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PRESENTACIÓN

El proyecto de la elaboración del yogurt de sábila que presentamos a continuación abarcada diferentes puntos: definiendo el negocio, estudio de mercado, estudio de ingeniería y estudio económico, ya que estos puntos son fundamentales porque abarca muchos temas de interés, en ella estudiamos como inicia el negocio, las competencias, el diseño y las ventas de nuestro producto, por ello es importante seguir estos puntos para constituir una empresa en este caso “ ALOEYURT” (el sabor del aloe vera hecho yogurt) con la finalidad de captar a nuestro público objetivo o mercado potencial en el distrito del Callao, con miras a poder alcanzar mayores rendimientos del lugar seleccionado.

En el presente trabajo vemos cual es el mercado de oportunidades, las funciones administrativas, el negocio y el plan de inversiones, financiamiento de capital que se van a realizar en nuestra empresa.

Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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INTRODUCCIÓN

La historia del yogurt se remonta a miles de años, el primer ejemplo de leche acidificada fue presumiblemente producida en forma accidental por los nómadas. La leche se volvía ácida y coagulaba bajo la influencia de ciertos microorganismos; posteriormente se fue descubriendo que esta leche fermentada tenía cualidades curativas para desordenes estomacales, problemas de piel, así como para conservar cierto tipo de alimentos. El consumo de yogurt se fue incrementando cada vez más, principalmente en Europa Oriental y después en el resto del mundo. A fines del siglo XIX, con el advenimiento de la industria lechera en los países occidentales, se inició el interés por los productos lácteos fermentados. Se dio gran importancia a la calidad de los fermentos y a las condiciones higiénicas de su producción, para controlar totalmente la elaboración y obtener finalmente un producto de calidad uniforme. Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial, semi industrial o artesanal. Desde el punto de vista nutricional el yogurt es un excelente producto alimenticio de alto valor biológico, presenta un considerable enriquecimiento del patrimonio vitamínico, en especial de las vitaminas del complejo B, además de la presencia de ácido láctico que aumenta la disponibilidad de micro elementos, como el calcio y fósforo. El yogurt es un alimento de fácil digestibilidad la caseína que es la principal proteína de la leche es parcialmente hidrolizada en el proceso de fermentación, por tanto el organismo lo asimila con mayor facilidad. La lactosa, que es el azúcar de la leche es transformada en ácido láctico, esta acidez favorece el desarrollo de una flora intestinal benéfica que destruye los componentes de la putrefacción presentes al interior del intestino humano. En aquellas personas cuyo sistema digestivo carece de la enzima lactasa, no pueden beber leche, sin embargo pueden tomar yogurt, en el cual la lactosa ha sido desdoblada por las enzimas bacterianas. Se han desarrollado y se continúan realizando diferentes investigaciones referente a las propiedades terapéuticas del yogurt y otras leches fermentadas, razón por la cual el consumo de este tipo de productos sigue creciendo a nivel nacional e internacional. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente, se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos, que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido, batido y aflanado o firme. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos.

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CAPÍTULO I

 ASPECTOS GENERALES

1.1. Definiendo el Negocio Nuestra idea de negocio nació en la Universidad Nacional del Callao en la Escuela de ciencias Económicas, la facultad de Economía, en el curso de Formulación Proyectos. Para este trabajo teníamos muchas ideas al principio, como: hacer una cafetería dietética, yogurt de sábila, beso de moza de maca entre otras ideas. Pero la idea que nos agradó más por la gran cantidad de consumidores que tiene, fue la del yogurt de sábila. En este mercado podemos encontrar diferentes sabores, donde los principales son los siguientes: fresa, lúcuma, vainilla francesa y durazno. Nosotros constatando que el mercado ya está copado con estos sabores además que en estos dos últimos años se han incrementado en gran variedad los sabores de yogurt, por lo cual se pudo comprobar que no había yogurt de sábila, es así que realizamos una investigación sobre este producto natural y se llego a la conclusión que reunía las propiedades suficientes y si se podía realizar el yogurt de este sabor. Luego hicimos nuestro estudio de mercado exhaustivo, para conocer las preferencias de los consumidores, por medio de una encuesta, en la que resultó, que más del 70% de personas estaría dispuesto a probar este yogurt de nuevo sabor, por lo que es muy viable este proyecto; ahora sólo nos falta realizar los procedimientos legales para que todo quede en regla.

1.2. Nombre del Proyecto Elaboración de yogurt de sábila “ALOEYURT”. El aloe vera hecho yogurt.

1.3. Denominación del Proyecto Se optó por realizar como proyecto una planta elaboradora de yogurt, dado que existe una evolución del mercado de yogurt bebible en botella de un litro, lo cual ha incrementado la demanda del mismo. Debido a que actualmente existen pocas marcas ofertantes, lo cual hace más accesible la realización del mismo. El nombre de “ALOEYURT” fue escogido de una combinación del sinónimo de la sábila (aloe vera) y del yogurt, es por esto q lo denominamos “ALOEYURT” para que sea un nombre fácil de recordar por el elemento principal de este yogurt que es el Aloe vera. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE 1.4. Clasificación del Proyecto, CIIU, partidas El proyecto de la elaboración de yogurt se encuentra en las partidas en el rubro de INDUSTRIA ya que se ofrece un producto para el consumo masivo.        Clasificación del proyecto : Producción de derivados lácteos Carácter: Económico Categoría: Producción CIIU: 1520 Naturaleza: Implantación Referencia: Proyecto privado Área de influencia y ubicación: Distrito del Callao

A nivel provincial, la empresa se ubicará Lima, en el distrito del Callao.

1.5. Importancia y Justificación Existen diferentes formas de obtención de yogurt, sin embargo la producción de este es desconocido para muchos productores, la pérdida de un productor, es decir, no vender la leche en su debido momento, por lo mismo no se ve como una opción de comercialización, lo cual representaría la generación de un valor agregado a sub - productos obtenibles de la leche, es por eso que se presenta las técnicas básica para la elaboración de yogurt batido. Ya que esta ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para no desperdiciar materia prima, dando un valor agregado para una obtención de ingreso . El proyecto tiene como justificación; entrar al mercado de productos de derivados lácteos, como un yogurt bebible, que se diferencia de los demás por el sabor y que se caracterice por una alta calidad y un precio cómodo a nivel del mercado.

1.6. Objetivos 1.6.1 Objetivos del proyecto

 Llegar a distribuir todo el mercado del Callao y luego toda Lima Metropolitana.  Ir gradualmente aumentando los sabores de nuestro yogurt pero con productos naturales.  Lograr que la marca del producto tenga aceptación en el mercado, mediante la diferenciación de nuestro producto generando confianza en los consumidores por la calidad de la marca, es decir, hacer de nuestro producto, un producto que este en la mente de las personas a la hora de elegir o comprar un yogurt.  Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones, pueblos jóvenes, etc.; para poder así alcanzar un mercado de consumo masivo. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE  Hacer que la mayoría de las personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto “ALOEYURT” (El sabor del aloe vera hecho yogurt), les ofrece y les pone en la mesa de sus hogares.

1.6.2

Objetivos del estudio

 Estudio de mercado: Este estudio lo realizamos en los diferentes supermercados y en las zonas comerciales del Callao, en la cual se observa que hay mayor aceptación de consumidores de productos lácteos, además se analizaron las características de ésta industria y su entorno, para así poder conocer la rentabilidad del proyecto.  Estudios Técnicos: En esta parte del estudio, consultamos con algunos Ing. Industriales e Ing. de Alimentos que conocen el tema. Además buscamos información de los diferentes procesos de producción de diversas empresas que existen en el Perú y del uso de los ingredientes para la preparación del yogurt bebible.  Estudio Económico-Financiero: En este estudio, la inversión se realizará en activos tangibles, que serán las maquinarias que se encargarán de la producción, compuesta por nuestra masa crítica, maquinarias y muebles necesarios en la puesta en marcha del proyecto. La inversión intangible está compuesta por los gastos originados para el funcionamiento de la empresa. Y el capital del trabajo necesario para que no cese la producción de cada periodo. Con toda la información de inversión y de la producción proyectada se realizaron los presupuestos, las evaluaciones económicas y financieras para casos de financiamiento a través de la banca. Posteriormente se realizaron estudios de sensibilidad y de escenarios, analizando los diferentes indicadores económicos.

1.7. Visión Que nuestro producto sea conocido como uno de los mejores sabores de yogurt, y el preferido por cada familia a nivel nacional.

1.8. Misión Que nuestros consumidores encuentren un sabor especial, rico y diferente en este nuevo producto que es el yogurt de sábila, además dándoles a conocer las bondades y los beneficios de consumir este nuevo producto.

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La información será a siguiente: - Ingredientes Registros Sanitarios Tabla nutricional Cantidad neta del producto Fecha de producción Fecha de vencimiento Lema del producto Iparraguirre Meléndez. organismos probióticos. deportistas. además ésta etiqueta tendrá la información del producto. personas adultas y mayores. A estas presentaciones hay que sumar una diversa gama de agregados: trozos o pulpa de fruta. de la variación e innovación de los envases y de la adaptación a las nuevas demandas del consumidor. Características comerciales del producto (forma. María Cecilia 6 .1. servicios al cliente y publicidad. crema. 2. Su estrategia es la diferenciación constante y el lanzamiento de nuevos productos a través de la incorporación de agregados. Se realizan fuertes inversiones en investigación y desarrollo. la cual tendrá una etiqueta que incluya el nombre del producto.Universidad Nacional Del Callao . en este caso “ALOEYURT”. mujeres. Para ello los productos se diferencian por su consistencia (firme.1. empaque. batida y bebible). etc) En este proyecto se pretende realizar la elaboración de yogurt bebible de sábila en botellas de un litro. jóvenes.FCE CAPÍTULO II  ESTUDIO DEL MERCADO 2. color. cereales. El producto en el mercado El mercado de yogurt es uno de los más dinámicos del sector lácteo. Jorge Luis Quintanilla Rentería. tamaño.1. por su contenido graso (enteros o descremados) y por su sabor (naturales o saborizados). miel. Ésta presentación del producto será en una botella plástica con formas curvas. que sea necesaria para los consumidores. Las empresas tienden a cubrir las necesidades de segmentos de consumidores cada vez más específicos desarrollando productos para niños.

facilita la asimilación de nutrientes. De esta forma. el yogurt favorece la absorción de las grasas. Productos complementarios Entre los productos complementarios que son más usados con el yogurt tenemos a los cereales. Durante la última década se han llevado a cabo numerosos estudios de investigación realizados por todo el mundo con el objeto de evaluar las propiedades del yogurt tradicional y demás leches fermentadas sobre el organismo.3. Estudio de demanda con información primaria Para poder estimar la demanda de nuestro producto. los Lactobacillus demuestran ser muy eficaces en el tratamiento de numerosos trastornos digestivos. flatulencia. para poder hallar el tamaño de nuestra muestra “n”.1. ya que para poder investigar el mercado nos basamos en encuestas de intenciones de compra. trigo. aporta beneficios para la salud. Aún no se conoce totalmente su acción.1. se lo cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". choco yogurt. al ser el yogurt un alimento que además de nutrir. varios mecanismos pueden explicar sus efectos benéficos. Jorge Luis Quintanilla Rentería. estreñimiento. para lo cual se necesita la selección de la unidad de análisis para luego obtener un muestreo correcto a través de la encuesta. entre otros. en la actualidad se discuten los efectos sobre la salud que puede tener el yogurt con bacterias vivas y el denominado yogurt pasteurizado después de la fermentación. Usos principales o secundarios Como es bien conocido. 2. María Cecilia 7 .1.2. disminuye el colesterol y reduce los efectos negativos de los antibióticos. Pero. Análisis de la demanda 2. wafer.Universidad Nacional Del Callao .FCE 2. o infecciones digestivas. frutas. combate las diarreas y el estreñimiento. algarrobina. De ésta manera podremos conocer el número de consumidores de yogurt de 1 litro y la demanda potencial.2. Al ayudar a estabilizar la flora del intestino y el conjunto de microorganismos que pueblan el sistema digestivo.2. Sondeo y encuesta: Para este sondeo se utilizó una submuestra de 30 personas. Son productos modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado. tuvimos que utilizar el método cualitativo. Aparte de sus propiedades nutricionales. Nuestra pregunta filtro es: Iparraguirre Meléndez. 2. tales como diarrea.

¿Consume yogurt? a.FCE 1. jóvenes (15-29 años).9 0.0025 138.8416 0. En el segundo cuadro presentamos a la cantidad de habitantes separados por grupos especiales de edad pero separados por departamentos: Infantil (0-14 años). Si b. María Cecilia 8 . adulta (45-59 años) y adulta mayor (60 años a más). Estos datos fueron obtenidos del Censo 2007 y se obtiene de forma general lo siguiente: - Población infantil: Jóvenes: Población adulta joven Adulta Población adulta mayor 8 357 533 habitantes 7 554 204 habitantes 5 588 602 habitantes 3 416 175 habitantes 2 495 643 habitantes De forma específica y en términos porcentuales se obtiene que la población joven (15-29 años) para la Provincia Constitucional del Callao es de 242 145 habitantes en el año 2007. Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. DE PERSONAS SI NO TOTAL 27 3 30 PORCENTAJE 0.Universidad Nacional Del Callao .2976 DATA UTILIZADA PARA LA SEGMENTACION DE LOS MERCADOS OBTENIDOS DEL INEI: En el primer cuadro se determino del total de la población en el callao aquellas personas del sexo femenino ya que nuestro producto va dirigido a ellas pues están más pendientes a su salud y apariencia física lo cual es adecuado para nuestro producto “ALOEYURT”.1 1 Z2 P Q E n = = = = = 3. No NÚM.9 0. adulta joven (30-34años).1 0.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .FCE Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 9 .

María Cecilia 10 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .

trabajamos con un nivel de confianza del 95%. con un error del 5%. Jorge Luis Quintanilla Rentería. además tenemos que tener en cuenta que la población del Distrito del Callao es de 953915 habitantes. al tomar esta muestra vamos a obtener un 95 % de confianza para el estudio de nuestro proyecto.Universidad Nacional Del Callao .FCE Tamaño de la muestra a nivel de prefactibilidad Para hallar el tamaño de muestra. la elaboración del yogurt de sábila ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt”. Iparraguirre Meléndez. Es decir nuestro tamaño de muestra. es decir. María Cecilia 11 . para poder realizar es sondeo es 138 habitantes que le corresponden a la Provincia Constitucional del Callao.

¿Cuál es el lugar de compras elegido por usted? a. Si b. b. De litro c. b. Si Posiblemente si Indiferente No 4. No 2. En postres Iparraguirre Meléndez. ¿En qué momento del día prefiere consumir este producto? a. ¿De las siguientes presentaciones. De medio litro 3. De manera esporádica 7. ¿Consume yogurt? a. Solo yogurt b. d. Supermercados Puestos de mercado Bodegas Centros mayoristas 6. c. ¿De qué manera prefiere consumir el Yogurt? a. c. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? a. indique cual es de su preferencia? a. d. María Cecilia 12 . b.FCE Encuesta: ELABORACIÓN DE YOGURT DE SÁBILA (ENCUESTA EN EL CALLAO) 1.Universidad Nacional Del Callao . 1 a < 3 b. 5 a más 5. 3 a < 5 c. Jorge Luis Quintanilla Rentería. De 1. Meriendas c. Con cereales d. Desayuno b.8 litros. ¿Cuántas veces a la semana consume yogurt expresado en unidades de litros? a. Con frutas c.

378 709.025 647.00 1.490 677.Universidad Nacional Del Callao .958 813.199 870. PROYECCION DE LA DEMANDA POBLACION CENSAL EN EL CALLAO. procedemos a hacer los cálculos de proyección necesarios para el proyecto. María Cecilia 13 .021.887 911.FCE 2.024 851.38 1.049 794.023047176 0.433 759.425 953.402 1. POB.915 975. Jorge Luis Quintanilla Rentería.708 742.044.419 932.887.280 832.069.2.900 998. CENSAL 647.817 890.544 777.023047176 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Iparraguirre Meléndez.359 725.942 1.00 890.392 1.1.(FUENTE INEI) 1993 2007 14 TASA INTERC.758 693.565 662.1.565. Proyección de la demanda con información primaria Luego de haber realizado la encuesta y con los resultados obtenidos. Teniendo en cuenta que nuestro público objetivo está conformado por los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao con edades comprendidas entre 15 y 29 años.

90% 125.419 932.058 137.201 128.9 % = 0.509 295.309 143.376 269. es por esto que el Total de mujeres entre 15 y 29 años es el 50.942 1.90% = Mercado Potencial de mujeres.851 150.446 275.543 146.61% 245. María Cecilia 14 .61%. el mercado potencial que usualmente consume yogurt para lo cual usamos la pregunta filtro que es la pregunta inicial de nuestra encuesta. Potencial total) x 50.887 911.Universidad Nacional Del Callao . Si b.900 998.025 27.90%.425 953.148 140. el cual es el 21. Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería.974 251.915 975. Para estimar este mercado:   (Pob. Censal) x 27. para nuestro producto utilizamos el segmento de jóvenes con edades entre 15 y 29 años que vivan en el Callao. (Mcd.15 % = Mercado Disponible de mujeres. es decir. Potencial) x 96 % = Mercado Disponible total entre hombres y mujeres (Mcdo.402 1.61% = Mercado Potencial total entre hombres y mujeres.044.009 288. MERCADO POTENCIAL AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 POB CENSAL 890.1 % Estimando el Mercado Disponible:   (Mcdo.086 131.069.038 134. pero nuestro producto va dirigido especialmente a mujeres que vivan en el Callao que estén en ese rango de edades.021.392 1.656 282. 1.643 257. No = 0.158 50. ¿Consume yogurt? a.FCE  MERCADO POTENCIAL: Es el resultante de la segmentación de mercado realizada. Disponible total) x 81.443 263.235  MERCADO DISPONIBLE: Es el resultante de aplicar al mercado potencial alguna pregunta filtro para poder identificar el conocimiento de nuestro producto.

543 146.039  MERCADO EFECTIVO: Es el resultante de aplicar al mercado disponible el resultado de la pregunta de la encuesta referida a la aceptación del producto o servicio ofrecido.039 21.036 24.784 102.01 % = Mercado Efectivo de mujeres. Para el caso de nuestro producto.784 102.536 99.084 104.977 144.448 21. Jorge Luis Quintanilla Rentería.193 122. b.403 117. hemos estimado este mercado basándonos en la pregunta número 3 de la encuesta realizada.696 131.226 81.851 150.058 137.965 23.148 140. Disponible) x 21.825 114.01% 20. María Cecilia 15 .965 21. a.536 99. 3.201 128. MERCADO EFECTIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.492 20.306 111.697 137.844 109. d.309 143.403 117.086 131.825 114.662 134.Universidad Nacional Del Callao .448 22.235 96% 120. c. POTENCIAL 125. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? = 21.942 22.590 Iparraguirre Meléndez.963 125.797 128.15% 97.038 134.306 111.01 % Si Posiblemente si Indiferente No Estimando el Mercado Efectivo:  (Mcdo. DISPONIBLE 97.495 24.437 106.437 106.844 109.801 140.FCE MERCADO DISPONIBLE AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.084 104.

036 24. Jorge Luis Quintanilla Rentería.122 1.097 1.Universidad Nacional Del Callao .448 21.965 21. EFECTIVO 20.048 1.590 5% 1.50 2.175 1.942 22.965 23. Efectivo) x 5% = Mercado Objetivo de mujeres.FCE  MERCADO OBJETIVO: Es el resultante de aplicar al mercado efectivo (número de habitantes) un porcentaje asignado en forma arbitraria.4 Veces por año Iparraguirre Meléndez.80 0. MERCADO OBJETIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.072 1. María Cecilia 16 .40 0.495 24.448 22.148 1. Para estimar el mercado objetivo:  (Mcdo.229 Entre otros cuadros importantes acerca de la demanda de nuestro proyecto tenemos: CONSUMO INDIVIDUAL PROMEDIO ANUAL Numero de veces que se consumen botellas al mes y al año Veces Frecuencia 1a3 2 70% 3a5 4 20% 5 a más 5 10% 100% CONSUMO PERCAPITA Ponderaciones 1.202 1.492 20.025 1.70 Veces al mes 32. ya que usualmente no es mayor al 5% en el último año del horizonte de evaluación del proyecto.

En S/.229 32.4 36.32 2011 0.12 2014 0.52235294 1.148 32. Tasa de crecimiento Personas demand.061 3.4 37.366 3.4 VENTAS (paquetes) VENTAS (prec.835.175 32.3 131. prom.204 3.061.836 3.4 40.122 32.436 140.365.84% 1.340 137.320 43.245 39.023 1.100 38.844 Ahora hallando “Q” y proyectándola para los próximos años.202 32.100 2012 2013 2014 2015 37.FCE SIGUIENDO LAS POLITICAS DE PRECIO PARA LOS AÑOS 2008-2010 Precio del yogurt por paquete (12) SUPERMERCADOS PUESTOS DE MERCADOS BODEGAS CENTROS MAYORISTAS 57.76% 36.603 143. Consumo percápita Cantd.3 Precio promedio del paquete 24.23 1.71731092 0.097 32.172 38. 2010 0. obtenemos loso siguientes resultados.) 12 2010 36.546.313 134.938 3.68 2013 0.33109244 Proyectando el programa de ventas.030 2011 37.516638655 16.340 134.023 1.938.023 1. 1 lt. María Cecilia 17 .32 2015 0.203.4 38.50% 100% 42. x personas) 32.4 39. PROGRAMA DE VENTAS VENTAS(unid.90% 3.Universidad Nacional Del Callao . x bot.574789916 43.4 38.4 38.204 3. es decir lo que nos demandarían en los próximos 5 años.023 1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.3 45.4 35.74 Iparraguirre Meléndez.56 2012 0.023 1. los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao. Demand.

donde la presentación de botella de 1 litros ocupa el 82% de la oferta). de variadas condiciones socioeconómicos. Gloria S. además son las más consumidas por el público en general.4. yogurt y queso). con diferentes características específicas de edad. condiciones culturales. de marcas y de presentaciones novedosas. la empresa GLORIA giraba en torno a un solo producto: el tarro de leche evaporada. Es una Organización flexible Hace 20 años. Gloria S. Jorge Luis Quintanilla Rentería.  GLORIA: El mercado de productos lácteos en el Perú se caracteriza por su elevada concentración. como de derivados lácteos (mantequilla. a través de los cuales logra captar crecientes participaciones de mercado. los supermercados y autoservicios tienen el 80 % de la oferta total de litros de yogurt en diferentes presentaciones. es la empresa líder en el mercado nacional de producción y comercialización. café instantáneo. entre otros factores a considerar.3. centros mayoristas. Sin embargo estás pocas empresas ofrecen variedad de productos. de líneas de productos.FCE 2.4. con una gama cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso. en diversos segmentos.A. mermeladas. Hoy se ha convertido en un conglomerado de empresas que produce desde mermeladas hasta cemento. La empresa mantiene también participación importante en el de mercado de producción de refrescos.Universidad Nacional Del Callao .A. de necesidades alimenticias especiales. tanto de leches industrializadas (leche evaporada y leche fresca). entre otros. La empresa es manejada en base a una estrategia clara y a una adecuada capacidad tecnológica para el desarrollo constante de productos. mercados. Análisis de la oferta Según un estudio. conservas de pescado. Iparraguirre Meléndez.3. es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel nacional. pues son pocas las empresas productoras que operan en el mercado y que además cuentan con una integración vertical completa desde el acopio hasta la comercialización del producto final. jugos néctares. María Cecilia 18 . 2. entre otros productos de consumo masivo.3. Identificación de las empresas competidoras Entre las principales empresas competidoras tenemos al Grupo Gloria y al Grupo Laive ya que estas empresas son las que tienen mayor variedad de sabores de yogurt. Es una organización Molecular Negocios: Analgésicos – Helados – Centro papelero – Quesos – Cementos – Empresas eléctricas – Lácteos – Jugos – Café – Mermeladas y mantequillas (Organización molecular). El 20% restante de la oferta se reparte entre las bodegas.

 LAIVE: Laive forma parte selecto Grupo de Empresa que dominan la industria.pe Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 04 / Mayo / 1942 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos. Arequipa. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av. la cual fue la unión de cinco haciendas en Huancayo. para acopiar y evaporar la leche del sur del país.Debido a la coyuntura económica del país y a los programas nutricionales implementados por el gobierno.8%. se llamaba Laive.A. la empresa anuncia más inversiones y nuevos récords de ventas para 2010. que en el año 2008 incrementó sus ventas en un 25% con respecto a 2007.gloria. Jorge Luis Quintanilla Rentería. La empresa Laive se crea en 1910. y exporta a diversas partes del mundo. Colombia y Argentina. y es la tercera empresa más importante de la industria láctea local. Justamente una de ellas.A. Este comportamiento no ha sido ajeno para la empresa Laive. Tiempo que tienen esas empresas en el mercado. inclusive al África. En 1972 inaugura en Ate una planta procesadora de productos lácteos y en la década de los ochenta empieza la expansión a provincias con la inauguración de una planta en Arequipa para la fabricación de quesos. Puerto Rico. la principal. de origen peruano y que cuenta con capitales chilenos. * GLORIA S. Los siguientes años fueron de crecimiento: ingresa al mercado de leches ultra pasteurizadas y construye plantas en Ate y en Majes. En 1994 la empresa cambia su razón social a Laive S. María Cecilia 19 . RUC: 20100190797 Razón Social: GLORIA S. A principios de los noventa la empresa entra al mercado de carnes y embutidos al comprar la Salchichería Suiza e inaugura su tercera planta -en Atedestinada a la elaboración de estos productos. con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S. lanza la marca La Preferida y una nueva línea de productos Bio Laive.. desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7. Republica de Panamá Nro.FCE El Grupo Gloria es ya una transnacional con presencia en Bolivia. Laive no pertenece a ningún grupo económico como tal. 2461 Distrito / Ciudad: La Victoria Departamento: Lima Teléfono: 4707170 Iparraguirre Meléndez. En un contexto de crisis mundial. A.com. detrás de Gloria y Nestlé con una participación cercana al 5%. jugos y cárnicos. derivados lácteos.A. Actualmente se dedica a la elaboración y comercialización de leches. Página Web: http://www.Universidad Nacional Del Callao .

certificación a bebidas lácteas y leches en envases semi-rígidos y flexibles. la Estrella Distrito / Ciudad: Ate Departamento: Lima Teléfono: 6187600 / 3560218 Prestigio que tienen las empresas . A.Campaña: Leche evaporado Pura Vida .2009) El desempeño de la empresa Laive S.LOGROS Y PREMIOS OBTENIDOS POR GLORIA S A 2006: Premio Effie Plata . Iparraguirre Meléndez.Campaña: Yogurt Pura Vida Nutribio 2006: Premio Effie Plata . elaboración.A incluye los procesos de diseño y desarrollo. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av.rígidos. Jorge Luis Quintanilla Rentería.laive. Nicolás de Pierola Nro. certificación a refresco de naranjada en envases flexibles.Campaña: 3 vasos de leche diarios 2004: Premio Effie Plata .Universidad Nacional Del Callao .Campaña: De la mejor Leche. otorgado por CERPER.com. y que se rige en estrictos procedimientos estandarizados internacionales. la mejor Mantequilla 2005: Premio Effie Plata .07. por mantener la calidad y eficiencia en la gestión de sus productos no deja de rendir frutos.pe Nombre Comercial: LAIVE Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 20 / Octubre / 1910 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos. certificación a crema de leche en envases semi-rígidos.FCE * LAIVE S. certificación a leches evaporadas en envases semi-rígidos y flexibles. está dirigido a las actividades de “Procesos relacionados a la elaboración de productos de las siguientes líneas de producción de la Planta UHT: certificación a jugos y néctares en envases semi. RUC: 20100095450 Razón Social: LAIVE S A Página Web: http://www.LAIVE OBTIENE CERTIFICACIÓN ISO 9001:2000 A LA CALIDAD (04.A. comercialización y distribución del producto final. El alcance de esta certificación ISO obtenida por Laive S. 601 Fnd. Este reconocimiento. María Cecilia 20 . pues ha logrado la apreciada certificación ISO 9001:2000 otorgada por la empresa certificadora Certificados del Perú (CERPER) en mérito a cumplir satisfactoriamente con los requisitos de la norma.

nuestra producción al año se estimaría en 35376 botellas de un litro con incrementos según la tasa de población interesal. que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente. María Cecilia 21 .203. 2.061.023047 AÑO 2014 38.754 0. solo se producirán 134 litros.74 39644.0230471 Iparraguirre Meléndez.32 38751.0230471 AÑO 2013 38. semi industrial o artesanal. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido.56 36191.938.32 PLAN DE PRODUC. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos. se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos.835. 35376 0. esto quiere decir que mensualmente produciríamos 2948 botellas de un litro que es lo mismo que decir casi 246 paquetes de yogurt de 12 unidades cada paquete. batido y firme.0230471 AÑO 2015 39.5.75 0. el tamaño de la planta procesadora que pretendemos instalar. Teniendo ésta oferta. TASA DE CRECIMIEN.317 0. ya que si produjéramos al máximo nos quedaríamos con los productos sin poderlos vender según la demanda.023047 AÑO 2011 36. Oferta Proyecta: De acuerdo con las maquinarias adquiridas.873 0. Como nuestra capacidad máxima de producción es de 200 litros de yogurt al día.12 37878. AÑO 2010 DEMANDA 35.424 0.Universidad Nacional Del Callao .546.FCE ¿Qué tan fácil es que aparezcan nuevos competidores en el rubro de Yogurt? Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial. Jorge Luis Quintanilla Rentería. produciremos en botellas de un litro a razón de de 134 litros al día.365.68 37025.0230471 AÑO 2012 37.3.

65 325 26 0.84034 184.25168 0.015 0.04 0.64 445.8 155.0008 0.062 0.1802521 5.226891 3707.004875 1.3 26 13 0.8652101 22.00125 3.9 24. mL. el precio unitario.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL TOTAL MENSUAL MENSUAL SIN IGV 2288 1922.05 5 2 0. mL.18 0.732 14.26 1.1922689 0.294118 715 600.064 0.2288 0.455 13 3. mL.26 32.2145 0.078 0.4 130 13 14.576 6. la cantidad mensual sin IGV.29412 0. mL.7 0.13 3.5 2.0008 0.716 1.6.002 0. mL.72 4. mL.134454 22.0901261 27.4 0.04 0. mL.2145 0.04 200.5623 Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Saborizado Envasado Higienización agua cloro y/o lejía Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: OPERACIONES Recepción Analisis de grasa INSUMOS Leche H2SO4 muestra agua destilada alcohol amílico NaOH 0.5 8. mL.88 0.672 72.4033613 85.03 0.88 19.1N leche y/omuestra fenolftaleína 1% leche y/omuestra NaOH 0.88 19.001% agua destilada Sábila envases alupol etiquetas detergente UNIDAD PRECIO CANTIDAD MEDIDA UNITARIO L.048 0.458824 114.91597 147.6891 17.5479 530.624 0.8 0.0104 0.226891 0.1456 2. unidad g unidad K m3 bolsa TOTAL 0.7394958 13.10084 158.01144 0.04 0.8067227 22.00975 0.6 2.2114958 1.8 2 0.4420168 1.10725 0.FCE 2.536134 2.Universidad Nacional Del Callao .0104 0. mL.002 0.6 2.016 13.72 23. mL.8 188.9 0.86 2.2 1.015 0. mL.0468 1.90084 0.728 5.65 13 3.88 19. mL.3 39 1.4 123.00975 0.0296 0.1922689 0.226891 0.1802521 0. K K g m3 g mL.036 0. dichos insumos están separados por cada fase del proceso.4 96. Características de la oferta de materia prima e insumos En el siguiente cuadro mostraremos los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila.9 0.806 0.12 8.0008 0.6 TOTAL DIARIO 104 0.86555 16. además el cuadro muestra la unidad de medida.728 11.0008 0. María Cecilia 22 .1N fenolftaleína 1% muestra formalina 40% gas propano azúcar cultivo Z11 agua sorbato de K 0.3.04 0.04 0.026 13 65 130 134 134 134 0.2288 0. mL.

26 1.41956303 19.04 0.56229 82.FCE También presentamos el cuadro resumido de todos los insumos usados en la elaboración de yogurt: CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: INSUMOS LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS HIGIENIZACIÓN OTROS UNIDADES Litros Kilos Mililitros Gramos CANTIDAD PRECIO 130 13 130 0.06015 0.5 0.739495798 13.94224 1.712 153.68953782 624.8 0.36 TOTAL DIARIO 104 32.68908 600.72 184.31113 69.8 2.92 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.76 8. María Cecilia 23 .1008403 215.4 0.87955 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL MENSUAL 2288 715 85.648 39.712 117.72 23.9394958 72.341176 728.1690168 TOTAL COSTOS DE LOS INSUMOS POR CADA PROCESO DE PRODUCCIÓN: UNIDAD DE MEDIDA Recepción Analisis de grasa Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Coloreado y Saborizado Envasado Higienización TOTAL L ml ml ml ml K g m3 ml ml unidad TOTAL DIARIO 104 0.9 11.296 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.806722689 19.968 200.10084034 728.52 134 0.8201681 3707.8 256.396 5.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUB-TOTAL MENSUAL 2288 20.3294118 128.43055 742.3233 5.840336 72.562294 Iparraguirre Meléndez.59941176 4.396 6.72928 23.5 3.9 39.588 85. Jorge Luis Quintanilla Rentería.294 5.1344538 155.689076 17.88 16.329412 99.Universidad Nacional Del Callao .092437 3707.065025 33.03 22.36 3.4 0.8 866.2941176 0.256 866.754 3.

0000096 0.00001929 2592000 20.000810185 777600 175 147.5 Gotero 1.89915966 0.840336134 0.0000096 0.5 Cocina 5 Minutos Valor de Costo total Costo por depreciación de vida adquisición sin IGV minuto diaria útil 777600 132 110. Muebles y Enseres En el siguiente cuadro mostraremos la maquinaria y equipo a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila. Jorge Luis Quintanilla Rentería.7478992 0.005787037 Iparraguirre Meléndez.000509259 777600 440 369.61344538 0.0002251 0.Universidad Nacional Del Callao .000694444 2592000 57 47.5 Cocina 5 Filtros de tela 0. Operación Análisis Grasa Análisis Acidez Densidad Proteína Standarización Calentamiento Filtrado Pasteurización vida Maquinas y equipos a útil utilizar (años) Pipeta de 11.5 Centrifuga 5 Baño maria 5 Acidómetro 1.0000289 0.454 4583.0003408 0.3.5 Butirómetro 1.5 Pipetas 1.FCE 2.0000463 0.0840336 0.193277 0 0.52941176 0.000360082 777600 40 33.0588235 0. Costos de Maquinaria y Equipo.002829218 1036800 57 47.000162 0. además el cuadro muestra la vida útil.001388889 777600 100 84.42016807 0.000217014 1296000 60 50.000022 0. el costo sin IGV y la depreciación.0588235 0.7.0000145 0.05882353 0.5 Descremadora 5 2 Baldes 2 Jarra 2 Ollas 2.000102881 777600 15 12.000329861 103680 1 0.001446759 103680 1 0.5 Lactodecímetro 1.6890756 0.5 Vasos de precipitación 1.001929012 1296000 60 50.001392747 2592000 5.000434028 1036800 15 12.0001286 0.0000965 0.000274884 777600 28 23. dichas maquinarias están separadas por cada fase del proceso.0000463 0.60504202 0.03361345 0.000360082 777600 15 12.5 Gradillas 2 Vasos de precipitación 1.34454 0 0.0840336 0.89915966 0.5 Ollas 2.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.21008403 0.60504202 0.765 1483.000180041 777600 361 303.000434028 1296000 60 50.00001929 777600 265 222.03361345 0.5 Ollas 2.0002251 0. María Cecilia 24 .60504202 0.5 Termómetro de leche 1.003404707 777600 175 147.2 Jarras 2 Ollas 2.000055 0.0000145 0.5 Probeta 1.002250514 777600 56 47.3613445 0.42016807 0.5 Bombillas de aspirar 1.9243697 0. el valor de adquisición.0000514 0.0000463 0. 10 y 1ml 1.000694444 2592000 250 210.42016807 0.8823529 0.5 Vasos de precipitación 1.0001698 0.000036 0.116116898 1036800 30 25.0000965 0.42016807 0.000289352 1036800 15 12.05882353 0.0001286 0.003858025 1296000 60 50.0000193 0.193277 0 0.0005658 0.0000193 0.840336134 0.002250514 777600 56 47.065 16861.002777778 2592000 250 210.5 Gotero 1.60504202 0.000072 0.000144676 777600 100 84.5 Acidómetro 1.012625 2592000 1.003407922 777600 126 105.0004642 0.2 Termómetro de leche 1.000072 0.0000463 0.

264 43.05882353 21.03361345 50.453782 126.000217014 0.5 2 5 1 2 1.000514403 0.000308642 0.017 132 56 25 30 10 25 60 15 12.5 2 10 1.5 2.61344538 67.5 5 2.55462 36626.42016807 13459.000072 0.0000463 0.0001698 0.0000309 0.000643004 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.66387 110.045 100 60 30 80 5 60 40 80 60 129268 11986.10084 84.403361345 21.0000463 0.8235294 2310.0001286 0.201680672 50.60504202 10121.5 9331200 5184000 5184000 777600 1296000 1555200 777600 777600 2592000 1036800 2592000 2592000 1296000 1036800 5184000 777600 1296000 1036800 2592000 518400 1036800 777600 2592000 1296000 14.03361345 50.21008403 67. tinta laser 1 Utiles de escritorio Estante de almacen 1 Parihuelas 2 Carretas 2 Escritorio de ventas 1 Silla p/escritorio de ventas 1 TOTAL PRECIO 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 SUBTOTAL 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 2750 TOTAL SIN IGV 252.84874 84.5714 0 0 0 0. 10 y 1ml Inoculado Vasos de precipitación Reloj Baldes Caja de incubación Incubación Reloj Ollas Jarras Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Baldes Batidor Batido Pala de madera Ollas Pipetas Coloreado y Batidor Saborizado Ollas TOTAL 18 10 10 1.9243697 47.0336134 84.0000463 0.79315494 MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD Mesas para yogurt 2 Escritorio de gerencia 1 Muebles de PC 1 Sillon escritorio p/gerencia 1 Computadoras pentium IV 1 Sillones p/recepc.000848765 0.067227 84. 2 Archiveros 2 Impresr.00840336 25.001929012 0.0000145 0 0.000308642 0.001388889 0.005555556 0.0000039 0.0000096 0.5 1.069704861 0.0000096 0.5 2.0000463 0 0.000096451 0.Universidad Nacional Del Callao .5 3 1.0336134 42.84874 84.0000579 0.0000289 0. María Cecilia 25 .000360082 0.585 12.0168067 756.045 100 60 16.22689076 4.260504 168.302521 117.05042 58.030572702 0.278819444 0.647059 151.00840336 50.0000096 0.001157407 0.051494985 0.168152006 0.22689076 50.002893519 0.0001286 0.0000309 0.000144676 0.008680556 0.0336134 168.42016807 33.42016807 12.0000514 0.000462963 0.21008403 8.0336134 134.05042 10121.0000289 0.42016807 25.000694444 0.067227 84.5 5 2 5 5 2.000578704 0. client.000289352 0.42016807 108628.FCE Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Ph-metro Pipeta de 11.92437 Iparraguirre Meléndez.

995798479 2 9.585 43585 Tina de enfriamiento 2 12.5 0.453782 1.555556% 369.5 76.117647 5.6302521 4.454 5454 Baño maria 1 1.700280252 5 0.555556% 303. 10 y 1ml 8 44 352 Butirómetro 1 440 440 Gradillas 1 57 57 Vasos de precipitación 7 28 196 Bombillas de aspirar 1 361 361 Centrifuga 1 5.43324 -----------.2169647 10 168.833333% 20243.747899 5.575630378 2 15.5 5.240896807 5 0.FCE Este cuadro presenta las maquinarias y equipos que se utilizan en la elaboración del producto.5 años: Valor de adquisición: 295.05555556 Depreciación mensual en % Costo Cantidad Valor de subadquisición total Pipeta de 11.555556% 11986.6975 0.361345 5.0504 0.49554977 18 305.017 16017 Reloj 2 25 50 Caja de incubación 1 10 10 Batidor 2 80 160 Pala de madera 1 5 5 TOTAL 115324 129276 Costo total Depreciación sin IGV mensual 295.134454 5. María Cecilia 26 .43324009 1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.40336134 1.400560336 1.8991597 1.666667% 1.12604891 2.5 16.798319 -----------.5 281.8991597 4.705882 5.350140042 1 1434.5546 0.555556% 25.333333% 108635.446296% 36626.002802521 5 0.666667% 134.689076 5.7198929 5 16.333333% 47.100% 16.151260756 2 1.666667% 420.294 Depreciacón mensual en Vida útil dinero 16.555556% 4583.68067227 50% 336.210084 5.Universidad Nacional Del Callao .67413782 1. pero este cuadro está resumido y la depreciación mensual la hallamos de la siguiente manera: Si la vida útil es de 1.5 53.x% x = 0.065 20065 Baldes 6 15 90 Jarra 3 15 45 Ollas 9 60 540 Cocina chica 1 57 57 Cocina grande 2 250 500 Filtros de tela 2 1 2 Termómetro de leche 4 100 400 Caldero 1 14.5415516 1.33987059 1.781513 3.777778% 42.166667% 453.882353 5.666667% 8.3716163 1.045 24090 Ph-metro 1 16.8151261 4.798319 5.555556% 222.555556% 105.765 1765 Acidómetro 2 175 350 Gotero 2 15 30 Probeta 1 265 265 Lactodecímetro 1 126 126 Descremadora 1 20.150327529 1.8795817 3 0.840336134 0.666667% 294.6639 2.0168067 1.19328 1.0224652 5 3.20168067 8.5 1.166667% 37.833333% 13459.168067 1.5 1.666667% 75.166667% 164.555556% 47.798319487 5 7.14005605 5 2.798319 Meses: 18 295.666667% 1483.5 12.882353412 1.264 14264 Pasteurizador 1 43.5 20.6974115 10 373.3445 1.19328 1.555556% 16861.3865699 5 24.666667% 4.2 18.987073 Iparraguirre Meléndez.85340938 1.

el salario de cada operaria ascenderá a S/.05 25934. es decir de lunes a viernes.61 14422. y al alquiler.05 25934. es por esto que se le paga gratificación.61 2010 Total mano obra directa 2011 2012 2013 2014 2015 14422.75 15126. con respecto al alquiler su precio es de S/.28 1024.61 14422.94 y estos operarios van a estar en planilla.75 15126.79 2013 10808.50 mensuales descontando IGV.75 15126.08 CTS 767.75 15126.79 2014 10808.05 25934.3. Jefe de planta Total 1 Sueldo mensual 658 Anual 7896 Gratif. mensual 2 439 Anual 10536 Gratif.9. y solo hay 22 días laborales.75 10808. Essalud y CTS. María Cecilia 27 . es decir de lunes a viernes.75 10808. el salario del jefe de planta ascenderá a S/.61 14422.67 Total 10808.FCE 2.Universidad Nacional Del Callao .79 25934. Hallando Costos Indirectos Dentro de los Costos indirectos tenemos al jefe de planta.05 15126. es por esto que se les paga gratificación. Operario Total Sueldo Cantid.75 Jefe de planta Alquiler Total de Costos indirectos 2010 2011 2012 10808.79 25934.8. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años. 1756 Sub total Essalud CTS Total 12292 1106. los cuales van a trabajar 22 días al mes. Cantid.79 Iparraguirre Meléndez. 900.333 14422.05 15126.05 25934. 1316 Sub total 9212 Essalud 829.73 y este jefe de planta va a estar en planilla.75 10808. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años. Hallando Mano de obra directa Para la mano de obra directa necesitamos 2 operarios.3.61 14422.61 14422.79 2015 10808.61 2. Essalud y CTS. Jorge Luis Quintanilla Rentería. 600. 1260.61 14422.

93 4033. Jorge Luis Quintanilla Rentería. agua y Teléfono Total de Gastos administrativos 12024 9076 21100 2011 12024 9076 21100 2012 12024 9076 21100 2013 12024 9076 21100 2014 2015 12024 12024 9076 9076 21100 21100 GASTOS DE VENTAS Sueldo Cantid mensual Vendedor 1 410 Total 2010 6734.32 854 Total 12024 12024 2010 Personal Administrativo Luz.61 2012 6734. Essalud y CTS. personal de limpieza que trabajarán 22 días al mes.55 10768.Universidad Nacional Del Callao .93 6734. agua y teléfono el cual asciende a S/ 672.93 4033. en los gastos del primero se encuentra un administrador.3.027 y el personal de limpieza tendrá un salario de S/ 554.61 10768.55 10768.27 y en el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años.61 2013 6734. 1002.61 10768. 820 Sub total 5740 Essalud 516.93 4033.40 los cuales van a estar en planilla. Gastos Generales Con respecto a los gastos generales necesitamos se divide en gastos administrativos y gastos generales.55 2014 6734.93 4033.55 Iparraguirre Meléndez.61 2015 6734. es por esto que se les paga gratificación. María Cecilia 28 .93 4033.33 Total 6734.5 10768. el salario del administrador ascenderá a S/.6 CTS 478. es decir de lunes a viernes.93 Vendedor Publicidad Total de Gastos ventas 2011 6734. GASTOS ADMINISTRATIVOS Cantidad Sueldo mensual Anual Gratificación Sub total Essalud CTS Administrador Total 1 732 8784 1464 10248 922.93 4033.FCE 2.10.61 Anual 4920 Gratif.55 10768. También se toma en cuenta las gastos de Luz.

84 Sábila 130 0.396 866.11. Costos Fijos y Variables En los siguientes cuadros mostramos los Costos fijos y costos variables de la empresa.17 Operarios 2 600.03 3. 900.73 1002.00 897.45 Para hallar el Costo Variable Unitario: Costo Variable Unitario = Iparraguirre Meléndez.31113 69.3. Jorge Luis Quintanilla Rentería.8 104 2288 1922.5 715 600.03 800.88 82.4 11. COSTOS VARIABLES Cantidad S/.52 22. además de los gastos en publicidad. incluye el pago de salario de la vendedora.5 32.294 39.13 Total sin IGV 900.648 256.36 5. María Cecilia 29 .27 84.34 Envases y etiquetas 134 0.73 1002.36 117. Estos costos que se presentan son por cada mes.88 1201.9 85. estos últimos si se le tiene que sacar el IGV.00 1500.38 5200.38 4816.88 4909.Universidad Nacional Del Callao .10 Conservantes y Cultivos 0.92 99.94 1201.69 Azucar 13 2.09 Otros 3.03 1260.88 TOTAL 5613.FCE LA SUMA DE LOS GASTOS GENERALES Y GASTOS DE VENTAS 2010 Total de gastos administrativos Total de gastos ventas Total de Gastos Generales 21100 10769 31868 2011 21100 10769 31868 2012 21100 10769 31868 2013 21100 10769 31868 2014 21100 10769 31868 2015 21100 10769 31868 2.256 215.94 En los Gastos de ventas.026667 800 100 1500 Sub-total 900.50 897.712 728.00 100.88 3. Sub-total Sub-total mensual Total sin IGV Leche fresca entera 130 0.88 1201.03 672. agua Teléfono Alquiler Gastos de ventas TOTAL DE COSTOS Cantidad 1 1 S/.8 72. COSTOS FIJOS Jefe de planta Administrador Luz.7288889 1002.33 Higienización 5.

23 900.09 69. Costo de Producción En los costos de producción mensuales se presenta los ítems de materia prima y materiales (los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt). María Cecilia 30 . COSTOS DE PRODUCCIÓN Materia Prima y Materiales Leche fresca entera Azucar Sábila Conservantes y cultivos Envases y etiquetas Higienización Otros Mano de obra Operarios 2 Costos Indirectos Jefe de planta Alquiler GASTOS GENERALES Gastos Administrativos Administrador Luz.12. personal de limpieza.93 1922.69 600.76 Hallando el Costo Unitario de Producción: Iparraguirre Meléndez.27 84.03 897.88 600.33 99.94 2161. la mano de obra (solo los operarios).10 215.38 11772.Universidad Nacional Del Callao .84 72. Jorge Luis Quintanilla Rentería. luz agua y teléfono).34 728.17 1201.3.05 5753.67 2.71 1758. los costos indirectos (jefe de planta y alquiler) y por último los gastos generales que incluye al administrador.50 2655.FCE Costo Variable Unitario = 1.03 672.73 1260.33 1002. agua Teléfono Gastos de Ventas TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 9117.

50 Iparraguirre Meléndez.94 1.13.FCE Costo Unitario de Producción Hallando el Costo total unitario: Costo Unitario de Producción = 2.3.67 4. Punto de Equilibrio Para hallar el punto de equilibrio necesitamos lo siguiente: PUNTO DE EQUILIBRIO CF CVu Precio 4816. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 31 .Universidad Nacional Del Callao .

19 20% 5 296.63 50% 2 37.5 70.5 109.08 245.5 246. María Cecilia 32 . EQUIPO Y MAQUINARIA Pipeta de 11.81 21. V.78 40% 2.765 1765 1483.71 2 12.90 50% 2 23.09 280.57 1 126 126 105.64 1235.99 2 175 350 294.12 67% 1.64 3819.5 181.03 350.13 67% 1. el terreno.55 5% 18 642.92 7 28 196 164. Jorge Luis Quintanilla Rentería.04 2.75 67% 1.86 8 44 352 295.36 67% 1.12 1 57 57 47. sin IGV + (Pto.045 24090 20243.51 9 60 540 453.5 16. de Venta 108635.264 14264 11986.14.33 1 1.00 9988.14 2 1 2 1.40 4 100 400 336.20 246.11 1 14.FCE En Q* se tiene que: INGRESOS = COSTOS (Pto de equilibrio x Precio) = (C.27 14051.69 67% 1.19 20% 5 916.46 185.065 20065 16861.61 30521.5 224.90 20% 5 9.17 20% 5 84.5 148.u)) 8942. 10 y 1ml Butirómetro Gradillas Vasos de precipitación Bombillas de aspirar Centrifuga Baño maria Acidómetro Gotero Probeta Lactodecímetro Descremadora Baldes Jarra Ollas Cocina chica Cocina grande Filtros de tela Termómetro de leche Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento ACTIVOS TANGIBLES Costo Costo sin Depreciación Precio Cantid Valor de Vida útil Depreciación IGV adquisición sub-total anual anual en S/.92 2 250 500 420.21 67% 1. muebles y enseres.80 137.68 600% 0.10 2 15 30 25.95 39.454 5454 4583.585 43585 36626.29 17219.34 20% 5 3372.5 197.12 6 15 90 75. maquinaria y equipos. por ejemplo. de equilibrio x C.88 67% 1.24 252.Universidad Nacional Del Callao .82 50% 2 18.F.80 1 5.71 67% 1.5 196.58 39.24 1 20.51 378.70 10% 10 2024.2 10.3.15 1 57 57 47.03 3 15 45 37. Inversión en Activos Tangibles Los activos fijos son la inversión fija tangible.50 1 440 440 369.80 67% 1.37 16869.01 1 265 265 222.5 202.59 88.91 31.50 308.75 Iparraguirre Meléndez.82 63.05 10% 10 3662.04 = 8942.80 1 43. entre otros.25 1 361 361 303.08 1.

63 58.82 512.68 26.45 126.07 84.42 16.53 907.06 70. entre otros.61 16.1 0.20 529.03 33.21 11.3.81 16.89 84. Inversión Fija Intangible Aquí se registran como gastos preoperativos.16 2.8 20 200 16017 50 10 160 5 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 13459. obtención de licencias.63 38.45 4. tinta laser Utiles de escritorio Estante de almacen Parihuelas Carretas Escritorio de ventas Silla p/escritorio de ventas HERRAMIENTAS Y OTROS Guardapolvo Gorras Mascarillas Guantes Botas Utensilios TOTAL 1 2 1 2 1 2 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 6 6 36 48 6 16.017 25 10 80 5 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 20 7 2.66 42.03 29. Archiveros Impresr.84 200 168.03 35.06 70.41 63. Jorge Luis Quintanilla Rentería.03 168. María Cecilia 33 .41 50.FCE Ph-metro Reloj Caja de incubación Batidor Pala de madera MUEBLES Y ENSERES Mesas para yogurt Escritorio de gerencia Muebles de PC Sillon escritorio p/gerencia Computadoras pentium IV Sillones p/recepc.92 252.84 42 35. activándose en el balance de apertura del proyecto.94 120 100.81 8.40 151.02 8.39 35.25 98.51 8.03 84.19 11216.30 117.5 4486.61 84.03 70. Entre estos tenemos gastos de constitución.03 26.68 67.89 4.89 25.40 1.05 140.23 19938.81 26.4 32.26 168.1 0.Universidad Nacional Del Callao .25 33. Iparraguirre Meléndez.26 23.03 112.03 42.15.6 2.00 112.04 3. client.92 201. legalización de libros contables.07 84.10 84.56 387.65 151.05 33% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 200% 1200% 1200% 1200% 200% 40% 3 5 5 5 1 5 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 5 5 0.03 140.04 105.20 2310.53 30. Estos se registran como gastos preoperativos.02 84.29 90 75. activándose en el balance de apertura del proyecto.23 201.5 0.01 7.03 134. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto empieza a operar.4 111459.68 423. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto comienza a operar.07 132436.6 0.50 210.76 2188.01 630.02 756.06 92882.08 70.04 126.03 140.1 0.27 120 100. registro de marcas y patentes.04 49.40 134.

Presupuesto de compras: Para este cuadro se trabaja tomando como fuente el presupuesto de materias primas. COSTO X COSTO X COMPRAS UNIDADES INSUMOS COSTO MENSUAL CANT.970149254 0.001086567 0.00 56.00 70.970149254 0.097014925 0.00 285. Jorge Luis Quintanilla Rentería.019402985 0.0 114.23046532 0.1 55.0188135 0.23 5. a este resultado se le resta el inventario inicial obteniendo las compras.003880597 1 0.00 0.03880597 0.019402985 1478.00543284 0.44 2948 3. Al requerimiento de materias primas del cuadro ya mostrado anteriormente se le añade el stock de materias primas obteniendo el requerimiento de compras.00 2.4 22. UNIDAD MENSUAL LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SABILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS DETERGENTE AGUA CLORO Y/O LEJIA LITROS KILOS MILILITRO S GRAMOS UNIDADES K m3 bolsa 2860 286 2860 11.8 0.00776119 0.00 19.00 2.2032 57.2 0.02 14. PROGRAMA DE COMPRAS PARA TODOS LOS INSUMOS DE LOS COSTOS VARIABLES (REQUERIMIENTOS DE COMPRAS) CANTIDAD DE CANT.4 16. María Cecilia 34 .3.52 1.9 462.2 57.05618964 0.00 900 560 190 700 2850 10% 10% 10% 10% 90.6 679.40 Iparraguirre Meléndez.15677913 0.4 165.50169322 0.Universidad Nacional Del Callao .48 0. Luego.16.62 0. 500 10% 50.FCE ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TOTAL GASTOS EN LICENCIA GASTOS DE REGISTRO DE MARCA TOTAL DE GASTOS EN REGISTRO DE MARCA GASTOS DE LIBROS CONTABLES TOTAL DE GASTOS EN LIBROS CONTABLES CERTIFICACION (DIGESA) SENASA TOTAL DE GASTOS DE CERTIFICACION TOTAL GASTOS INTANGIBLES Amortz. que finalmente se costean. debe considerarse los inventarios de insumos y materias primas.

2349 718.23 189393.52 0.94118 176880 70752 14150.52 64067.62 SABILA 686.52 61213.4 0.010819 536114.2349 718.67 8152.676 8729.48 14.010819 536114.024564 701.48 8930.168 8340.02 0.00 79289.23 DETERGENTE 176880 180956.6338 74050.0375 1.558941 548470.585 72382.02 CONSERVANTES Y CULTIVOS 512231.2385 0.02 574043.5504 0.78 75757.6338 14476.62 1.7459 2.00 2.2451 734.23 0.73965 189393.168 536114.78 5.676 8729.5121 15151.62 768.07634 185127.1698 898335.00 77503.7018 0.1698 898335.02 561111.02 548470.409 14.5121 2.9552 59834.6132 58486.84345 8533.52 AZUCAR 57168.07634 185127.745 8533.52 62624.4 0.23 198224.78 75757.558941 0.2385 61213.2385 61213.835493 524037.73965 189393.74 AÑO 2011 18715.835493 718.67 524037.8729 0.4 AÑO 2010 18293.123 kilogramos 5.010819 costo por cada 10 mililitros 0.7136 58486.123 74050.365 5.4 AÑO 2014 20039.123 74050.9355 0.48 39644.9552 59834.164 AÑO 2013 19588.5024 919039.48 ENVASES Y ETIQUETAS 8152.00 AGUA 70752 72382.00 CLORO Y O LEJIA 14150.00 75757.00 15857.48 8729.496 AÑO 2012 19146.376 14.2911 59834.772 5.676 14.00 5.9492 0.164 AÑO 2015 19588.02 0. María Cecilia 35 .62 734.9884 57168.5088 2.00 2.48 14.00 15151.85 14810.9884 18715.4 AÑO 2015 20501.558941 548470.6921 0.253 Iparraguirre Meléndez.52 0.5024 0.2349 costo por kg 1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.94118 8340.9552 costo por litro 0.62 751.62 1.85 metros cúbicos 2.4 AÑO 2013 19588.73965 0.808137 0.745 gramos 14.23 193758.253 AÑO 2014 19146.7136 686.1698 bolsa 0.48845 0.00 15500.4 858315.Universidad Nacional Del Callao .585 185127.07634 unidades 0.3448 1.8491 14810.6132 19146.00 5.2451 1.5268 878097.4 14476.84345 180956.23 0.5024 919039.5268 14810.FCE Unidad referencial Tasa de Crecimiento = = 2948 2% PRESUPUESTOS DE COMPRAS AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 LECHE FRESCA ENTERA 18293.024564 512231.2911 701.2451 734.5121 15151.745 8533.

revitalizar la piel además de brindar elasticidad y colágeno. Iparraguirre Meléndez. calcio. y por ende un buen rendimiento corporal al ingerir nuestro producto.  Las propiedades saludables de la sábila se deben a su abundancia en vitamina E y sustancias que le confieren su propiedad astringente por excelencia. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Uno de los sabores nuevos que estamos ofreciendo e introduciendo en el mercado es el que tiene como insumo principal a la sábila (aloe vera).1. Análisis del producto Ofrecemos un nuevo sabor de yogurt llamado ALOEYURT “El aloe vera hacho yogurt”. siendo fuente de proteínas. pues es un producto agradable y sobre todo muy natural. La mezcla de la mercadotecnia para el proyecto 2.4. María Cecilia 36 .FCE COSTOS DE PRODUCCIÓN: AÑO 2010 858315.4.1. 2. Pues es una de las bondades que nuestro producto ALOEYURT les ofrecerá.1.253 2.Universidad Nacional Del Callao . minerales y vitaminas. pues ALOEYURT será en su estado natural.496 AÑO 2012 898335.4.253 AÑO 2014 898335.  También contiene ácido málico. como la aparición de arrugas en el rostro.164 AÑO 2013 919039.74 AÑO 2011 878097.164 AÑO 2015 919039.  Resaltar que ALOEYURT es un producto de mayor contenido proteico. Características del producto Entre sus principales características se pueden mencionar las siguientes:  Brinda la oportunidad de poder consumir un producto nutritivo que además de ser muy rico es un buen alimento y es de dieta. constituyendo así una gran fuente de energía. con propiedad desinfectante y de favorecer la eliminación de ácido úrico.  ALOEYURT “el aloe vera hecho yogurt” tendrá un sabor agradable característico del aloe vera en su estado natural. sin perder ningunas de las bondades que ofrece la sábila en el proceso de transformación. ácido orgánico que forma parte del pigmento vegetal que proporciona sabor a la planta.  La sábila se usa asimismo para vencer problemas estéticos.

FCE 2.1.4. Empaque del producto: Iparraguirre Meléndez.2. Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 37 .

Logotipo.FCE 2. Diseño de nuestra gigantografía Iparraguirre Meléndez. Slogan 2.1.4. María Cecilia 38 .4.3.4.Universidad Nacional Del Callao .1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.

4. que se encuentre en el distrito. 2.40 3. Es por esto que nuestro producto va tener el precio de S/. el canal indirecto que se utilizará son a través de los intermediarios. TOTTUS.FCE 2.2. Entre los lugares de desayuno que servirán como posibles distribuidores de este Yogurt se puede mencionar los siguientes: fuente de soda. 2.4.5. además se dice que éstos son canales de marketing en los que los consumidores confían más. Llegamos a la conclusión que nuestro precio no va estar por debajo del precio promedio de los demás yogurts.4. Análisis del precio Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la competencia. Se les denomina a éstos canales indirectos porque contienen un intermediario antes de poder llegar al consumidor final. Nuestro producto será difícil de imitar ya que seremos los primero en elaborarlo.20 . YOGURT Gloria Laive Pura Vida PRECIO S/.50 4.Universidad Nacional Del Callao . ya que tiene muchas propiedades buenas para la salud. El canal directo que se utilizará en la venta de ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” es a través del kioscos propios ubicados en la planta de procesamiento además con el paso del tiempo tendríamos nuestros locales de venta en los centros comerciales más concurridos del Callao. María Cecilia 39 . entre otros.20 . ya que nuestro producto es diferenciado y de muy buena calidad. Iparraguirre Meléndez.     Ventajas Competitivas Ofrecemos un nuevo sabor y diseño que no tiene la competencia Estamos comprometidos en ser una Empresa que sea del agrado de las personas. se obtuvo el siguiente resultado en promedio. Por otra parte.20 Pues teniendo en cuenta estos datos y haciendo un análisis económico de nuestro producto.4. Se usarán intermediaros debido a que ellos pueden suministrar más eficientemente el ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” beber en su respectivo mercado meta. restaurantes y los centros comerciales en los que también se van a ofertar nuestros productos son los supermercados como: PLAZA VEA.3.4. El Precio del ALOEYURT va ser aceptable para las mujeres que están dispuestas y cuidarse y mantener su belleza.ECCO. Jorge Luis Quintanilla Rentería.4. Análisis de la plaza En cuanto a las diferentes actividades que se realizarán para poner al producto al alcance de los clientes metas se utilizarán dos canales de distribución: el canal directo y el canal indirecto. 4.50.80 .

Capacitación del Personal debido a nuevas tecnologías que se presenten para la elaboración del Yogurt. . en una zona comercial.6. Iparraguirre Meléndez.Local en el Callao. María Cecilia 40 .Poca Capacidad de Gestión.FCE 2. Jorge Luis Quintanilla Rentería. .Poco conocimiento técnico.Universidad Nacional Del Callao . .Fácil acceso a las materias Primas.Cambio de la situación Económica.Ingreso de la competencia con el Yogurt de sabor de sábila.Rivalidad entre los Accionistas .  AMENAZAS .  DEBILIDADES . Análisis FODA  FORTALEZAS . cerca del mercado Central del Callo.  OPORTUNIDADES .La firma de los TLC nos ayudan si queremos exportar nuestro producto. .

Analizando algunos factores para cada alternativa:  CALLAO: Seguridad. Av. La seguridad en el Callao. Alcázar. Francisco Pizarro. Jorge Luis Quintanilla Rentería. etc. robo de autos. La seguridad en este distrito es limitada ya que la Policía Nacional tanto como el serenazgo de la Municipalidad de Lima no se abastece para cubrir la delincuencia.Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 41 . ya que la municipalidad brinda a la ciudadanía con mejorar el distrito y así poder brindarles las comodidades necesarias en seguridad. Vías de Comunicación: Las principales vías de comunicación son Av. limpieza. Venezuela. Amancaes. Av. Densidad Poblacional. Iparraguirre Meléndez. Av. Los tributos en este distrito es mayor. Tributos. entre otras. La concentración poblacional es menor que Lima. Fauccet. La densidad poblacional en el Callao no es mucha a comparación de los distritos mencionados. Vías de comunicación: El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son Av. Av. entre otras. es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionados debido a que es un distrito comercial en especial la zona elegida para la planta procesadora. 2 de mayo. Densidad Poblacional. en sus diversas modalidades como por ejemplo: robo al paso. Alameda de los Descalzos. etc.FCE CAPITULO III  ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN Hemos analizado y evaluado algunos factores para poder presentar la localización del proyecto.  LIMA: Seguridad. Av.  RÍMAC: Seguridad: La seguridad es mala según los altos índices de delincuencia que ocurre en el distrito. en especial Bellavista y La Punta. Saenz Peña. Rímac. Macro localización: Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dado sus semejanzas para las instalaciones del proyecto (Callao. Lima). Tributos: Los incentivos tributarios son flexibles en el pago del tributo.

Costo de alquiler. Jorge Luis Quintanilla Rentería. tal es así que da prórroga para el pago de los tributos. Micro localización: Para la micro localización llegamos al acuerdo de que nuestra planta sea en el Callao por el resultado del estudio de los factores. Saenz Peña – Callao. Las vías de comunicación en el distrito son buenas. Grau. Servicios básicos. encontramos que el local que podemos alquilar para nuestra planta es en la Av. El parque es limitado por que cada local tiene su propio parqueo. dado que tenemos Av. Av.Universidad Nacional Del Callao . Parqueo. Iparraguirre Meléndez. Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales. cuenta con los servicios completos para una empresa ya que es una zona comercial. entre otras. Estudiando el distrito del Callao. ya que existe vigilancia particular y también del serenazgo. María Cecilia 42 . Cuenta con mayor densidad poblacional que el Callao y Rímac. El Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de S/. Tributos. en ese local anteriormente funcionaron otras empresas. Seguridad. La seguridad es constante. 2 de mayo # 106 cruce con la Av. Vías de Comunicación.1500 incluyendo IGV.FCE Densidad Poblacional. Abancay.

Jorge Luis Quintanilla Rentería. Iparraguirre Meléndez.1.Distribución en la Planta Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo.Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 43 .FCE CAPÍTULO IV  ESTUDIO DE INGENIERIA 4.

Enfriamiento a 42 ºC Adición de cultivo 2gr/100L. María Cecilia 44 .Proceso técnico y su descripción Diagrama de flujo de elaboración de yogur batido con sábila Recepción de Leche Filtración Acidez = 16 – 18ºD Grasa.Universidad Nacional Del Callao . proteínas. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Siembra-Inoculación Iparraguirre Meléndez.  Pesado Normalización Grasa. Filtración Pasteurización Adición de sabila(10%)p/v 80 – 85 ºC x 20 min.FCE 4. y ST  14% Calentamiento 50ºC Adición de edulcorante 10% p/v.2.

5 Enfriamiento  10ºC Adición de Colorante y Batido Saborizante . 10 min. si se desea elaborar yogurt natural.6.  Incubación Adicionado el fermento. no se adiciona azúcar.FCE Incubación 42ºC x 5 h.Universidad Nacional Del Callao .01% Almacenamiento Envasado Max. María Cecilia 45 . Iparraguirre Meléndez. Por lo general se logra en 6 horas.  Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurización. Adición de Conservante 0.  Inoculación Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt. Jorge Luis Quintanilla Rentería. a 5ºC x 48 h. la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4.  Pasteurización La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos. pH = 4.  = densidad DESCRIPCIÓN DEL PROCESO:  Estandarización Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto. enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura.

 Batido Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix. El cultivo congelado.  Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto. Iparraguirre Meléndez. 7. También se puede agregar saborizantes. Los envases deben ser previamente esterilizados. por tanto. antes de ser utilizado debe descongelarse a temperatura de refrigeración. Por ejemplo si se tiene un sobre de cultivo de yogurt para 500 litros y se quiere preparar 50 litros de yogurt. Para utilizarlos en volúmenes menores debe efectuarse una división siguiendo el siguiente procedimiento: 1. se producirá el deterioro del mismo. y por lo general son para volúmenes de 500 litros o más. Si se cumplen con las condiciones antes mencionadas el tiempo de vida útil del producto. Agregar el contenido del sobre de Cultivo de Yogurt y agitar. y en condiciones adecuadas de higiene. Adición de la fruta. debe ser realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. 6.  Control de calidad El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe ser minucioso desde la materia prima que es la leche. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Pasteurizar la leche a 85 ºC por 20 minutos 3.  Manejo del fermento Los fermentos lácticos. cuidando que sean de uso alimenticio. deberá ser almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC. Una vez distribuido el cultivo en los envases. en la proporción de 6 a 10%. con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose. 2. se venden liofilizados. María Cecilia 46 . Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en el proceso. Enfriar la leche pasteurizada a 4 ºC. 4. Cada envase contendrá 100 ml que servirán para preparar 50 litros de yogurt cada vez. de lo contrario.Universidad Nacional Del Callao . operativo y que conserve intactas las características iniciales del producto. En un litro de agua tibia previamente hervida adicionar 130 gramos de leche en polvo. será aproximadamente de 21 días. Distribuir el contenido en los envases de acuerdo al volumen que se quiera preparar. hasta su completa disolución. hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.FCE  Enfriamiento Alcanzado el pH indicado. deberá elegirse un envase funcional. El envase es la carta de presentación del producto. aromas y colorantes. la dilución anterior se divide en 10 envases. éstos se deben congelar inmediatamente. dependiendo del costo de la fruta. hacia el comprador.  Almacenamiento El producto. inme-diatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura. 5.

Y nuestras políticas de ventas serían las siguientes: ESTRUCTURA DE VENTA Ingresos al contado Ingresos a 15 días Ingresos a 30 días Ingresos a 45 días Ingresos a 60 días TOTAL PONDERACION 10% 20% 30% 18% 22% 100% INGRESOS 1326.Universidad Nacional Del Callao .8 2387. es decir (2952 x 4. María Cecilia 47 . Iparraguirre Meléndez. Nuestra empresa estima que podría captar un 5% de la demanda de mercado cifra que se espera mantener durante los próximos años. Jorge Luis Quintanilla Rentería.88 2918.1.2 3979.5).6 2653.50 por litro vendido. 13284 que es la multiplicación de la cantidad producida mensualmente con el precio por botella. 4.8%. en este caso trabajaremos con el método del déficit acumulado máximo. conocemos que desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7. Según un estudio. Es por esto que nuestra estrategia de precios aplicara un precio de venta de S/.52 13266 El nivel de ventas mensuales ascenderá a S/. Inversión en Capital de Trabajo Es aquella inversión que se utiliza como fondo de maniobra para que el proyecto pueda trabajar sin problemas.FCE CAPÍTULO V  ESTUDIO DE CAPITAL DE TRABAJO 5.

34 728.08 5306.8 3979. También se requiere mano de obra por un valor bruto de S/.6 15 DIAS 2653.6 1326.6 1326.52 2918.2 2653.08 5306.6 Iparraguirre Meléndez.88 60 DIAS 2918.FCE En cuanto a nuestros egresos se tiene la siguiente política de compras: ESTRUCTURA DE GASTOS 25 días 20 días 30 días contado 20 días 30 días contado 30 días 30 días 30 días 30 días PONDERACION 13.0% 6.3% 14.8% 10. INGRESOS MENSUALES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 INGRESOS Q 1 Q 2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q 10 Q 11 Q 12 CONTADO 0 0 1326.8% 22.5% 8.69 600.9% 0.8 3979.6 1326. Además se sabe que la empresa debe producir un stock de un mes antes de empezar a comercializar su producto.4 5041 8224.52 TOTAL 0 0 1326.6 2653.8 45 DIAS 2388 2387.33 69.Universidad Nacional Del Callao .5% 8.92 5041.4 7959.50 1002.10 215.88 1922.4 5041.84 72.88 2387. María Cecilia 48 .2 30 DIAS 3979.73 1260.03 756.2 5306.8 3979. Los proveedores emiten la factura por la compra de sus insumos al final de cada mes.88 2387.17 900. AGUA Y TELÉFONO No debemos olvidar que la empresa debe terminar de producir el equivalente a un mes de producción antes de comenzar a vender el producto. 1 201 mensuales que serán cancelados los 25 de cada mes.8% 2. Jorge Luis Quintanilla Rentería.6 1326.92 MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.4% 11.7% 100.2 2653 2653.0% EGRESOS 1201.3% 0.30 8729. la venta al contado del primer mes ingresa a la tercera quincena del flujo de caja de los ingresos.2 2653.

50 1002.40 1470.17 Ahora debemos comparar los ingresos y egresos generados en cada quincena.53 Q7 MES 4 Q8 5041.30 897.08 6503.69 Q5 MES 3 Q6 1201.88 1922.50 1002.17 1470.10 215.18 -170.40 2226.43 6033.96 2203.69 600.57 6503.44 6503.10 215.84 Q7 MES 4 Q8 1201.10 MES 6 Q 11 Q 12 1201.44 3835.34 69.73 1260.57 429.44 6503.17 900.34 72.74 6503.74 3079.38 Iparraguirre Meléndez.09 Q5 MES 3 Q6 5041.17 900.73 1260.08 6503.20 6503.43 8224.33 69.33 69.69 600.42 Q 11 MES 6 Q 12 7959.09 -6168.17 900.92 2226.17 900.14 900.73 1260.14 -4365.33 69.73 1260.60 897.17 1456.30 2226.34 728.44 3835.03 Q1 Q2 1201.35 5306.33 215.10 72.60 6503.69 600.10 Q9 MES 5 Q 10 1201. María Cecilia 49 .03 -3936.17 728.74 5998.17 1470.08 6503.50 1002.50 1002.74 6503.17 -1462.40 1470.52 5306.73 1260.69 600.17 69.96 4577.73 1260.FCE CUADRO DE EGRESOS MES 1 EGRESOS MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.88 1922.09 -1632.30 215.44 Q9 MES 5 Q 10 5041.34 728.84 72.14 -4365.14 Q3 MES 2 Q4 2653.03 756.84 72.88 1922.Universidad Nacional Del Callao .03 756.17 -1462.17 -3849.66 -4706.88 1922.81 1326.17 -1462.88 1922. para poder establecer el déficit acumulado máximo: MES 1 Q1 INGRESOS EGRESOS SALDO ACUMULADO 0 0 0 0 Q2 0 4365.97 -7786.34 728.12 5306.50 1002.88 Q3 MES 2 Q4 1201.03 215. AGUA Y TELÉFONO TOTAL 4365.09 741.03 2226.84 72.17 900.50 1002. Jorge Luis Quintanilla Rentería.03 756.

54 VARIAC. DE CAPITAL DE TRAB.09 7965.75 192.68 0. 7786.68 37203.45 DEPRECIACIÓN ANUAL AMORTIZACIÓN ANUAL 12310.94 187.091034 122095.14 397.32 39835.45 INVERSIÓN EN CAP. AÑO 1 AÑO 2 DEMANDA 35546.67 8926.32 36365.32 36365. María Cecilia 50 .DE CAP.58 -187.75 El capital total de trabajo ascenderá a S/.14 AÑO 5 AÑO 6 38938.81 -192.12 183.02 8149.02 REQUERIMIENTO 7786.09 y ocurre en la cuarta quincena.17984 285.81 AÑO 4 38061. DE TRAB.74 0.2507 Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería.02 0.09 -179.67 -397. 7786. el déficit acumulado máximo es S/.8926.09 179.58 RECUP. -7786.12 38061.45 -183.08 8926.32 39835.12 0.74 38938.02 8529.00 PARA EL FINANCIAMIENTO: ACTIVOS TANGIBLES ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO 111459. DE TRAB.02 8336.94 4909.FCE De acuerdo con el flujo de caja proyectado corto plazo.1597 2850 7786.Universidad Nacional Del Callao .56 PLAN DE PRODUCCION 35546.56 TASA DE CRECIMIENTO 0.75 DATOS: COSTO FIJO MENSUAL COSTO VARIABLE MENSUAL 4816. AÑO 0 AÑO 3 37203.

02 -12595.FCE FLUJO DE CAJA ECONOMICO: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho FLUJO DE CAJA ECONÓMICO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 159192 -116716.18 AÑO 2014 174382.73 -10501.927 -119406.4041 -124974.36 12595.12 12595.18 22302.37 12595. Jorge Luis Quintanilla Rentería.67 8926. HALLANDO LA TASA DE DESCUENTO: ke = Rf +b(prima de riesgo)+ Rp Rf= b= prima de riesgo= Rp= ke = 7.16 -2850.78% riesgo del activo sin riesgo 3.45 -183.10 -9257.18 -9865.75 13201.00 -7786.17 -8964.18 33933.60 -9558.4118 -122158.18 35005.85 34012.8974 -127854.18 AÑO 2012 166614.63 -12595.05 20916.66 35950. María Cecilia 51 .01 23753.25 33331.37 Food processing La diferencia entre el riesgo de mercado 3.Universidad Nacional Del Callao .01 12595.87 59227.61% Riesgo país 19.10 VAN TIR = = S/.18 -111459.60% Iparraguirre Meléndez.16 -122095.64 -12595.38 -10180.55 23019.03% Tasa de rentabilidad sin riesgo 2.18 29880.99 20% El VAN económico es mayor a 0 lo que representa que el proyecto es rentable ya que el van representa la suma de ingresos y egresos futuros El TIR es de 20% esto quiere decir que el costo de oportunidad es evaluado a una única tasa de rendimiento por periodo.65 -12595.63 12595.42 12595.09 -179.18 AÑO 2015 178401.81 -192.34 -12595.14 -397.72 24504.18 AÑO 2013 170454.18 162860.04 -12595. 2.97 34709.79 35422.73 21601.58 -187.9315 -130801.18 30859.18 32885.18 31860.085.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.90 16994.98 39871.06 34921.14 51924.80 -1907.FCE HALLANDO EL FINANCIAMIENTO POR PRESTAMO: El financiamiento pedido al banco se efectuara en noviembre del 2009 por un total de s/.99 27354.64 19613.68 el cual representa un 70% del monto de inversión el cual es 122095.72 42318.30 29895.79 54281.2507 el monto restante será financiado por los accionistas principales de la empresa.81 22213.17 44747. CUOTAS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 SALDO 85466.07 11695.47 47158.68 83347 81211 79059 76891 74706 72505 70286 68051 65800 63530.42 14355.68 9016.83 854.Universidad Nacional Del Callao .54 24793. María Cecilia 52 .81 37406.22 3595.74 49550.61 32418.85466.58 61244.82 56619.12 6316.03 AMORTIZACION 2120 2136 2152 2168 2185 2201 2218 2235 2252 2269 2286 2304 2321 2339 2356 2374 2392 2410 2429 2447 2466 2484 2503 2522 2541 2561 2580 2600 2619 2639 2659 2680 2700 2720 2741 2762 INTERESES 649 632 616 600 584 567 550 533 516 499 482 465 447 430 412 394 376 358 340 321 303 284 265 246 227 208 188 169 149 129 109 89 68 48 27 6 CUOTA 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 Iparraguirre Meléndez.38 58940.

Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao . La tasa wacc es una tasa alternativa que va a medir la tasa pondera entre el flujo económico y la deuda.28% 0.96 30% 0. María Cecilia 53 .2777558 31. Jorge Luis Quintanilla Rentería. el préstamo y la amortización de la deuda.007588712 El VAN financiero tiene la misma estructura que el VAN económico solo que se le agrega los intereses.FCE El pago fue hallado en 2768.32 HALLANDO EL FLUJO DE CAJA FINANCIERO: FLUJO DE CAJA FINANCIERO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS INTERESES DEL PRESTAMO GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho PRESTAMO AMORTIZACION DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 85467 -2120 -39202 -111459 -2850 -7786 -649 -195 -454 -649 159192 -116717 -6493 -12595 23387 7016 16371 12595 162861 -119407 -3955 -12595 26905 8071 18833 12595 166614 -122159 -1190 -12595 30671 9201 21469 12595 170454 -124974 -12595 32885 9866 23020 12595 174383 -127854 -12595 33933 10180 23753 12595 178402 -130801 -12595 35006 10502 24504 12595 -179 -184 -188 -192 -398 8927 13201 -26727 2060 -29265 1980 -29262 4615 35423 35951 59227 VANF TIRF TASA wacc TEA TEM 3287.

52 28413 INTERESES UAI IMPUESTOS UDI AMORTIZACION PRESTAMO FLUJO DE LA DEUDA TASA DE DESCUENTO VAN DE LA DEUDA 2009 -649 -649 -195 -454 -2120 85466.4 1980 2012 4615 -30094.93 1193. 27.5 -25479 35423 35951 59227 2013 35423 2014 35951 2015 59227 Flujo servicio deuda (S/.) Flujo financiero (S/.68 82893 31.02938 2011 -3955 -3955 -1186 -2768 -29265 -32033.183.28% S/.45806 2012 -1190 -1190 -357 -833 -29262 -30094. El VAN ajustado del proyecto es un mejor indicador que el van económico. Iparraguirre Meléndez. ITF -651 -6516 -3978 Escudo fiscal 1954.) 2009 -122095 82893 -39202 2010 33332 -31272 2060 2011 34013 -32033.51 FLUJO SERVICIO DEUDA 82696.FCE HALLANDO EL FLUJO DE LA DEUDA: FORMULACION DE FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO SERVICIO DEUDA 2009 2010 2011 Préstamo 85466.53327 FLUJO FINANCIERO FLUJO FINANCIERO Flujo económico (S/. María Cecilia 54 .95 2010 -6493 -6493 -1948 -4545 -26727 -31272.Universidad Nacional Del Callao . Jorge Luis Quintanilla Rentería.) VAN AJUSTADO DEL PROYECTO S/.38 -31289 -32050 2012 29262 -1212 363. 29270.68 Amortización -2120 -26727 -29265 Intereses.

Universidad Nacional Del Callao .45 -183.383 -127854 -13485 33044 9913 23131 13485 AÑO 2015 174. María Cecilia 55 .192 -116. Jorge Luis Quintanilla Rentería.384 -127855 -13796 32733 9820 22913 13796 -179.5 Demanda inicial (litros por año) 35376 Crecimiento 2.454 -124974 -13181 32299 9690 22609 13181 AÑO 2014 174.14 -197 8927 13201 33246 34013 34796 35598 36419 58837 Iparraguirre Meléndez.FCE ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE LA DEMANDA: Precio 4.407 -12594 30860 9258 21602 12594 AÑO 2012 166.717 -12310 30165 9050 21116 12310 AÑO 2011 162.614 -122159 -12884 31572 9471 22100 12884 AÑO 2013 170.299317475 DEMANDA 35376 36191 37025 37879 38752 38752 AÑO 2009 INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACION UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO DEPRECIACION INVERSION CAPITAL DE TRABAJO BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO VALOR DE DESECHO FLUJO NETO -122095 -114309 -7786 AÑO 2010 159.3047180% Costo medio 3.861 .58 -187.81 -192.119.

75 -185427.78 4.01 53007.96 3.98 1.31 73870.07 -69453.14 1.91 -131998.23 72555.41 51736.94 161180.54 21756.92 -65552.77 166395.15 -13438.00% 135.64 15226.12 3.19 112967.72 136416. 80.49 -133313.11 30873.94 -108549.81 66069.17 180728.70 88203.Universidad Nacional Del Callao .37 152063.76 41305.65 -21240.00% 55.13 -151546.36 26972.63 -79884.05 -35572.48 68654.12 150748.00% 4.31 2.72 16541.33 -122882.20 -53805.45 92103.75 103850.51 -117666.96 84302.61 3523.85 -74669.13 2.77 -47319.60 94734.59 127299.89 -83785.63 3.31 -146331.28 100% 4.95 -156762.24 -176310.61 38675.40 -25141.08 -12123.97 -85100.39 155964.54 -94217.00% 115.93 107751.80 2.34 50421.81 -204975.36 -99433.99 141631.00% 60.00% 85.91 59538.76 -113765.35 98634. Costos Produc por Tonld.00% 125.97 137731.55 146847.38 -32986.10 102535.55 -27771.12 -36887.98 -18654.30 -31671.00% 70.00% 105.78 8739.74 -90316.32 -118981.73 64754.64 -87686.41 -70768.00% 75.04 29558. este análisis nos muestra que ante variaciones del precio por ejemplo en un 5% y el coste en un 10% si el proyecto puede seguir siendo rentable.30 3.08 -126782.97 2.51 -3007.48 -26456.30 -78569.56 -142430.66 63439.78 89518.53 -165879.26 49106.86 34774.53 93418.00% 100% 95.18 Iparraguirre Meléndez.79 3.73 110% 4.18 10010.98 -34257.00% 80.21 80401.00% 65.0% 4.0% 4.22 24342.03 12640.95 115% 5.17 -61651.40 2208.33 -8222.18 -68138.07 -161978.83 -16024.47 20441.76 893.35 -56435.59 46520.18 -5592.46 3.00% 90.16 55637.00 109066.00 -10808.19 32188. María Cecilia 56 .86 7424.88 82987.73 -137214.01 37404.00% 120. Jorge Luis Quintanilla Rentería.96 209393.29 25657.80 -39473.94 36089.93 6109.43 -1692.00% 130.68 2208.57 123398.0% 3.86 -107234.95 -42103.62 -44689.18 120% 5.69 -112450.23 -30356.14 -104648.61 23072.57 -75984.44 43890.0% 4.62 4.09 54322.45 -49905.56 69969.13 79086.05 95.40 -48589.00% 140.52 -73354.70 -46004.58 -19925.58 -4322.83 58223.11 -103333.50 116867.0% 85.02 -59021.34 175512.78 170296.46 -92902.42 -190643.28 97319.90 131200.51 45205.67 -147646.69 39990.90 -17339.15 132515.25 -6907.74 189844.85 -64237.29 4.87 -40788.80 118182.83 90.32 122083.27 -55120.56 195060.64 2.5 105.98 60853.52 -51220.06 77771.68 111652.47 2.11 11325.35 -171095.10 -60336.72 3.29 -98118.72 -89001. En la tabla posterior se puede apreciar la sensibilidad ante cambios en el precio y el costo desde el límite marcados por rojo que indican valores negativos.38 75185.00% 110.FCE En la siguiente estructura se considera el precio y el coste medio.16 -128097.73 -22555.45 4.60 145.79 17856.

Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 57 .FCE Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .

Universidad Nacional Del Callao .FCE Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 58 .