 40. x personas) 32.23 1.229 32.52235294 1.030 2011 37.836 3.4 38. los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao. María Cecilia 17 .203.4 VENTAS (paquetes) VENTAS (prec. En S/.603 143.3 45.061.172 38.76% 36.202 32.90% 3.023 1.32 2011 0.023 1.320 43.4 35.340 137.74 Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería.516638655 16.4 36.100 2012 2013 2014 2015 37. 2010 0.71731092 0. Consumo percápita Cantd.3 131.4 38. obtenemos loso siguientes resultados.023 1.148 32.313 134. es decir lo que nos demandarían en los próximos 5 años.061 3.097 32.574789916 43. PROGRAMA DE VENTAS VENTAS(unid.50% 100% 42.4 37.4 39.4 38.365.175 32.12 2014 0.100 38.33109244 Proyectando el programa de ventas.546.938. x bot.122 32.023 1.436 140.32 2015 0.844 Ahora hallando “Q” y proyectándola para los próximos años.204 3.84% 1. 1 lt.56 2012 0.245 39.340 134.835.68 2013 0.

en diversos segmentos. Es una organización Molecular Negocios: Analgésicos – Helados – Centro papelero – Quesos – Cementos – Empresas eléctricas – Lácteos – Jugos – Café – Mermeladas y mantequillas (Organización molecular). con diferentes características específicas de edad. Identificación de las empresas competidoras Entre las principales empresas competidoras tenemos al Grupo Gloria y al Grupo Laive ya que estas empresas son las que tienen mayor variedad de sabores de yogurt.3.3. tanto de leches industrializadas (leche evaporada y leche fresca). es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel nacional. entre otros factores a considerar. Hoy se ha convertido en un conglomerado de empresas que produce desde mermeladas hasta cemento. La empresa mantiene también participación importante en el de mercado de producción de refrescos.A.FCE 2. Sin embargo estás pocas empresas ofrecen variedad de productos. El 20% restante de la oferta se reparte entre las bodegas. centros mayoristas. La empresa es manejada en base a una estrategia clara y a una adecuada capacidad tecnológica para el desarrollo constante de productos. como de derivados lácteos (mantequilla. Análisis de la oferta Según un estudio. además son las más consumidas por el público en general. entre otros. la empresa GLORIA giraba en torno a un solo producto: el tarro de leche evaporada. conservas de pescado. Gloria S. Iparraguirre Meléndez. 2.A. Gloria S. mermeladas.3. café instantáneo. de necesidades alimenticias especiales.Universidad Nacional Del Callao . yogurt y queso). de variadas condiciones socioeconómicos. de marcas y de presentaciones novedosas.  GLORIA: El mercado de productos lácteos en el Perú se caracteriza por su elevada concentración. Es una Organización flexible Hace 20 años. mercados. donde la presentación de botella de 1 litros ocupa el 82% de la oferta). a través de los cuales logra captar crecientes participaciones de mercado. jugos néctares. Jorge Luis Quintanilla Rentería. pues son pocas las empresas productoras que operan en el mercado y que además cuentan con una integración vertical completa desde el acopio hasta la comercialización del producto final. entre otros productos de consumo masivo. condiciones culturales. con una gama cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso. es la empresa líder en el mercado nacional de producción y comercialización. de líneas de productos.4. María Cecilia 18 . los supermercados y autoservicios tienen el 80 % de la oferta total de litros de yogurt en diferentes presentaciones.4.

A. Arequipa. Los siguientes años fueron de crecimiento: ingresa al mercado de leches ultra pasteurizadas y construye plantas en Ate y en Majes.Debido a la coyuntura económica del país y a los programas nutricionales implementados por el gobierno. inclusive al África. la empresa anuncia más inversiones y nuevos récords de ventas para 2010. jugos y cárnicos. En 1972 inaugura en Ate una planta procesadora de productos lácteos y en la década de los ochenta empieza la expansión a provincias con la inauguración de una planta en Arequipa para la fabricación de quesos. Justamente una de ellas. y es la tercera empresa más importante de la industria láctea local. Puerto Rico.8%. Republica de Panamá Nro. María Cecilia 19 . con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S. En 1994 la empresa cambia su razón social a Laive S. desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7. Laive no pertenece a ningún grupo económico como tal. detrás de Gloria y Nestlé con una participación cercana al 5%. que en el año 2008 incrementó sus ventas en un 25% con respecto a 2007. Página Web: http://www. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Tiempo que tienen esas empresas en el mercado. y exporta a diversas partes del mundo. A principios de los noventa la empresa entra al mercado de carnes y embutidos al comprar la Salchichería Suiza e inaugura su tercera planta -en Atedestinada a la elaboración de estos productos. Actualmente se dedica a la elaboración y comercialización de leches. la principal.Universidad Nacional Del Callao . de origen peruano y que cuenta con capitales chilenos. * GLORIA S.FCE El Grupo Gloria es ya una transnacional con presencia en Bolivia. Colombia y Argentina. la cual fue la unión de cinco haciendas en Huancayo. lanza la marca La Preferida y una nueva línea de productos Bio Laive.. Este comportamiento no ha sido ajeno para la empresa Laive. La empresa Laive se crea en 1910.com.A.  LAIVE: Laive forma parte selecto Grupo de Empresa que dominan la industria.gloria. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av. derivados lácteos. A.pe Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 04 / Mayo / 1942 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos. En un contexto de crisis mundial. RUC: 20100190797 Razón Social: GLORIA S. 2461 Distrito / Ciudad: La Victoria Departamento: Lima Teléfono: 4707170 Iparraguirre Meléndez.A. se llamaba Laive. para acopiar y evaporar la leche del sur del país.

laive. 601 Fnd.rígidos. certificación a refresco de naranjada en envases flexibles. por mantener la calidad y eficiencia en la gestión de sus productos no deja de rendir frutos.LAIVE OBTIENE CERTIFICACIÓN ISO 9001:2000 A LA CALIDAD (04. certificación a crema de leche en envases semi-rígidos. y que se rige en estrictos procedimientos estandarizados internacionales.A incluye los procesos de diseño y desarrollo.2009) El desempeño de la empresa Laive S.A.Campaña: 3 vasos de leche diarios 2004: Premio Effie Plata . Nicolás de Pierola Nro. El alcance de esta certificación ISO obtenida por Laive S. certificación a leches evaporadas en envases semi-rígidos y flexibles. certificación a bebidas lácteas y leches en envases semi-rígidos y flexibles.Campaña: De la mejor Leche. Iparraguirre Meléndez.Campaña: Leche evaporado Pura Vida .com. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av.LOGROS Y PREMIOS OBTENIDOS POR GLORIA S A 2006: Premio Effie Plata . comercialización y distribución del producto final. RUC: 20100095450 Razón Social: LAIVE S A Página Web: http://www. Este reconocimiento. está dirigido a las actividades de “Procesos relacionados a la elaboración de productos de las siguientes líneas de producción de la Planta UHT: certificación a jugos y néctares en envases semi. pues ha logrado la apreciada certificación ISO 9001:2000 otorgada por la empresa certificadora Certificados del Perú (CERPER) en mérito a cumplir satisfactoriamente con los requisitos de la norma.FCE * LAIVE S. A. Jorge Luis Quintanilla Rentería. elaboración.Universidad Nacional Del Callao .pe Nombre Comercial: LAIVE Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 20 / Octubre / 1910 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos. María Cecilia 20 . otorgado por CERPER. la mejor Mantequilla 2005: Premio Effie Plata . la Estrella Distrito / Ciudad: Ate Departamento: Lima Teléfono: 6187600 / 3560218 Prestigio que tienen las empresas .Campaña: Yogurt Pura Vida Nutribio 2006: Premio Effie Plata .07.

023047 AÑO 2014 38.0230471 AÑO 2012 37.0230471 Iparraguirre Meléndez.FCE ¿Qué tan fácil es que aparezcan nuevos competidores en el rubro de Yogurt? Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial. produciremos en botellas de un litro a razón de de 134 litros al día.365. nuestra producción al año se estimaría en 35376 botellas de un litro con incrementos según la tasa de población interesal.0230471 AÑO 2013 38.12 37878.Universidad Nacional Del Callao . solo se producirán 134 litros. Oferta Proyecta: De acuerdo con las maquinarias adquiridas.835.754 0. Como nuestra capacidad máxima de producción es de 200 litros de yogurt al día.023047 AÑO 2011 36. TASA DE CRECIMIEN.5.3. que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad. el tamaño de la planta procesadora que pretendemos instalar. María Cecilia 21 . Teniendo ésta oferta.317 0.32 PLAN DE PRODUC.546.203. ya que si produjéramos al máximo nos quedaríamos con los productos sin poderlos vender según la demanda. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente. AÑO 2010 DEMANDA 35. esto quiere decir que mensualmente produciríamos 2948 botellas de un litro que es lo mismo que decir casi 246 paquetes de yogurt de 12 unidades cada paquete. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido. semi industrial o artesanal.873 0.74 39644. batido y firme.424 0. 2.061. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos.938.68 37025.75 0.0230471 AÑO 2015 39.56 36191.32 38751. 35376 0. se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos. Jorge Luis Quintanilla Rentería.

88 19.65 13 3. el precio unitario. la cantidad mensual sin IGV.72 4.7 0.004875 1.002 0.2114958 1.00125 3.8 155.4 130 13 14.91597 147.064 0.00975 0.9 0.84034 184.455 13 3.1922689 0.0296 0.10725 0.04 0.536134 2.001% agua destilada Sábila envases alupol etiquetas detergente UNIDAD PRECIO CANTIDAD MEDIDA UNITARIO L.12 8. mL.728 5.0468 1.226891 0.8 188.7394958 13.015 0.8 0.65 325 26 0.04 0. mL. además el cuadro muestra la unidad de medida.88 19.4 0. mL.64 445.3 39 1.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL TOTAL MENSUAL MENSUAL SIN IGV 2288 1922.2 1. Características de la oferta de materia prima e insumos En el siguiente cuadro mostraremos los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila. unidad g unidad K m3 bolsa TOTAL 0.13 3.6.26 32.624 0.5 8.732 14.6 2.294118 715 600.0901261 27.25168 0.29412 0. K K g m3 g mL.0008 0. mL.04 0.3.576 6.9 0.026 13 65 130 134 134 134 0.0008 0.134454 22.88 19.048 0.0104 0.2288 0. mL.8067227 22.5623 Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Saborizado Envasado Higienización agua cloro y/o lejía Iparraguirre Meléndez.6 TOTAL DIARIO 104 0.1N leche y/omuestra fenolftaleína 1% leche y/omuestra NaOH 0. mL.716 1.04 200. María Cecilia 22 .002 0.1802521 0.1456 2.078 0. mL.1922689 0.Universidad Nacional Del Callao .4420168 1. CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: OPERACIONES Recepción Analisis de grasa INSUMOS Leche H2SO4 muestra agua destilada alcohol amílico NaOH 0.016 13.3 26 13 0.0008 0. mL.04 0.01144 0.0104 0.FCE 2.226891 0. mL.9 24.062 0.26 1.5 2.03 0.1N fenolftaleína 1% muestra formalina 40% gas propano azúcar cultivo Z11 agua sorbato de K 0.88 0.4 123.4 96.728 11.036 0.8652101 22.0008 0.2288 0.226891 3707.1802521 5.015 0.90084 0.10084 158. mL.05 5 2 0.86555 16.4033613 85.04 0. mL.72 23.86 2.2145 0. mL.806 0.2145 0. dichos insumos están separados por cada fase del proceso.8 2 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.18 0.6 2.6891 17.5479 530.00975 0. mL.458824 114.672 72.

648 39.68908 600.72928 23.8 866.840336 72.329412 99.43055 742.1690168 TOTAL COSTOS DE LOS INSUMOS POR CADA PROCESO DE PRODUCCIÓN: UNIDAD DE MEDIDA Recepción Analisis de grasa Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Coloreado y Saborizado Envasado Higienización TOTAL L ml ml ml ml K g m3 ml ml unidad TOTAL DIARIO 104 0.72 23.562294 Iparraguirre Meléndez.9 39.065025 33.Universidad Nacional Del Callao .8 2.FCE También presentamos el cuadro resumido de todos los insumos usados en la elaboración de yogurt: CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: INSUMOS LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS HIGIENIZACIÓN OTROS UNIDADES Litros Kilos Mililitros Gramos CANTIDAD PRECIO 130 13 130 0.59941176 4.8201681 3707.3233 5.92 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.4 0.1344538 155.41956303 19.88 16.754 3.341176 728.9394958 72.04 0.8 256.9 11.31113 69.72 184.4 0.5 0.396 6.56229 82.396 5.26 1.5 3.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUB-TOTAL MENSUAL 2288 20.1008403 215.10084034 728.76 8.689076 17.588 85.36 3.2941176 0.806722689 19.256 866.87955 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL MENSUAL 2288 715 85.712 117.739495798 13.712 153.8 0.968 200. María Cecilia 23 .68953782 624.52 134 0.296 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.36 TOTAL DIARIO 104 32.06015 0.94224 1.03 22. Jorge Luis Quintanilla Rentería.294 5.092437 3707.3294118 128.

001446759 103680 1 0. además el cuadro muestra la vida útil.001392747 2592000 5.5 Lactodecímetro 1.454 4583.5 Vasos de precipitación 1.0000145 0.000102881 777600 15 12. el costo sin IGV y la depreciación.0000965 0.000072 0.000217014 1296000 60 50.61344538 0.0000193 0. el valor de adquisición.3613445 0.9243697 0.000509259 777600 440 369.0000289 0.002250514 777600 56 47.5 Acidómetro 1.5 Gotero 1.5 Vasos de precipitación 1.5 Pipetas 1.5 Probeta 1.0000193 0.000360082 777600 15 12.60504202 0.000144676 777600 100 84.6890756 0.42016807 0.42016807 0.5 Bombillas de aspirar 1.05882353 0.89915966 0.0000463 0.0000463 0.000162 0.5 Butirómetro 1.000055 0.000810185 777600 175 147.0588235 0.34454 0 0.00001929 777600 265 222.000022 0.002777778 2592000 250 210.005787037 Iparraguirre Meléndez.52941176 0.000694444 2592000 57 47.21008403 0.116116898 1036800 30 25.193277 0 0.5 Gradillas 2 Vasos de precipitación 1.8823529 0.000289352 1036800 15 12. 10 y 1ml 1.5 Ollas 2.00001929 2592000 20. María Cecilia 24 .0001698 0.003404707 777600 175 147.42016807 0.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.0000514 0.0000965 0.5 Descremadora 5 2 Baldes 2 Jarra 2 Ollas 2. Operación Análisis Grasa Análisis Acidez Densidad Proteína Standarización Calentamiento Filtrado Pasteurización vida Maquinas y equipos a útil utilizar (años) Pipeta de 11.000360082 777600 40 33.03361345 0.000434028 1036800 15 12. Costos de Maquinaria y Equipo.5 Termómetro de leche 1.0588235 0.001388889 777600 100 84.05882353 0.000274884 777600 28 23.60504202 0.065 16861.0005658 0.60504202 0.0000463 0.5 Cocina 5 Minutos Valor de Costo total Costo por depreciación de vida adquisición sin IGV minuto diaria útil 777600 132 110.000180041 777600 361 303.002250514 777600 56 47.193277 0 0.012625 2592000 1.000329861 103680 1 0.0000096 0.5 Centrifuga 5 Baño maria 5 Acidómetro 1.5 Gotero 1.60504202 0.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.000036 0.0000145 0.000694444 2592000 250 210.0004642 0.3.03361345 0.840336134 0.840336134 0.0840336 0.0002251 0.2 Termómetro de leche 1.765 1483.0002251 0.001929012 1296000 60 50.003407922 777600 126 105.0000463 0.42016807 0.0001286 0.2 Jarras 2 Ollas 2.0000096 0.0001286 0.000434028 1296000 60 50.7478992 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.000072 0.0840336 0.002829218 1036800 57 47.FCE 2.003858025 1296000 60 50. dichas maquinarias están separadas por cada fase del proceso. Muebles y Enseres En el siguiente cuadro mostraremos la maquinaria y equipo a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila.7.5 Ollas 2.Universidad Nacional Del Callao .0003408 0.89915966 0.

000360082 0.79315494 MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD Mesas para yogurt 2 Escritorio de gerencia 1 Muebles de PC 1 Sillon escritorio p/gerencia 1 Computadoras pentium IV 1 Sillones p/recepc.0000039 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.168152006 0.0001286 0.5 5 2 5 5 2.001157407 0.030572702 0.00840336 25. 10 y 1ml Inoculado Vasos de precipitación Reloj Baldes Caja de incubación Incubación Reloj Ollas Jarras Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Baldes Batidor Batido Pala de madera Ollas Pipetas Coloreado y Batidor Saborizado Ollas TOTAL 18 10 10 1.000578704 0.001388889 0.0000289 0.0000463 0 0.5 1.03361345 50.0000309 0.84874 84.051494985 0.0000145 0 0.5 9331200 5184000 5184000 777600 1296000 1555200 777600 777600 2592000 1036800 2592000 2592000 1296000 1036800 5184000 777600 1296000 1036800 2592000 518400 1036800 777600 2592000 1296000 14.017 132 56 25 30 10 25 60 15 12. 2 Archiveros 2 Impresr.42016807 13459.10084 84.000514403 0.66387 110.0000463 0.045 100 60 16.05042 58.5 3 1.403361345 21.278819444 0.0000309 0.000308642 0.000848765 0.0336134 42.0000096 0.000096451 0.0001698 0.0000289 0.42016807 12.067227 84.55462 36626.453782 126.21008403 67.42016807 108628.0000514 0.045 100 60 30 80 5 60 40 80 60 129268 11986.22689076 4. María Cecilia 25 .5 2 5 1 2 1. client.5 2.0000579 0. tinta laser 1 Utiles de escritorio Estante de almacen 1 Parihuelas 2 Carretas 2 Escritorio de ventas 1 Silla p/escritorio de ventas 1 TOTAL PRECIO 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 SUBTOTAL 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 2750 TOTAL SIN IGV 252.001929012 0.42016807 25.92437 Iparraguirre Meléndez.42016807 33.FCE Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Ph-metro Pipeta de 11.9243697 47.0000096 0.0000463 0.5 2 10 1.0001286 0.002893519 0.00840336 50.067227 84.000694444 0.000643004 0.05042 10121.000462963 0.000308642 0.0000096 0.5 5 2.5 2.000072 0.201680672 50.21008403 8.264 43.0336134 84.585 12.22689076 50.260504 168.60504202 10121.005555556 0.008680556 0.03361345 50.000217014 0.61344538 67.0336134 134.05882353 21.302521 117.647059 151.5714 0 0 0 0.Universidad Nacional Del Callao .000289352 0.069704861 0.84874 84.000144676 0.0168067 756.8235294 2310.0000463 0.0336134 168.

045 24090 Ph-metro 1 16.3865699 5 24.798319 Meses: 18 295.017 16017 Reloj 2 25 50 Caja de incubación 1 10 10 Batidor 2 80 160 Pala de madera 1 5 5 TOTAL 115324 129276 Costo total Depreciación sin IGV mensual 295.987073 Iparraguirre Meléndez.134454 5.798319487 5 7. 10 y 1ml 8 44 352 Butirómetro 1 440 440 Gradillas 1 57 57 Vasos de precipitación 7 28 196 Bombillas de aspirar 1 361 361 Centrifuga 1 5.7198929 5 16.166667% 453.151260756 2 1.765 1765 Acidómetro 2 175 350 Gotero 2 15 30 Probeta 1 265 265 Lactodecímetro 1 126 126 Descremadora 1 20.5 281.166667% 37.0224652 5 3.5 1.85340938 1.40336134 1.19328 1.3716163 1.5 1.166667% 164.666667% 75.361345 5.67413782 1.840336134 0.555556% 105.555556% 303.5415516 1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.666667% 1. María Cecilia 26 .5 76. pero este cuadro está resumido y la depreciación mensual la hallamos de la siguiente manera: Si la vida útil es de 1.x% x = 0.43324009 1.666667% 4.777778% 42.14005605 5 2.Universidad Nacional Del Callao .5 5.2169647 10 168.264 14264 Pasteurizador 1 43.5 0.555556% 16861.12604891 2.882353 5.555556% 369.8795817 3 0.5 53.833333% 20243.705882 5.6975 0.20168067 8.210084 5.453782 1.0504 0.150327529 1.43324 -----------.882353412 1.689076 5.100% 16.2 18.666667% 1483.8991597 4.5 12.5 16.5 años: Valor de adquisición: 295.05555556 Depreciación mensual en % Costo Cantidad Valor de subadquisición total Pipeta de 11.168067 1.0168067 1.FCE Este cuadro presenta las maquinarias y equipos que se utilizan en la elaboración del producto.555556% 4583.555556% 11986.446296% 36626.666667% 8.002802521 5 0.798319 5.575630378 2 15.400560336 1.995798479 2 9.555556% 47.555556% 25.747899 5.555556% 222.294 Depreciacón mensual en Vida útil dinero 16.333333% 108635.240896807 5 0.350140042 1 1434.6639 2.8991597 1.666667% 134.117647 5.333333% 47.798319 -----------.666667% 294.585 43585 Tina de enfriamiento 2 12.19328 1.666667% 420.833333% 13459.5 20.454 5454 Baño maria 1 1.6302521 4.68067227 50% 336.700280252 5 0.33987059 1.8151261 4.5546 0.49554977 18 305.6974115 10 373.065 20065 Baldes 6 15 90 Jarra 3 15 45 Ollas 9 60 540 Cocina chica 1 57 57 Cocina grande 2 250 500 Filtros de tela 2 1 2 Termómetro de leche 4 100 400 Caldero 1 14.3445 1.781513 3.

Jefe de planta Total 1 Sueldo mensual 658 Anual 7896 Gratif.05 25934.61 14422.79 Iparraguirre Meléndez. es decir de lunes a viernes.79 25934.61 14422.50 mensuales descontando IGV. es por esto que se le paga gratificación.05 25934.3. Hallando Costos Indirectos Dentro de los Costos indirectos tenemos al jefe de planta. los cuales van a trabajar 22 días al mes. María Cecilia 27 .61 14422.8.08 CTS 767.75 15126.75 15126.FCE 2. Jorge Luis Quintanilla Rentería. 1316 Sub total 9212 Essalud 829. es decir de lunes a viernes.75 10808. 600.73 y este jefe de planta va a estar en planilla.79 25934. 1756 Sub total Essalud CTS Total 12292 1106.75 10808.75 10808. 900.05 15126.3.61 14422.67 Total 10808.61 14422.28 1024.05 25934. Essalud y CTS. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años. Operario Total Sueldo Cantid. el salario de cada operaria ascenderá a S/.61 14422. Hallando Mano de obra directa Para la mano de obra directa necesitamos 2 operarios. es por esto que se les paga gratificación.61 2.9.75 15126.75 15126.Universidad Nacional Del Callao .61 2010 Total mano obra directa 2011 2012 2013 2014 2015 14422.79 2013 10808. con respecto al alquiler su precio es de S/. Cantid. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años.05 25934. mensual 2 439 Anual 10536 Gratif. el salario del jefe de planta ascenderá a S/.75 Jefe de planta Alquiler Total de Costos indirectos 2010 2011 2012 10808. Essalud y CTS. y al alquiler.79 2014 10808.333 14422. y solo hay 22 días laborales. 1260.94 y estos operarios van a estar en planilla.79 2015 10808.05 15126.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.93 4033.027 y el personal de limpieza tendrá un salario de S/ 554. También se toma en cuenta las gastos de Luz.32 854 Total 12024 12024 2010 Personal Administrativo Luz.5 10768.40 los cuales van a estar en planilla.55 10768. en los gastos del primero se encuentra un administrador.61 10768.93 Vendedor Publicidad Total de Gastos ventas 2011 6734. GASTOS ADMINISTRATIVOS Cantidad Sueldo mensual Anual Gratificación Sub total Essalud CTS Administrador Total 1 732 8784 1464 10248 922. es por esto que se les paga gratificación.55 Iparraguirre Meléndez.93 6734. agua y teléfono el cual asciende a S/ 672.27 y en el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años.61 2012 6734.61 2015 6734. personal de limpieza que trabajarán 22 días al mes. Gastos Generales Con respecto a los gastos generales necesitamos se divide en gastos administrativos y gastos generales.3.FCE 2. el salario del administrador ascenderá a S/. 820 Sub total 5740 Essalud 516.6 CTS 478.93 4033. 1002.Universidad Nacional Del Callao .93 4033.61 2013 6734. agua y Teléfono Total de Gastos administrativos 12024 9076 21100 2011 12024 9076 21100 2012 12024 9076 21100 2013 12024 9076 21100 2014 2015 12024 12024 9076 9076 21100 21100 GASTOS DE VENTAS Sueldo Cantid mensual Vendedor 1 410 Total 2010 6734.33 Total 6734.55 2014 6734. María Cecilia 28 .93 4033. es decir de lunes a viernes.93 4033.93 4033.10.55 10768. Essalud y CTS.61 Anual 4920 Gratif.61 10768.55 10768.

7288889 1002.36 117.92 99.294 39.03 1260.38 5200.396 866. 900. María Cecilia 29 . COSTOS VARIABLES Cantidad S/.50 897. además de los gastos en publicidad.17 Operarios 2 600.88 82. Costos Fijos y Variables En los siguientes cuadros mostramos los Costos fijos y costos variables de la empresa.5 32.712 728.026667 800 100 1500 Sub-total 900.5 715 600.256 215.11. Estos costos que se presentan son por cada mes.03 3.8 72.00 1500.88 4909.88 1201. COSTOS FIJOS Jefe de planta Administrador Luz.FCE LA SUMA DE LOS GASTOS GENERALES Y GASTOS DE VENTAS 2010 Total de gastos administrativos Total de gastos ventas Total de Gastos Generales 21100 10769 31868 2011 21100 10769 31868 2012 21100 10769 31868 2013 21100 10769 31868 2014 21100 10769 31868 2015 21100 10769 31868 2.8 104 2288 1922.88 3.33 Higienización 5.4 11.94 1201.13 Total sin IGV 900.00 100.03 672.73 1002. Jorge Luis Quintanilla Rentería.00 897.73 1002. incluye el pago de salario de la vendedora. estos últimos si se le tiene que sacar el IGV.45 Para hallar el Costo Variable Unitario: Costo Variable Unitario = Iparraguirre Meléndez.88 1201.34 Envases y etiquetas 134 0.9 85.38 4816.27 84.31113 69.84 Sábila 130 0. agua Teléfono Alquiler Gastos de ventas TOTAL DE COSTOS Cantidad 1 1 S/.69 Azucar 13 2.52 22.10 Conservantes y Cultivos 0.3.88 TOTAL 5613.03 800.36 5.Universidad Nacional Del Callao .09 Otros 3.94 En los Gastos de ventas.648 256. Sub-total Sub-total mensual Total sin IGV Leche fresca entera 130 0.

27 84. personal de limpieza.88 600. María Cecilia 30 .33 99.94 2161.03 672.50 2655. Jorge Luis Quintanilla Rentería.09 69.05 5753.12.76 Hallando el Costo Unitario de Producción: Iparraguirre Meléndez.FCE Costo Variable Unitario = 1.3.23 900. luz agua y teléfono).93 1922.Universidad Nacional Del Callao .17 1201.84 72.10 215.73 1260. COSTOS DE PRODUCCIÓN Materia Prima y Materiales Leche fresca entera Azucar Sábila Conservantes y cultivos Envases y etiquetas Higienización Otros Mano de obra Operarios 2 Costos Indirectos Jefe de planta Alquiler GASTOS GENERALES Gastos Administrativos Administrador Luz.33 1002.69 600.34 728. los costos indirectos (jefe de planta y alquiler) y por último los gastos generales que incluye al administrador. agua Teléfono Gastos de Ventas TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 9117.38 11772. Costo de Producción En los costos de producción mensuales se presenta los ítems de materia prima y materiales (los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt).71 1758.03 897.67 2. la mano de obra (solo los operarios).

50 Iparraguirre Meléndez. Punto de Equilibrio Para hallar el punto de equilibrio necesitamos lo siguiente: PUNTO DE EQUILIBRIO CF CVu Precio 4816.13. Jorge Luis Quintanilla Rentería.67 4.FCE Costo Unitario de Producción Hallando el Costo total unitario: Costo Unitario de Producción = 2. María Cecilia 31 .94 1.3.Universidad Nacional Del Callao .

2 10.91 31.75 Iparraguirre Meléndez.46 185.51 9 60 540 453. María Cecilia 32 .37 16869.03 350. de Venta 108635.24 252.FCE En Q* se tiene que: INGRESOS = COSTOS (Pto de equilibrio x Precio) = (C.82 63.88 67% 1.64 3819.68 600% 0.5 70.51 378.5 181.50 308.82 50% 2 18.14 2 1 2 1.5 148.04 2. muebles y enseres. EQUIPO Y MAQUINARIA Pipeta de 11.90 20% 5 9. V.63 50% 2 37.15 1 57 57 47.92 2 250 500 420.264 14264 11986. Inversión en Activos Tangibles Los activos fijos son la inversión fija tangible.99 2 175 350 294.5 16.765 1765 1483.11 1 14.585 43585 36626.59 88. por ejemplo.71 2 12.5 197.70 10% 10 2024.81 21.71 67% 1.64 1235.12 6 15 90 75.10 2 15 30 25. maquinaria y equipos.08 245.86 8 44 352 295. entre otros.14.27 14051.34 20% 5 3372.19 20% 5 296.12 1 57 57 47.90 50% 2 23.69 67% 1. sin IGV + (Pto. 10 y 1ml Butirómetro Gradillas Vasos de precipitación Bombillas de aspirar Centrifuga Baño maria Acidómetro Gotero Probeta Lactodecímetro Descremadora Baldes Jarra Ollas Cocina chica Cocina grande Filtros de tela Termómetro de leche Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento ACTIVOS TANGIBLES Costo Costo sin Depreciación Precio Cantid Valor de Vida útil Depreciación IGV adquisición sub-total anual anual en S/.21 67% 1.58 39.04 = 8942.95 39.55 5% 18 642.40 4 100 400 336.80 137.08 1.80 1 43.03 3 15 45 37.25 1 361 361 303.80 1 5.u)) 8942. el terreno.01 1 265 265 222.33 1 1.75 67% 1.09 280.57 1 126 126 105.00 9988.80 67% 1.13 67% 1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .05 10% 10 3662. de equilibrio x C.29 17219.5 202.17 20% 5 84.F.61 30521.92 7 28 196 164.5 109.50 1 440 440 369.36 67% 1.045 24090 20243.454 5454 4583.78 40% 2.20 246.5 196.24 1 20.19 20% 5 916.3.065 20065 16861.5 224.5 246.12 67% 1.

Archiveros Impresr.1 0.56 387.00 112.63 58.68 67.81 26. Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .23 201. Entre estos tenemos gastos de constitución.68 423.07 84.5 0.51 8. Jorge Luis Quintanilla Rentería.8 20 200 16017 50 10 160 5 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 13459.06 70.84 200 168.76 2188. tinta laser Utiles de escritorio Estante de almacen Parihuelas Carretas Escritorio de ventas Silla p/escritorio de ventas HERRAMIENTAS Y OTROS Guardapolvo Gorras Mascarillas Guantes Botas Utensilios TOTAL 1 2 1 2 1 2 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 6 6 36 48 6 16.45 4. activándose en el balance de apertura del proyecto.06 70.61 16.50 210.02 756.03 70.FCE Ph-metro Reloj Caja de incubación Batidor Pala de madera MUEBLES Y ENSERES Mesas para yogurt Escritorio de gerencia Muebles de PC Sillon escritorio p/gerencia Computadoras pentium IV Sillones p/recepc. María Cecilia 33 .61 84.07 84.25 33.20 529.25 98.65 151.01 7.20 2310.29 90 75.81 8.30 117.017 25 10 80 5 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 20 7 2.89 84.08 70.5 4486.3. activándose en el balance de apertura del proyecto.81 16.23 19938.92 252.10 84.04 3.05 140. Estos se registran como gastos preoperativos.40 1.53 907.4 32.03 42. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto comienza a operar.03 140. registro de marcas y patentes.07 132436.19 11216.04 126.41 63.02 84.40 134.03 84.06 92882.94 120 100.04 105.92 201.82 512.42 16.03 26. legalización de libros contables. Inversión Fija Intangible Aquí se registran como gastos preoperativos.41 50. client.01 630.39 35.03 29. entre otros.02 8.04 49. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto empieza a operar.03 134.27 120 100.89 25.03 35.05 33% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 200% 1200% 1200% 1200% 200% 40% 3 5 5 5 1 5 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 5 5 0.21 11.53 30.6 0.26 168.1 0.6 2.4 111459.03 140. obtención de licencias.16 2.63 38.03 168.26 23.03 112.89 4.66 42.40 151.68 26.84 42 35.1 0.45 126.03 33.15.

Presupuesto de compras: Para este cuadro se trabaja tomando como fuente el presupuesto de materias primas.097014925 0.2032 57. UNIDAD MENSUAL LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SABILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS DETERGENTE AGUA CLORO Y/O LEJIA LITROS KILOS MILILITRO S GRAMOS UNIDADES K m3 bolsa 2860 286 2860 11. a este resultado se le resta el inventario inicial obteniendo las compras.970149254 0.03880597 0. María Cecilia 34 .019402985 0.00 2.8 0.2 0.4 22.Universidad Nacional Del Callao .00776119 0.00 285.6 679.00 0.15677913 0.970149254 0.00543284 0.23046532 0. Al requerimiento de materias primas del cuadro ya mostrado anteriormente se le añade el stock de materias primas obteniendo el requerimiento de compras.05618964 0.00 900 560 190 700 2850 10% 10% 10% 10% 90.4 16.00 2.52 1.019402985 1478.23 5.FCE ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TOTAL GASTOS EN LICENCIA GASTOS DE REGISTRO DE MARCA TOTAL DE GASTOS EN REGISTRO DE MARCA GASTOS DE LIBROS CONTABLES TOTAL DE GASTOS EN LIBROS CONTABLES CERTIFICACION (DIGESA) SENASA TOTAL DE GASTOS DE CERTIFICACION TOTAL GASTOS INTANGIBLES Amortz. Luego.40 Iparraguirre Meléndez.44 2948 3. 500 10% 50.003880597 1 0.1 55.50169322 0.3.48 0. debe considerarse los inventarios de insumos y materias primas.001086567 0.00 56. que finalmente se costean.4 165. COSTO X COSTO X COMPRAS UNIDADES INSUMOS COSTO MENSUAL CANT.00 19.62 0.9 462.0188135 0.0 114.2 57.02 14.16. PROGRAMA DE COMPRAS PARA TODOS LOS INSUMOS DE LOS COSTOS VARIABLES (REQUERIMIENTOS DE COMPRAS) CANTIDAD DE CANT.00 70. Jorge Luis Quintanilla Rentería.

5504 0.52 AZUCAR 57168.02 574043.6132 19146.9355 0.52 64067.253 AÑO 2014 19146.84345 180956.52 62624.00 15151.00 5.024564 701.7136 58486.4 AÑO 2010 18293.4 14476.9552 59834.23 0.409 14.5024 919039.5121 15151.9492 0.5268 878097.4 858315.62 SABILA 686.7018 0.48845 0.1698 bolsa 0.168 8340.2451 734.585 185127.FCE Unidad referencial Tasa de Crecimiento = = 2948 2% PRESUPUESTOS DE COMPRAS AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 LECHE FRESCA ENTERA 18293.5088 2.2451 734.024564 512231.123 74050.2385 61213. María Cecilia 35 .00 79289.62 768.78 5.23 198224.2911 701.48 14.62 751.00 15857.2349 costo por kg 1.6338 74050.2349 718.745 8533.010819 costo por cada 10 mililitros 0.676 8729.07634 unidades 0.123 kilogramos 5.496 AÑO 2012 19146.164 AÑO 2015 19588.48 39644.558941 548470.78 75757.00 77503.00 2.835493 718.94118 176880 70752 14150.23 193758.1698 898335.52 61213.745 gramos 14.00 CLORO Y O LEJIA 14150.Universidad Nacional Del Callao .676 8729.5024 0.123 74050.67 8152.02 0.00 15500.253 Iparraguirre Meléndez.8729 0.010819 536114.00 AGUA 70752 72382.07634 185127.67 524037.164 AÑO 2013 19588.0375 1.376 14.1698 898335.62 734.772 5.6132 58486.00 75757.9884 18715.52 0.02 0.4 0.8491 14810.85 14810.9552 costo por litro 0.168 536114.5024 919039.85 metros cúbicos 2.365 5.7136 686.94118 8340.4 AÑO 2015 20501.62 1.808137 0.558941 548470.2349 718.84345 8533.73965 0.48 8729.5121 15151.48 8930.745 8533.558941 0.02 CONSERVANTES Y CULTIVOS 512231.73965 189393.73965 189393.585 72382. Jorge Luis Quintanilla Rentería.02 561111.78 75757.9552 59834.9884 57168.5121 2.48 14.00 2.74 AÑO 2011 18715.52 0.23 DETERGENTE 176880 180956.3448 1.835493 524037.48 ENVASES Y ETIQUETAS 8152.6338 14476.6921 0.2385 61213.010819 536114.2385 0.7459 2.07634 185127.5268 14810.23 0.4 AÑO 2014 20039.676 14.00 5.62 1.4 AÑO 2013 19588.4 0.23 189393.2911 59834.2451 1.02 548470.

pues ALOEYURT será en su estado natural.1.  La sábila se usa asimismo para vencer problemas estéticos. 2.74 AÑO 2011 878097.1. Análisis del producto Ofrecemos un nuevo sabor de yogurt llamado ALOEYURT “El aloe vera hacho yogurt”.  ALOEYURT “el aloe vera hecho yogurt” tendrá un sabor agradable característico del aloe vera en su estado natural. María Cecilia 36 . pues es un producto agradable y sobre todo muy natural.4.4.  También contiene ácido málico. Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. siendo fuente de proteínas.  Las propiedades saludables de la sábila se deben a su abundancia en vitamina E y sustancias que le confieren su propiedad astringente por excelencia.164 AÑO 2015 919039. constituyendo así una gran fuente de energía. Características del producto Entre sus principales características se pueden mencionar las siguientes:  Brinda la oportunidad de poder consumir un producto nutritivo que además de ser muy rico es un buen alimento y es de dieta.164 AÑO 2013 919039. ácido orgánico que forma parte del pigmento vegetal que proporciona sabor a la planta. y por ende un buen rendimiento corporal al ingerir nuestro producto. calcio. Uno de los sabores nuevos que estamos ofreciendo e introduciendo en el mercado es el que tiene como insumo principal a la sábila (aloe vera). como la aparición de arrugas en el rostro.1. sin perder ningunas de las bondades que ofrece la sábila en el proceso de transformación. La mezcla de la mercadotecnia para el proyecto 2.Universidad Nacional Del Callao .496 AÑO 2012 898335. revitalizar la piel además de brindar elasticidad y colágeno. minerales y vitaminas. con propiedad desinfectante y de favorecer la eliminación de ácido úrico.4.253 2. Pues es una de las bondades que nuestro producto ALOEYURT les ofrecerá.  Resaltar que ALOEYURT es un producto de mayor contenido proteico.FCE COSTOS DE PRODUCCIÓN: AÑO 2010 858315.253 AÑO 2014 898335.

1. Empaque del producto: Iparraguirre Meléndez.2. Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE 2. María Cecilia 37 .Universidad Nacional Del Callao .4.

Universidad Nacional Del Callao . Logotipo.3.1. Diseño de nuestra gigantografía Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Slogan 2.FCE 2.4.1. María Cecilia 38 .4.4.

4. Se les denomina a éstos canales indirectos porque contienen un intermediario antes de poder llegar al consumidor final. 4. Es por esto que nuestro producto va tener el precio de S/. entre otros. María Cecilia 39 .2. se obtuvo el siguiente resultado en promedio. Nuestro producto será difícil de imitar ya que seremos los primero en elaborarlo. Análisis del precio Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la competencia. el canal indirecto que se utilizará son a través de los intermediarios. Llegamos a la conclusión que nuestro precio no va estar por debajo del precio promedio de los demás yogurts. Análisis de la plaza En cuanto a las diferentes actividades que se realizarán para poner al producto al alcance de los clientes metas se utilizarán dos canales de distribución: el canal directo y el canal indirecto.50.Universidad Nacional Del Callao . El Precio del ALOEYURT va ser aceptable para las mujeres que están dispuestas y cuidarse y mantener su belleza.4.40 3.3. Iparraguirre Meléndez. restaurantes y los centros comerciales en los que también se van a ofertar nuestros productos son los supermercados como: PLAZA VEA. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Por otra parte.4.50 4. YOGURT Gloria Laive Pura Vida PRECIO S/.4. que se encuentre en el distrito. TOTTUS.5.20 . 2. El canal directo que se utilizará en la venta de ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” es a través del kioscos propios ubicados en la planta de procesamiento además con el paso del tiempo tendríamos nuestros locales de venta en los centros comerciales más concurridos del Callao. 4. ya que tiene muchas propiedades buenas para la salud.     Ventajas Competitivas Ofrecemos un nuevo sabor y diseño que no tiene la competencia Estamos comprometidos en ser una Empresa que sea del agrado de las personas.20 .FCE 2. Se usarán intermediaros debido a que ellos pueden suministrar más eficientemente el ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” beber en su respectivo mercado meta. además se dice que éstos son canales de marketing en los que los consumidores confían más. ya que nuestro producto es diferenciado y de muy buena calidad.20 Pues teniendo en cuenta estos datos y haciendo un análisis económico de nuestro producto.ECCO. Entre los lugares de desayuno que servirán como posibles distribuidores de este Yogurt se puede mencionar los siguientes: fuente de soda. 2.4.80 .

Ingreso de la competencia con el Yogurt de sabor de sábila. .  DEBILIDADES .FCE 2.  AMENAZAS .Fácil acceso a las materias Primas.Local en el Callao. .Poco conocimiento técnico. María Cecilia 40 .Poca Capacidad de Gestión.La firma de los TLC nos ayudan si queremos exportar nuestro producto. Iparraguirre Meléndez.6.Cambio de la situación Económica. en una zona comercial. Análisis FODA  FORTALEZAS . Jorge Luis Quintanilla Rentería.Rivalidad entre los Accionistas .Universidad Nacional Del Callao . .Capacitación del Personal debido a nuevas tecnologías que se presenten para la elaboración del Yogurt.  OPORTUNIDADES . cerca del mercado Central del Callo. .

Alcázar. es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionados debido a que es un distrito comercial en especial la zona elegida para la planta procesadora. Vías de comunicación: El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son Av. robo de autos. Densidad Poblacional. Tributos: Los incentivos tributarios son flexibles en el pago del tributo. ya que la municipalidad brinda a la ciudadanía con mejorar el distrito y así poder brindarles las comodidades necesarias en seguridad. Amancaes. en sus diversas modalidades como por ejemplo: robo al paso. etc. Francisco Pizarro. Rímac. La seguridad en este distrito es limitada ya que la Policía Nacional tanto como el serenazgo de la Municipalidad de Lima no se abastece para cubrir la delincuencia. Av. Fauccet. Iparraguirre Meléndez.  RÍMAC: Seguridad: La seguridad es mala según los altos índices de delincuencia que ocurre en el distrito.  LIMA: Seguridad. limpieza. Av.Universidad Nacional Del Callao . 2 de mayo. Venezuela. Analizando algunos factores para cada alternativa:  CALLAO: Seguridad.FCE CAPITULO III  ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN Hemos analizado y evaluado algunos factores para poder presentar la localización del proyecto. La seguridad en el Callao. María Cecilia 41 . Los tributos en este distrito es mayor. La densidad poblacional en el Callao no es mucha a comparación de los distritos mencionados. Av. La concentración poblacional es menor que Lima. Tributos. entre otras. Densidad Poblacional. etc. Av. Av. Lima). entre otras. Vías de Comunicación: Las principales vías de comunicación son Av. Macro localización: Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dado sus semejanzas para las instalaciones del proyecto (Callao. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Saenz Peña. Alameda de los Descalzos. en especial Bellavista y La Punta.

Las vías de comunicación en el distrito son buenas. Servicios básicos.FCE Densidad Poblacional. Costo de alquiler. ya que existe vigilancia particular y también del serenazgo. Parqueo. Tributos. encontramos que el local que podemos alquilar para nuestra planta es en la Av. Seguridad. Vías de Comunicación. Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales.1500 incluyendo IGV. en ese local anteriormente funcionaron otras empresas. Abancay. María Cecilia 42 . 2 de mayo # 106 cruce con la Av. El parque es limitado por que cada local tiene su propio parqueo. tal es así que da prórroga para el pago de los tributos. El Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de S/. dado que tenemos Av. Micro localización: Para la micro localización llegamos al acuerdo de que nuestra planta sea en el Callao por el resultado del estudio de los factores. Saenz Peña – Callao.Universidad Nacional Del Callao . Jorge Luis Quintanilla Rentería. Av. cuenta con los servicios completos para una empresa ya que es una zona comercial. entre otras. Iparraguirre Meléndez. La seguridad es constante. Grau. Cuenta con mayor densidad poblacional que el Callao y Rímac. Estudiando el distrito del Callao.

1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE CAPÍTULO IV  ESTUDIO DE INGENIERIA 4. Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 43 .Distribución en la Planta Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo.Universidad Nacional Del Callao .

Siembra-Inoculación Iparraguirre Meléndez. Enfriamiento a 42 ºC Adición de cultivo 2gr/100L. Jorge Luis Quintanilla Rentería. y ST  14% Calentamiento 50ºC Adición de edulcorante 10% p/v. Filtración Pasteurización Adición de sabila(10%)p/v 80 – 85 ºC x 20 min.Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 44 . proteínas.2.Proceso técnico y su descripción Diagrama de flujo de elaboración de yogur batido con sábila Recepción de Leche Filtración Acidez = 16 – 18ºD Grasa.FCE 4.  Pesado Normalización Grasa.

enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Adición de Conservante 0. si se desea elaborar yogurt natural. a 5ºC x 48 h. Por lo general se logra en 6 horas. no se adiciona azúcar. pH = 4.  Inoculación Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt.  Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurización.  = densidad DESCRIPCIÓN DEL PROCESO:  Estandarización Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto.  Incubación Adicionado el fermento. María Cecilia 45 .Universidad Nacional Del Callao . Iparraguirre Meléndez.5 Enfriamiento  10ºC Adición de Colorante y Batido Saborizante .  Pasteurización La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos.6.01% Almacenamiento Envasado Max.FCE Incubación 42ºC x 5 h. 10 min. la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4.

aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix. 7. en la proporción de 6 a 10%. Enfriar la leche pasteurizada a 4 ºC. deberá elegirse un envase funcional. Jorge Luis Quintanilla Rentería.  Batido Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. Agregar el contenido del sobre de Cultivo de Yogurt y agitar. dependiendo del costo de la fruta. cuidando que sean de uso alimenticio. aromas y colorantes. Pasteurizar la leche a 85 ºC por 20 minutos 3. 5. También se puede agregar saborizantes. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en el proceso. Iparraguirre Meléndez. Por ejemplo si se tiene un sobre de cultivo de yogurt para 500 litros y se quiere preparar 50 litros de yogurt. Cada envase contendrá 100 ml que servirán para preparar 50 litros de yogurt cada vez. Una vez distribuido el cultivo en los envases. Distribuir el contenido en los envases de acuerdo al volumen que se quiera preparar. de lo contrario. y por lo general son para volúmenes de 500 litros o más.  Almacenamiento El producto. la dilución anterior se divide en 10 envases. y en condiciones adecuadas de higiene.  Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto.  Control de calidad El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe ser minucioso desde la materia prima que es la leche. Adición de la fruta. operativo y que conserve intactas las características iniciales del producto. con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.Universidad Nacional Del Callao . El cultivo congelado. 6.  Manejo del fermento Los fermentos lácticos. deberá ser almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC. debe ser realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. 2. hasta su completa disolución. Para utilizarlos en volúmenes menores debe efectuarse una división siguiendo el siguiente procedimiento: 1. El envase es la carta de presentación del producto. Los envases deben ser previamente esterilizados.FCE  Enfriamiento Alcanzado el pH indicado. Si se cumplen con las condiciones antes mencionadas el tiempo de vida útil del producto. 4. inme-diatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura. será aproximadamente de 21 días. María Cecilia 46 . por tanto. se venden liofilizados. antes de ser utilizado debe descongelarse a temperatura de refrigeración. se producirá el deterioro del mismo. éstos se deben congelar inmediatamente. hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento. En un litro de agua tibia previamente hervida adicionar 130 gramos de leche en polvo. hacia el comprador.

Universidad Nacional Del Callao . Según un estudio. Iparraguirre Meléndez. 4.5). Es por esto que nuestra estrategia de precios aplicara un precio de venta de S/. Jorge Luis Quintanilla Rentería. es decir (2952 x 4.52 13266 El nivel de ventas mensuales ascenderá a S/.50 por litro vendido. en este caso trabajaremos con el método del déficit acumulado máximo.8%. 13284 que es la multiplicación de la cantidad producida mensualmente con el precio por botella.88 2918. María Cecilia 47 .FCE CAPÍTULO V  ESTUDIO DE CAPITAL DE TRABAJO 5.1. Nuestra empresa estima que podría captar un 5% de la demanda de mercado cifra que se espera mantener durante los próximos años. conocemos que desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7.8 2387.2 3979. Inversión en Capital de Trabajo Es aquella inversión que se utiliza como fondo de maniobra para que el proyecto pueda trabajar sin problemas.6 2653. Y nuestras políticas de ventas serían las siguientes: ESTRUCTURA DE VENTA Ingresos al contado Ingresos a 15 días Ingresos a 30 días Ingresos a 45 días Ingresos a 60 días TOTAL PONDERACION 10% 20% 30% 18% 22% 100% INGRESOS 1326.

73 1260.84 72.88 2387.88 2387.52 2918. la venta al contado del primer mes ingresa a la tercera quincena del flujo de caja de los ingresos.69 600.5% 8.0% EGRESOS 1201.34 728.88 1922. Además se sabe que la empresa debe producir un stock de un mes antes de empezar a comercializar su producto.2 2653 2653. María Cecilia 48 . Los proveedores emiten la factura por la compra de sus insumos al final de cada mes.50 1002.6 Iparraguirre Meléndez.8% 10.08 5306.08 5306.5% 8.92 MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.8% 2.30 8729.33 69.92 5041.17 900.8 3979.6 1326.03 756. AGUA Y TELÉFONO No debemos olvidar que la empresa debe terminar de producir el equivalente a un mes de producción antes de comenzar a vender el producto.8% 22.7% 100.2 30 DIAS 3979.2 5306. 1 201 mensuales que serán cancelados los 25 de cada mes.4 5041 8224.4 7959.2 2653.6 1326.6 1326.52 TOTAL 0 0 1326. INGRESOS MENSUALES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 INGRESOS Q 1 Q 2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q 10 Q 11 Q 12 CONTADO 0 0 1326.8 45 DIAS 2388 2387.3% 14.88 60 DIAS 2918.6 2653.4 5041.9% 0.10 215.FCE En cuanto a nuestros egresos se tiene la siguiente política de compras: ESTRUCTURA DE GASTOS 25 días 20 días 30 días contado 20 días 30 días contado 30 días 30 días 30 días 30 días PONDERACION 13.0% 6.Universidad Nacional Del Callao . Jorge Luis Quintanilla Rentería.3% 0.4% 11.6 15 DIAS 2653.8 3979. También se requiere mano de obra por un valor bruto de S/.8 3979.2 2653.6 1326.

33 215.17 900.14 Q3 MES 2 Q4 2653.88 Q3 MES 2 Q4 1201.73 1260.69 600.88 1922.43 6033.17 1470.34 728.88 1922.09 -1632.34 728.69 600.17 -1462.74 3079.81 1326.92 2226.44 6503.50 1002. María Cecilia 49 .03 -3936.74 5998.38 Iparraguirre Meléndez.14 900.14 -4365.88 1922.42 Q 11 MES 6 Q 12 7959.60 6503.57 429.08 6503.84 72.44 3835.08 6503.12 5306. AGUA Y TELÉFONO TOTAL 4365. Jorge Luis Quintanilla Rentería.96 4577.34 728.69 Q5 MES 3 Q6 1201.17 Ahora debemos comparar los ingresos y egresos generados en cada quincena.17 728.03 756.74 6503.03 Q1 Q2 1201.66 -4706.50 1002.10 215.60 897.44 6503.74 6503.10 72.57 6503.17 900.97 -7786.20 6503.09 741.17 69.40 1470.50 1002.34 69.FCE CUADRO DE EGRESOS MES 1 EGRESOS MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.17 900.03 215.17 1470.10 MES 6 Q 11 Q 12 1201.84 72.50 1002.44 3835.35 5306.73 1260.33 69.30 2226.84 72.17 900.08 6503.73 1260.03 756.03 756.34 72.17 -1462.03 2226.73 1260.17 900.73 1260.33 69.10 215.88 1922.40 1470.Universidad Nacional Del Callao .53 Q7 MES 4 Q8 5041.14 -4365.43 8224.50 1002.96 2203.17 1456.30 215.17 -3849. para poder establecer el déficit acumulado máximo: MES 1 Q1 INGRESOS EGRESOS SALDO ACUMULADO 0 0 0 0 Q2 0 4365.44 Q9 MES 5 Q 10 5041.69 600.52 5306.40 2226.17 -1462.84 Q7 MES 4 Q8 1201.50 1002.18 -170.33 69.69 600.10 Q9 MES 5 Q 10 1201.09 Q5 MES 3 Q6 5041.09 -6168.73 1260.30 897.88 1922.

32 39835.1597 2850 7786.67 8926.12 38061.94 4909. DE TRAB.09 y ocurre en la cuarta quincena.DE CAP.75 El capital total de trabajo ascenderá a S/.00 PARA EL FINANCIAMIENTO: ACTIVOS TANGIBLES ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO 111459.67 -397.45 INVERSIÓN EN CAP.54 VARIAC.56 PLAN DE PRODUCCION 35546.68 37203.68 0.58 RECUP.56 TASA DE CRECIMIENTO 0.17984 285.75 DATOS: COSTO FIJO MENSUAL COSTO VARIABLE MENSUAL 4816.94 187. 7786. -7786.Universidad Nacional Del Callao .74 38938.091034 122095.09 7965.75 192.02 REQUERIMIENTO 7786.12 183.02 8529. AÑO 1 AÑO 2 DEMANDA 35546.74 0.FCE De acuerdo con el flujo de caja proyectado corto plazo.8926.14 397.81 -192.09 -179.81 AÑO 4 38061.12 0.45 -183. AÑO 0 AÑO 3 37203.58 -187.45 DEPRECIACIÓN ANUAL AMORTIZACIÓN ANUAL 12310. el déficit acumulado máximo es S/.09 179.02 8149.32 36365.14 AÑO 5 AÑO 6 38938. DE TRAB. Jorge Luis Quintanilla Rentería. 7786. María Cecilia 50 .08 8926.32 39835.02 8336.2507 Iparraguirre Meléndez.32 36365.02 0. DE CAPITAL DE TRAB.

55 23019.25 33331.65 -12595.18 -111459.85 34012.75 13201.34 -12595.14 -397.81 -192.Universidad Nacional Del Callao .18 AÑO 2013 170454.63 12595.72 24504.73 -10501.05 20916.8974 -127854.01 12595.87 59227.97 34709.18 33933.10 -9257.18 35005.18 AÑO 2015 178401.18 162860.09 -179.18 22302.18 32885.60 -9558.66 35950.17 -8964.42 12595.01 23753.99 20% El VAN económico es mayor a 0 lo que representa que el proyecto es rentable ya que el van representa la suma de ingresos y egresos futuros El TIR es de 20% esto quiere decir que el costo de oportunidad es evaluado a una única tasa de rendimiento por periodo.03% Tasa de rentabilidad sin riesgo 2.58 -187.18 AÑO 2014 174382.12 12595.085.18 29880. Jorge Luis Quintanilla Rentería.38 -10180. 2. María Cecilia 51 .00 -7786.73 21601.04 -12595. HALLANDO LA TASA DE DESCUENTO: ke = Rf +b(prima de riesgo)+ Rp Rf= b= prima de riesgo= Rp= ke = 7.02 -12595.63 -12595.10 VAN TIR = = S/.18 30859.60% Iparraguirre Meléndez.64 -12595.16 -122095.78% riesgo del activo sin riesgo 3.79 35422.9315 -130801.18 AÑO 2012 166614.18 -9865.37 Food processing La diferencia entre el riesgo de mercado 3.4118 -122158.36 12595.4041 -124974.927 -119406.FCE FLUJO DE CAJA ECONOMICO: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho FLUJO DE CAJA ECONÓMICO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 159192 -116716.61% Riesgo país 19.67 8926.16 -2850.37 12595.45 -183.18 31860.

80 -1907.98 39871.81 22213.72 42318.83 854.74 49550.07 11695.64 19613.FCE HALLANDO EL FINANCIAMIENTO POR PRESTAMO: El financiamiento pedido al banco se efectuara en noviembre del 2009 por un total de s/. Jorge Luis Quintanilla Rentería.47 47158.22 3595.68 el cual representa un 70% del monto de inversión el cual es 122095.79 54281.58 61244.17 44747.99 27354.14 51924. María Cecilia 52 .Universidad Nacional Del Callao .82 56619.38 58940.81 37406. CUOTAS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 SALDO 85466.12 6316.85466.42 14355.30 29895.2507 el monto restante será financiado por los accionistas principales de la empresa.61 32418.68 83347 81211 79059 76891 74706 72505 70286 68051 65800 63530.03 AMORTIZACION 2120 2136 2152 2168 2185 2201 2218 2235 2252 2269 2286 2304 2321 2339 2356 2374 2392 2410 2429 2447 2466 2484 2503 2522 2541 2561 2580 2600 2619 2639 2659 2680 2700 2720 2741 2762 INTERESES 649 632 616 600 584 567 550 533 516 499 482 465 447 430 412 394 376 358 340 321 303 284 265 246 227 208 188 169 149 129 109 89 68 48 27 6 CUOTA 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 Iparraguirre Meléndez.68 9016.54 24793.90 16994.06 34921.

2777558 31. María Cecilia 53 . el préstamo y la amortización de la deuda.96 30% 0.28% 0.007588712 El VAN financiero tiene la misma estructura que el VAN económico solo que se le agrega los intereses. La tasa wacc es una tasa alternativa que va a medir la tasa pondera entre el flujo económico y la deuda.Universidad Nacional Del Callao . Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE El pago fue hallado en 2768.32 HALLANDO EL FLUJO DE CAJA FINANCIERO: FLUJO DE CAJA FINANCIERO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS INTERESES DEL PRESTAMO GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho PRESTAMO AMORTIZACION DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 85467 -2120 -39202 -111459 -2850 -7786 -649 -195 -454 -649 159192 -116717 -6493 -12595 23387 7016 16371 12595 162861 -119407 -3955 -12595 26905 8071 18833 12595 166614 -122159 -1190 -12595 30671 9201 21469 12595 170454 -124974 -12595 32885 9866 23020 12595 174383 -127854 -12595 33933 10180 23753 12595 178402 -130801 -12595 35006 10502 24504 12595 -179 -184 -188 -192 -398 8927 13201 -26727 2060 -29265 1980 -29262 4615 35423 35951 59227 VANF TIRF TASA wacc TEA TEM 3287.

38 -31289 -32050 2012 29262 -1212 363.183.5 -25479 35423 35951 59227 2013 35423 2014 35951 2015 59227 Flujo servicio deuda (S/.FCE HALLANDO EL FLUJO DE LA DEUDA: FORMULACION DE FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO SERVICIO DEUDA 2009 2010 2011 Préstamo 85466.51 FLUJO SERVICIO DEUDA 82696.52 28413 INTERESES UAI IMPUESTOS UDI AMORTIZACION PRESTAMO FLUJO DE LA DEUDA TASA DE DESCUENTO VAN DE LA DEUDA 2009 -649 -649 -195 -454 -2120 85466.) VAN AJUSTADO DEL PROYECTO S/. 29270.Universidad Nacional Del Callao .4 1980 2012 4615 -30094. Jorge Luis Quintanilla Rentería.02938 2011 -3955 -3955 -1186 -2768 -29265 -32033.93 1193. Iparraguirre Meléndez.) 2009 -122095 82893 -39202 2010 33332 -31272 2060 2011 34013 -32033.45806 2012 -1190 -1190 -357 -833 -29262 -30094.) Flujo financiero (S/. El VAN ajustado del proyecto es un mejor indicador que el van económico. María Cecilia 54 .68 82893 31. 27. ITF -651 -6516 -3978 Escudo fiscal 1954.68 Amortización -2120 -26727 -29265 Intereses.53327 FLUJO FINANCIERO FLUJO FINANCIERO Flujo económico (S/.95 2010 -6493 -6493 -1948 -4545 -26727 -31272.28% S/.

192 -116.614 -122159 -12884 31572 9471 22100 12884 AÑO 2013 170.58 -187.454 -124974 -13181 32299 9690 22609 13181 AÑO 2014 174.119. María Cecilia 55 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.717 -12310 30165 9050 21116 12310 AÑO 2011 162.383 -127854 -13485 33044 9913 23131 13485 AÑO 2015 174.14 -197 8927 13201 33246 34013 34796 35598 36419 58837 Iparraguirre Meléndez.5 Demanda inicial (litros por año) 35376 Crecimiento 2.81 -192.384 -127855 -13796 32733 9820 22913 13796 -179.FCE ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE LA DEMANDA: Precio 4.861 .45 -183.407 -12594 30860 9258 21602 12594 AÑO 2012 166.Universidad Nacional Del Callao .299317475 DEMANDA 35376 36191 37025 37879 38752 38752 AÑO 2009 INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACION UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO DEPRECIACION INVERSION CAPITAL DE TRABAJO BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO VALOR DE DESECHO FLUJO NETO -122095 -114309 -7786 AÑO 2010 159.3047180% Costo medio 3.

45 4.03 12640.95 115% 5.72 -89001.19 112967. este análisis nos muestra que ante variaciones del precio por ejemplo en un 5% y el coste en un 10% si el proyecto puede seguir siendo rentable.91 -131998.46 -92902.30 3.00% 115.70 -46004.35 98634.33 -122882.38 -32986.94 161180.98 -34257.96 3.0% 3.0% 4.00% 105.95 -42103.80 2.78 170296.12 150748.30 -78569.14 1.51 -3007.96 84302.07 -69453.17 -61651.99 141631.FCE En la siguiente estructura se considera el precio y el coste medio.51 45205.94 -108549.37 152063.36 -99433.79 17856.74 189844.47 2.5 105.06 77771.97 2.63 -79884.93 6109.55 -27771.75 -185427.01 53007.05 -35572.00% 55.Universidad Nacional Del Callao .19 32188.89 -83785.48 -26456.74 -90316.32 122083.00% 135.45 -49905.73 110% 4.56 -142430.05 95.00% 90.36 26972.41 -70768.58 -4322.35 -56435.45 92103.18 10010.60 94734.77 -47319.31 -146331.59 46520.72 3.56 195060. Jorge Luis Quintanilla Rentería.29 -98118.58 -19925.73 64754.11 -103333.48 68654.04 29558.57 123398.83 58223.07 -161978.57 -75984.00% 120.79 3.68 111652.00% 110.02 -59021.81 -204975.73 -22555.96 209393.00% 65.00% 100% 95.23 72555.64 2.59 127299.00% 140.86 -107234.55 146847.62 -44689.90 131200.83 -16024.08 -12123.80 118182.65 -21240.40 2208.00% 125.92 -65552.18 -68138.15 -13438.31 2.00% 60.86 7424.51 -117666.18 Iparraguirre Meléndez.52 -51220.54 -94217.17 180728.0% 4.00% 75.94 36089.69 -112450.62 4.34 50421.42 -190643.24 -176310.00% 80.11 30873.46 3.13 -151546.78 4.69 39990.97 -85100.23 -30356.54 21756.00% 4.77 166395.81 66069.10 102535.29 4.52 -73354.13 79086.25 -6907.98 60853.21 80401.26 49106.12 3.35 -171095. 80.86 34774.68 2208.61 38675.22 24342.00% 85.66 63439.93 107751.33 -8222.16 -128097.44 43890.83 90.76 41305.88 82987.95 -156762.87 -40788.18 -5592.53 93418.29 25657.00 -10808.53 -165879.41 51736.38 75185.47 20441.32 -118981.80 -39473.70 88203.28 100% 4.90 -17339.67 -147646.76 -113765.0% 85.78 89518.85 -64237.10 -60336.08 -126782.56 69969.00 109066.11 11325.85 -74669.30 -31671.97 137731. María Cecilia 56 .40 -25141.91 59538.0% 4.75 103850.72 16541.15 132515.61 23072.00% 130.14 -104648. Costos Produc por Tonld.18 120% 5.72 136416.13 2.40 -48589.00% 70.50 116867.39 155964.78 8739.64 15226.27 -55120.61 3523.98 -18654.20 -53805.60 145.64 -87686.43 -1692.01 37404.12 -36887.16 55637.76 893. En la tabla posterior se puede apreciar la sensibilidad ante cambios en el precio y el costo desde el límite marcados por rojo que indican valores negativos.34 175512.28 97319.09 54322.98 1.63 3.73 -137214.49 -133313.31 73870.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 57 .Universidad Nacional Del Callao .

Universidad Nacional Del Callao .FCE Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 58 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.

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