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PRESENTACIÓN

El proyecto de la elaboración del yogurt de sábila que presentamos a continuación abarcada diferentes puntos: definiendo el negocio, estudio de mercado, estudio de ingeniería y estudio económico, ya que estos puntos son fundamentales porque abarca muchos temas de interés, en ella estudiamos como inicia el negocio, las competencias, el diseño y las ventas de nuestro producto, por ello es importante seguir estos puntos para constituir una empresa en este caso “ ALOEYURT” (el sabor del aloe vera hecho yogurt) con la finalidad de captar a nuestro público objetivo o mercado potencial en el distrito del Callao, con miras a poder alcanzar mayores rendimientos del lugar seleccionado.

En el presente trabajo vemos cual es el mercado de oportunidades, las funciones administrativas, el negocio y el plan de inversiones, financiamiento de capital que se van a realizar en nuestra empresa.

Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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INTRODUCCIÓN

La historia del yogurt se remonta a miles de años, el primer ejemplo de leche acidificada fue presumiblemente producida en forma accidental por los nómadas. La leche se volvía ácida y coagulaba bajo la influencia de ciertos microorganismos; posteriormente se fue descubriendo que esta leche fermentada tenía cualidades curativas para desordenes estomacales, problemas de piel, así como para conservar cierto tipo de alimentos. El consumo de yogurt se fue incrementando cada vez más, principalmente en Europa Oriental y después en el resto del mundo. A fines del siglo XIX, con el advenimiento de la industria lechera en los países occidentales, se inició el interés por los productos lácteos fermentados. Se dio gran importancia a la calidad de los fermentos y a las condiciones higiénicas de su producción, para controlar totalmente la elaboración y obtener finalmente un producto de calidad uniforme. Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial, semi industrial o artesanal. Desde el punto de vista nutricional el yogurt es un excelente producto alimenticio de alto valor biológico, presenta un considerable enriquecimiento del patrimonio vitamínico, en especial de las vitaminas del complejo B, además de la presencia de ácido láctico que aumenta la disponibilidad de micro elementos, como el calcio y fósforo. El yogurt es un alimento de fácil digestibilidad la caseína que es la principal proteína de la leche es parcialmente hidrolizada en el proceso de fermentación, por tanto el organismo lo asimila con mayor facilidad. La lactosa, que es el azúcar de la leche es transformada en ácido láctico, esta acidez favorece el desarrollo de una flora intestinal benéfica que destruye los componentes de la putrefacción presentes al interior del intestino humano. En aquellas personas cuyo sistema digestivo carece de la enzima lactasa, no pueden beber leche, sin embargo pueden tomar yogurt, en el cual la lactosa ha sido desdoblada por las enzimas bacterianas. Se han desarrollado y se continúan realizando diferentes investigaciones referente a las propiedades terapéuticas del yogurt y otras leches fermentadas, razón por la cual el consumo de este tipo de productos sigue creciendo a nivel nacional e internacional. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente, se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos, que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido, batido y aflanado o firme. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos.

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CAPÍTULO I

 ASPECTOS GENERALES

1.1. Definiendo el Negocio Nuestra idea de negocio nació en la Universidad Nacional del Callao en la Escuela de ciencias Económicas, la facultad de Economía, en el curso de Formulación Proyectos. Para este trabajo teníamos muchas ideas al principio, como: hacer una cafetería dietética, yogurt de sábila, beso de moza de maca entre otras ideas. Pero la idea que nos agradó más por la gran cantidad de consumidores que tiene, fue la del yogurt de sábila. En este mercado podemos encontrar diferentes sabores, donde los principales son los siguientes: fresa, lúcuma, vainilla francesa y durazno. Nosotros constatando que el mercado ya está copado con estos sabores además que en estos dos últimos años se han incrementado en gran variedad los sabores de yogurt, por lo cual se pudo comprobar que no había yogurt de sábila, es así que realizamos una investigación sobre este producto natural y se llego a la conclusión que reunía las propiedades suficientes y si se podía realizar el yogurt de este sabor. Luego hicimos nuestro estudio de mercado exhaustivo, para conocer las preferencias de los consumidores, por medio de una encuesta, en la que resultó, que más del 70% de personas estaría dispuesto a probar este yogurt de nuevo sabor, por lo que es muy viable este proyecto; ahora sólo nos falta realizar los procedimientos legales para que todo quede en regla.

1.2. Nombre del Proyecto Elaboración de yogurt de sábila “ALOEYURT”. El aloe vera hecho yogurt.

1.3. Denominación del Proyecto Se optó por realizar como proyecto una planta elaboradora de yogurt, dado que existe una evolución del mercado de yogurt bebible en botella de un litro, lo cual ha incrementado la demanda del mismo. Debido a que actualmente existen pocas marcas ofertantes, lo cual hace más accesible la realización del mismo. El nombre de “ALOEYURT” fue escogido de una combinación del sinónimo de la sábila (aloe vera) y del yogurt, es por esto q lo denominamos “ALOEYURT” para que sea un nombre fácil de recordar por el elemento principal de este yogurt que es el Aloe vera. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE 1.4. Clasificación del Proyecto, CIIU, partidas El proyecto de la elaboración de yogurt se encuentra en las partidas en el rubro de INDUSTRIA ya que se ofrece un producto para el consumo masivo.        Clasificación del proyecto : Producción de derivados lácteos Carácter: Económico Categoría: Producción CIIU: 1520 Naturaleza: Implantación Referencia: Proyecto privado Área de influencia y ubicación: Distrito del Callao

A nivel provincial, la empresa se ubicará Lima, en el distrito del Callao.

1.5. Importancia y Justificación Existen diferentes formas de obtención de yogurt, sin embargo la producción de este es desconocido para muchos productores, la pérdida de un productor, es decir, no vender la leche en su debido momento, por lo mismo no se ve como una opción de comercialización, lo cual representaría la generación de un valor agregado a sub - productos obtenibles de la leche, es por eso que se presenta las técnicas básica para la elaboración de yogurt batido. Ya que esta ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para no desperdiciar materia prima, dando un valor agregado para una obtención de ingreso . El proyecto tiene como justificación; entrar al mercado de productos de derivados lácteos, como un yogurt bebible, que se diferencia de los demás por el sabor y que se caracterice por una alta calidad y un precio cómodo a nivel del mercado.

1.6. Objetivos 1.6.1 Objetivos del proyecto

 Llegar a distribuir todo el mercado del Callao y luego toda Lima Metropolitana.  Ir gradualmente aumentando los sabores de nuestro yogurt pero con productos naturales.  Lograr que la marca del producto tenga aceptación en el mercado, mediante la diferenciación de nuestro producto generando confianza en los consumidores por la calidad de la marca, es decir, hacer de nuestro producto, un producto que este en la mente de las personas a la hora de elegir o comprar un yogurt.  Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones, pueblos jóvenes, etc.; para poder así alcanzar un mercado de consumo masivo. Iparraguirre Meléndez, Jorge Luis Quintanilla Rentería, María Cecilia

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Universidad Nacional Del Callao - FCE  Hacer que la mayoría de las personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro producto “ALOEYURT” (El sabor del aloe vera hecho yogurt), les ofrece y les pone en la mesa de sus hogares.

1.6.2

Objetivos del estudio

 Estudio de mercado: Este estudio lo realizamos en los diferentes supermercados y en las zonas comerciales del Callao, en la cual se observa que hay mayor aceptación de consumidores de productos lácteos, además se analizaron las características de ésta industria y su entorno, para así poder conocer la rentabilidad del proyecto.  Estudios Técnicos: En esta parte del estudio, consultamos con algunos Ing. Industriales e Ing. de Alimentos que conocen el tema. Además buscamos información de los diferentes procesos de producción de diversas empresas que existen en el Perú y del uso de los ingredientes para la preparación del yogurt bebible.  Estudio Económico-Financiero: En este estudio, la inversión se realizará en activos tangibles, que serán las maquinarias que se encargarán de la producción, compuesta por nuestra masa crítica, maquinarias y muebles necesarios en la puesta en marcha del proyecto. La inversión intangible está compuesta por los gastos originados para el funcionamiento de la empresa. Y el capital del trabajo necesario para que no cese la producción de cada periodo. Con toda la información de inversión y de la producción proyectada se realizaron los presupuestos, las evaluaciones económicas y financieras para casos de financiamiento a través de la banca. Posteriormente se realizaron estudios de sensibilidad y de escenarios, analizando los diferentes indicadores económicos.

1.7. Visión Que nuestro producto sea conocido como uno de los mejores sabores de yogurt, y el preferido por cada familia a nivel nacional.

1.8. Misión Que nuestros consumidores encuentren un sabor especial, rico y diferente en este nuevo producto que es el yogurt de sábila, además dándoles a conocer las bondades y los beneficios de consumir este nuevo producto.

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en este caso “ALOEYURT”.Universidad Nacional Del Callao . Su estrategia es la diferenciación constante y el lanzamiento de nuevos productos a través de la incorporación de agregados. personas adultas y mayores. de la variación e innovación de los envases y de la adaptación a las nuevas demandas del consumidor. 2.1. que sea necesaria para los consumidores.1.1. El producto en el mercado El mercado de yogurt es uno de los más dinámicos del sector lácteo. A estas presentaciones hay que sumar una diversa gama de agregados: trozos o pulpa de fruta. crema. además ésta etiqueta tendrá la información del producto.FCE CAPÍTULO II  ESTUDIO DEL MERCADO 2. por su contenido graso (enteros o descremados) y por su sabor (naturales o saborizados). tamaño. la cual tendrá una etiqueta que incluya el nombre del producto. cereales. Para ello los productos se diferencian por su consistencia (firme. servicios al cliente y publicidad. batida y bebible). etc) En este proyecto se pretende realizar la elaboración de yogurt bebible de sábila en botellas de un litro. miel. María Cecilia 6 . jóvenes. Se realizan fuertes inversiones en investigación y desarrollo. Características comerciales del producto (forma. organismos probióticos. Ésta presentación del producto será en una botella plástica con formas curvas. Jorge Luis Quintanilla Rentería. La información será a siguiente: - Ingredientes Registros Sanitarios Tabla nutricional Cantidad neta del producto Fecha de producción Fecha de vencimiento Lema del producto Iparraguirre Meléndez. color. deportistas. mujeres. Las empresas tienden a cubrir las necesidades de segmentos de consumidores cada vez más específicos desarrollando productos para niños. empaque.

1. aporta beneficios para la salud. Al ayudar a estabilizar la flora del intestino y el conjunto de microorganismos que pueblan el sistema digestivo. 2. en la actualidad se discuten los efectos sobre la salud que puede tener el yogurt con bacterias vivas y el denominado yogurt pasteurizado después de la fermentación. 2.1.1. disminuye el colesterol y reduce los efectos negativos de los antibióticos. algarrobina. De ésta manera podremos conocer el número de consumidores de yogurt de 1 litro y la demanda potencial. tales como diarrea. estreñimiento.2. flatulencia. los Lactobacillus demuestran ser muy eficaces en el tratamiento de numerosos trastornos digestivos. para poder hallar el tamaño de nuestra muestra “n”. María Cecilia 7 . Aparte de sus propiedades nutricionales. ya que para poder investigar el mercado nos basamos en encuestas de intenciones de compra.2.3. combate las diarreas y el estreñimiento. o infecciones digestivas. Nuestra pregunta filtro es: Iparraguirre Meléndez. varios mecanismos pueden explicar sus efectos benéficos. Análisis de la demanda 2. trigo. para lo cual se necesita la selección de la unidad de análisis para luego obtener un muestreo correcto a través de la encuesta. Estudio de demanda con información primaria Para poder estimar la demanda de nuestro producto. Productos complementarios Entre los productos complementarios que son más usados con el yogurt tenemos a los cereales.FCE 2. se lo cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". frutas. el yogurt favorece la absorción de las grasas. Durante la última década se han llevado a cabo numerosos estudios de investigación realizados por todo el mundo con el objeto de evaluar las propiedades del yogurt tradicional y demás leches fermentadas sobre el organismo. choco yogurt. Pero. Jorge Luis Quintanilla Rentería.2. wafer. tuvimos que utilizar el método cualitativo.Universidad Nacional Del Callao . Usos principales o secundarios Como es bien conocido. al ser el yogurt un alimento que además de nutrir. entre otros. Son productos modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado. Aún no se conoce totalmente su acción. facilita la asimilación de nutrientes. De esta forma. Sondeo y encuesta: Para este sondeo se utilizó una submuestra de 30 personas.

9 0. Si b.1 1 Z2 P Q E n = = = = = 3. adulta (45-59 años) y adulta mayor (60 años a más).9 0. ¿Consume yogurt? a. Estos datos fueron obtenidos del Censo 2007 y se obtiene de forma general lo siguiente: - Población infantil: Jóvenes: Población adulta joven Adulta Población adulta mayor 8 357 533 habitantes 7 554 204 habitantes 5 588 602 habitantes 3 416 175 habitantes 2 495 643 habitantes De forma específica y en términos porcentuales se obtiene que la población joven (15-29 años) para la Provincia Constitucional del Callao es de 242 145 habitantes en el año 2007. Iparraguirre Meléndez.0025 138. No NÚM. DE PERSONAS SI NO TOTAL 27 3 30 PORCENTAJE 0. jóvenes (15-29 años).8416 0. María Cecilia 8 .FCE 1. En el segundo cuadro presentamos a la cantidad de habitantes separados por grupos especiales de edad pero separados por departamentos: Infantil (0-14 años). Jorge Luis Quintanilla Rentería. adulta joven (30-34años).2976 DATA UTILIZADA PARA LA SEGMENTACION DE LOS MERCADOS OBTENIDOS DEL INEI: En el primer cuadro se determino del total de la población en el callao aquellas personas del sexo femenino ya que nuestro producto va dirigido a ellas pues están más pendientes a su salud y apariencia física lo cual es adecuado para nuestro producto “ALOEYURT”.1 0.Universidad Nacional Del Callao .

FCE Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 9 .Universidad Nacional Del Callao .

Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 10 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE Iparraguirre Meléndez.

la elaboración del yogurt de sábila ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt”. trabajamos con un nivel de confianza del 95%. María Cecilia 11 . para poder realizar es sondeo es 138 habitantes que le corresponden a la Provincia Constitucional del Callao. Iparraguirre Meléndez. Jorge Luis Quintanilla Rentería. con un error del 5%. es decir. al tomar esta muestra vamos a obtener un 95 % de confianza para el estudio de nuestro proyecto.FCE Tamaño de la muestra a nivel de prefactibilidad Para hallar el tamaño de muestra.Universidad Nacional Del Callao . Es decir nuestro tamaño de muestra. además tenemos que tener en cuenta que la población del Distrito del Callao es de 953915 habitantes.

Supermercados Puestos de mercado Bodegas Centros mayoristas 6. De litro c. Desayuno b. 3 a < 5 c. b. Solo yogurt b. De medio litro 3. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 12 . ¿Consume yogurt? a. ¿Cuál es el lugar de compras elegido por usted? a. No 2. c. Con frutas c. En postres Iparraguirre Meléndez. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? a. indique cual es de su preferencia? a. ¿Cuántas veces a la semana consume yogurt expresado en unidades de litros? a. Si b. Con cereales d.FCE Encuesta: ELABORACIÓN DE YOGURT DE SÁBILA (ENCUESTA EN EL CALLAO) 1. ¿De qué manera prefiere consumir el Yogurt? a. 1 a < 3 b.8 litros. c. De 1. Si Posiblemente si Indiferente No 4.Universidad Nacional Del Callao . d. ¿De las siguientes presentaciones. ¿En qué momento del día prefiere consumir este producto? a. 5 a más 5. b. d. Meriendas c. De manera esporádica 7. b.

1.490 677.00 1.402 1.565 662.199 870.025 647.069. Teniendo en cuenta que nuestro público objetivo está conformado por los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao con edades comprendidas entre 15 y 29 años.544 777.1. procedemos a hacer los cálculos de proyección necesarios para el proyecto.359 725.887.708 742.00 890.021.915 975.023047176 0.900 998.392 1.419 932. PROYECCION DE LA DEMANDA POBLACION CENSAL EN EL CALLAO.044.38 1. María Cecilia 13 .2. CENSAL 647.023047176 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Iparraguirre Meléndez.958 813. Jorge Luis Quintanilla Rentería. POB.887 911. Proyección de la demanda con información primaria Luego de haber realizado la encuesta y con los resultados obtenidos.049 794.378 709.758 693.433 759.FCE 2.817 890.565.024 851.942 1.425 953.Universidad Nacional Del Callao .280 832.(FUENTE INEI) 1993 2007 14 TASA INTERC.

392 1. Disponible total) x 81.90%.900 998.915 975.069. Potencial total) x 50. (Mcd. el cual es el 21.FCE  MERCADO POTENCIAL: Es el resultante de la segmentación de mercado realizada.044.158 50.61% = Mercado Potencial total entre hombres y mujeres.443 263. MERCADO POTENCIAL AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 POB CENSAL 890.058 137. para nuestro producto utilizamos el segmento de jóvenes con edades entre 15 y 29 años que vivan en el Callao. ¿Consume yogurt? a.543 146. María Cecilia 14 .887 911.009 288. es decir.974 251.643 257.656 282.021. Censal) x 27.942 1.425 953. pero nuestro producto va dirigido especialmente a mujeres que vivan en el Callao que estén en ese rango de edades.61%.038 134. Jorge Luis Quintanilla Rentería.402 1.90% 125.9 % = 0.376 269.1 % Estimando el Mercado Disponible:   (Mcdo.Universidad Nacional Del Callao .025 27.90% = Mercado Potencial de mujeres. Para estimar este mercado:   (Pob.15 % = Mercado Disponible de mujeres.61% 245.235  MERCADO DISPONIBLE: Es el resultante de aplicar al mercado potencial alguna pregunta filtro para poder identificar el conocimiento de nuestro producto. Si b. es por esto que el Total de mujeres entre 15 y 29 años es el 50. Iparraguirre Meléndez. Potencial) x 96 % = Mercado Disponible total entre hombres y mujeres (Mcdo.148 140. el mercado potencial que usualmente consume yogurt para lo cual usamos la pregunta filtro que es la pregunta inicial de nuestra encuesta.309 143.086 131. 1.509 295.419 932.201 128. No = 0.851 150.446 275.

c.403 117.084 104. 3.448 21. POTENCIAL 125.495 24.201 128.01 % Si Posiblemente si Indiferente No Estimando el Mercado Efectivo:  (Mcdo.536 99.01 % = Mercado Efectivo de mujeres.306 111.662 134.036 24.590 Iparraguirre Meléndez.965 23.784 102. a.039 21.437 106.977 144. ¿Usted compraría un nuevo sabor de yogurt en este caso de sábila? = 21. d.448 22.963 125.039  MERCADO EFECTIVO: Es el resultante de aplicar al mercado disponible el resultado de la pregunta de la encuesta referida a la aceptación del producto o servicio ofrecido.01% 20.437 106.058 137.15% 97.797 128.038 134. b.697 137. hemos estimado este mercado basándonos en la pregunta número 3 de la encuesta realizada.801 140.536 99.844 109.825 114. María Cecilia 15 .965 21.084 104.851 150.FCE MERCADO DISPONIBLE AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO. Para el caso de nuestro producto. Jorge Luis Quintanilla Rentería.844 109.543 146.193 122.306 111.Universidad Nacional Del Callao .148 140.235 96% 120. Disponible) x 21.942 22. MERCADO EFECTIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.403 117.309 143.492 20.696 131. DISPONIBLE 97.226 81.825 114.086 131.784 102.

202 1.036 24.448 22. Efectivo) x 5% = Mercado Objetivo de mujeres. Para estimar el mercado objetivo:  (Mcdo. María Cecilia 16 .048 1.448 21.590 5% 1.965 21.148 1.Universidad Nacional Del Callao .965 23. EFECTIVO 20. ya que usualmente no es mayor al 5% en el último año del horizonte de evaluación del proyecto.FCE  MERCADO OBJETIVO: Es el resultante de aplicar al mercado efectivo (número de habitantes) un porcentaje asignado en forma arbitraria. MERCADO OBJETIVO AÑOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MCDO.025 1.122 1.50 2.175 1.80 0.70 Veces al mes 32.229 Entre otros cuadros importantes acerca de la demanda de nuestro proyecto tenemos: CONSUMO INDIVIDUAL PROMEDIO ANUAL Numero de veces que se consumen botellas al mes y al año Veces Frecuencia 1a3 2 70% 3a5 4 20% 5 a más 5 10% 100% CONSUMO PERCAPITA Ponderaciones 1.097 1.492 20. Jorge Luis Quintanilla Rentería.495 24.4 Veces por año Iparraguirre Meléndez.40 0.942 22.072 1.

En S/.313 134.4 39.023 1.023 1.4 38.574789916 43.4 40.32 2015 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.061 3.4 38.835.56 2012 0. PROGRAMA DE VENTAS VENTAS(unid.) 12 2010 36.340 137.71731092 0.938 3.204 3.436 140.320 43.097 32. Consumo percápita Cantd. obtenemos loso siguientes resultados.100 38.203.836 3.3 Precio promedio del paquete 24.4 VENTAS (paquetes) VENTAS (prec. prom.148 32.90% 3.3 131. x bot.33109244 Proyectando el programa de ventas.74 Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .100 2012 2013 2014 2015 37.4 37. 1 lt.84% 1.50% 100% 42.546. x personas) 32.516638655 16.3 45.023 1.245 39.68 2013 0.172 38.061.204 3.365.938. 2010 0. María Cecilia 17 . Tasa de crecimiento Personas demand.4 38.4 35.023 1.023 1. Demand.603 143.12 2014 0.175 32.030 2011 37.122 32.32 2011 0.23 1.4 36.52235294 1.366 3.76% 36.844 Ahora hallando “Q” y proyectándola para los próximos años.340 134. es decir lo que nos demandarían en los próximos 5 años. los habitantes de la Provincia Constitucional del Callao.FCE SIGUIENDO LAS POLITICAS DE PRECIO PARA LOS AÑOS 2008-2010 Precio del yogurt por paquete (12) SUPERMERCADOS PUESTOS DE MERCADOS BODEGAS CENTROS MAYORISTAS 57.202 32.229 32.

3. entre otros. como de derivados lácteos (mantequilla. la empresa GLORIA giraba en torno a un solo producto: el tarro de leche evaporada. La empresa mantiene también participación importante en el de mercado de producción de refrescos. a través de los cuales logra captar crecientes participaciones de mercado. mercados. de necesidades alimenticias especiales. Jorge Luis Quintanilla Rentería. los supermercados y autoservicios tienen el 80 % de la oferta total de litros de yogurt en diferentes presentaciones. yogurt y queso). con diferentes características específicas de edad. de marcas y de presentaciones novedosas. condiciones culturales. Es una organización Molecular Negocios: Analgésicos – Helados – Centro papelero – Quesos – Cementos – Empresas eléctricas – Lácteos – Jugos – Café – Mermeladas y mantequillas (Organización molecular). de variadas condiciones socioeconómicos. centros mayoristas.  GLORIA: El mercado de productos lácteos en el Perú se caracteriza por su elevada concentración.Universidad Nacional Del Callao .3.3. La empresa es manejada en base a una estrategia clara y a una adecuada capacidad tecnológica para el desarrollo constante de productos. es la principal empresa productora de leches industrializadas a nivel nacional.A. entre otros factores a considerar. conservas de pescado. Análisis de la oferta Según un estudio. mermeladas. tanto de leches industrializadas (leche evaporada y leche fresca). Es una Organización flexible Hace 20 años. María Cecilia 18 . de líneas de productos.4. Identificación de las empresas competidoras Entre las principales empresas competidoras tenemos al Grupo Gloria y al Grupo Laive ya que estas empresas son las que tienen mayor variedad de sabores de yogurt. entre otros productos de consumo masivo. jugos néctares. pues son pocas las empresas productoras que operan en el mercado y que además cuentan con una integración vertical completa desde el acopio hasta la comercialización del producto final. Gloria S. es la empresa líder en el mercado nacional de producción y comercialización. Iparraguirre Meléndez. con una gama cada vez más amplia de productos y con novedosas presentaciones en cada caso.A. café instantáneo. donde la presentación de botella de 1 litros ocupa el 82% de la oferta). Gloria S. además son las más consumidas por el público en general. 2.4. Sin embargo estás pocas empresas ofrecen variedad de productos.FCE 2. en diversos segmentos. Hoy se ha convertido en un conglomerado de empresas que produce desde mermeladas hasta cemento. El 20% restante de la oferta se reparte entre las bodegas.

8%.Debido a la coyuntura económica del país y a los programas nutricionales implementados por el gobierno.pe Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 04 / Mayo / 1942 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos. En 1972 inaugura en Ate una planta procesadora de productos lácteos y en la década de los ochenta empieza la expansión a provincias con la inauguración de una planta en Arequipa para la fabricación de quesos. Puerto Rico. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Laive no pertenece a ningún grupo económico como tal.A. Página Web: http://www. María Cecilia 19 . Justamente una de ellas. Actualmente se dedica a la elaboración y comercialización de leches. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av.gloria. la principal. Tiempo que tienen esas empresas en el mercado. jugos y cárnicos. A. En un contexto de crisis mundial.com. y es la tercera empresa más importante de la industria láctea local. y exporta a diversas partes del mundo. inclusive al África. detrás de Gloria y Nestlé con una participación cercana al 5%. La empresa Laive se crea en 1910. se llamaba Laive. En 1994 la empresa cambia su razón social a Laive S.  LAIVE: Laive forma parte selecto Grupo de Empresa que dominan la industria. que en el año 2008 incrementó sus ventas en un 25% con respecto a 2007. 2461 Distrito / Ciudad: La Victoria Departamento: Lima Teléfono: 4707170 Iparraguirre Meléndez. de origen peruano y que cuenta con capitales chilenos. para acopiar y evaporar la leche del sur del país. Los siguientes años fueron de crecimiento: ingresa al mercado de leches ultra pasteurizadas y construye plantas en Ate y en Majes. Este comportamiento no ha sido ajeno para la empresa Laive. la cual fue la unión de cinco haciendas en Huancayo. desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7.A. A principios de los noventa la empresa entra al mercado de carnes y embutidos al comprar la Salchichería Suiza e inaugura su tercera planta -en Atedestinada a la elaboración de estos productos. Arequipa. con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A. derivados lácteos. Republica de Panamá Nro. RUC: 20100190797 Razón Social: GLORIA S. la empresa anuncia más inversiones y nuevos récords de ventas para 2010. lanza la marca La Preferida y una nueva línea de productos Bio Laive.Universidad Nacional Del Callao . Colombia y Argentina. * GLORIA S.FCE El Grupo Gloria es ya una transnacional con presencia en Bolivia..

certificación a crema de leche en envases semi-rígidos.laive.A incluye los procesos de diseño y desarrollo.Campaña: Yogurt Pura Vida Nutribio 2006: Premio Effie Plata . otorgado por CERPER. por mantener la calidad y eficiencia en la gestión de sus productos no deja de rendir frutos. A. comercialización y distribución del producto final.com.LOGROS Y PREMIOS OBTENIDOS POR GLORIA S A 2006: Premio Effie Plata . está dirigido a las actividades de “Procesos relacionados a la elaboración de productos de las siguientes líneas de producción de la Planta UHT: certificación a jugos y néctares en envases semi. la Estrella Distrito / Ciudad: Ate Departamento: Lima Teléfono: 6187600 / 3560218 Prestigio que tienen las empresas . El alcance de esta certificación ISO obtenida por Laive S. RUC: 20100095450 Razón Social: LAIVE S A Página Web: http://www.Campaña: Leche evaporado Pura Vida .LAIVE OBTIENE CERTIFICACIÓN ISO 9001:2000 A LA CALIDAD (04.FCE * LAIVE S.rígidos. Nicolás de Pierola Nro. CIIU: 15202 Dirección Legal: Av. la mejor Mantequilla 2005: Premio Effie Plata .2009) El desempeño de la empresa Laive S.Campaña: 3 vasos de leche diarios 2004: Premio Effie Plata . María Cecilia 20 . elaboración. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Iparraguirre Meléndez. y que se rige en estrictos procedimientos estandarizados internacionales.pe Nombre Comercial: LAIVE Tipo Empresa: Sociedad Anónima Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 20 / Octubre / 1910 Actividad Comercial: Elab de Productos Lácteos.Campaña: De la mejor Leche. 601 Fnd.Universidad Nacional Del Callao . certificación a leches evaporadas en envases semi-rígidos y flexibles. certificación a refresco de naranjada en envases flexibles.A. Este reconocimiento.07. certificación a bebidas lácteas y leches en envases semi-rígidos y flexibles. pues ha logrado la apreciada certificación ISO 9001:2000 otorgada por la empresa certificadora Certificados del Perú (CERPER) en mérito a cumplir satisfactoriamente con los requisitos de la norma.

35376 0. se requiere un conjunto de equipos y utensilios básicos. Como nuestra capacidad máxima de producción es de 200 litros de yogurt al día.061.424 0.0230471 AÑO 2013 38.3.Universidad Nacional Del Callao .74 39644. batido y firme. El proceso tecnológico para la obtención de yogurt es sencillo y asequible económicamente.32 38751. produciremos en botellas de un litro a razón de de 134 litros al día. Los tipos de yogurt que existen en el mercado son: Yogurt líquido.56 36191.365. De la variedad de productos lácteos el yogurt ofrece una buena rentabilidad y se presenta como una excelente alternativa para la generación de ingresos. María Cecilia 21 .12 37878.32 PLAN DE PRODUC. Jorge Luis Quintanilla Rentería.835.546. ya que si produjéramos al máximo nos quedaríamos con los productos sin poderlos vender según la demanda.0230471 AÑO 2015 39.75 0. solo se producirán 134 litros. nuestra producción al año se estimaría en 35376 botellas de un litro con incrementos según la tasa de población interesal.0230471 AÑO 2012 37. que conjuntamente con el cumplimiento de normas de sanidad e higiene son indispensables para la producción de un alimento seguro y de óptima calidad.754 0.5. AÑO 2010 DEMANDA 35. TASA DE CRECIMIEN.68 37025.938.023047 AÑO 2014 38. Oferta Proyecta: De acuerdo con las maquinarias adquiridas.317 0. el tamaño de la planta procesadora que pretendemos instalar. 2.FCE ¿Qué tan fácil es que aparezcan nuevos competidores en el rubro de Yogurt? Actualmente la tecnología de elaboración de yogurt está al alcance de todo el mundo y se produce en forma industrial.873 0. Teniendo ésta oferta. esto quiere decir que mensualmente produciríamos 2948 botellas de un litro que es lo mismo que decir casi 246 paquetes de yogurt de 12 unidades cada paquete. semi industrial o artesanal.023047 AÑO 2011 36.203.0230471 Iparraguirre Meléndez.

2145 0.6 2.002 0.0008 0.4 0.6 2.5 8.048 0. mL. mL.001% agua destilada Sábila envases alupol etiquetas detergente UNIDAD PRECIO CANTIDAD MEDIDA UNITARIO L.3 26 13 0.3.65 325 26 0.732 14.04 200.062 0.806 0.064 0.FCE 2.91597 147.4033613 85.00975 0.672 72.4 123. mL.25168 0.1N fenolftaleína 1% muestra formalina 40% gas propano azúcar cultivo Z11 agua sorbato de K 0.226891 3707.4 96. mL.4420168 1.88 0.0104 0. el precio unitario.6.226891 0.026 13 65 130 134 134 134 0.Universidad Nacional Del Callao .458824 114.1922689 0. mL.0901261 27.65 13 3.0008 0. la cantidad mensual sin IGV.036 0.5479 530. mL. María Cecilia 22 .10084 158.03 0.0008 0.4 130 13 14.04 0.1N leche y/omuestra fenolftaleína 1% leche y/omuestra NaOH 0.0008 0.7394958 13.29412 0.00975 0. además el cuadro muestra la unidad de medida.455 13 3.88 19.0296 0. mL.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL TOTAL MENSUAL MENSUAL SIN IGV 2288 1922.078 0.64 445.536134 2.1802521 5. mL.002 0.10725 0.716 1.00125 3.88 19.294118 715 600.18 0.86 2.90084 0.015 0.13 3.9 24.624 0. mL.2114958 1.8 0.2 1.015 0. mL. mL.0468 1.728 5. K K g m3 g mL.12 8.8067227 22. mL.5623 Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Saborizado Envasado Higienización agua cloro y/o lejía Iparraguirre Meléndez.2288 0.226891 0.6891 17.2145 0.728 11. Características de la oferta de materia prima e insumos En el siguiente cuadro mostraremos los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila. CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: OPERACIONES Recepción Analisis de grasa INSUMOS Leche H2SO4 muestra agua destilada alcohol amílico NaOH 0.26 32.72 23. mL.05 5 2 0.04 0.8652101 22.1922689 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.2288 0. dichos insumos están separados por cada fase del proceso.26 1.004875 1.04 0.04 0.9 0.01144 0.1802521 0.576 6.8 155.88 19.72 4.8 188.9 0.134454 22.5 2.3 39 1.7 0.86555 16. unidad g unidad K m3 bolsa TOTAL 0.016 13.1456 2.6 TOTAL DIARIO 104 0.04 0.84034 184.0104 0.8 2 0.

36 3.56229 82.43055 742.72928 23.36 TOTAL DIARIO 104 32.840336 72.9 39.88 16.1690168 TOTAL COSTOS DE LOS INSUMOS POR CADA PROCESO DE PRODUCCIÓN: UNIDAD DE MEDIDA Recepción Analisis de grasa Análisis de acidez Densidad Proteína Calentamiento Inoculo Enfriamiento Batido Coloreado y Saborizado Envasado Higienización TOTAL L ml ml ml ml K g m3 ml ml unidad TOTAL DIARIO 104 0.06015 0.545415 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 SUB-TOTAL MENSUAL 2288 20.562294 Iparraguirre Meléndez.1344538 155.256 866.59941176 4. María Cecilia 23 .968 200.41956303 19.92 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.87955 DÍAS DEL MES 22 22 22 22 22 22 22 SUBTOTAL MENSUAL 2288 715 85.4 0.9 11.092437 3707.806722689 19.296 TOTAL MENSUAL SIN IGV 1922.588 85. Jorge Luis Quintanilla Rentería.68953782 624.26 1.72 23.3233 5.FCE También presentamos el cuadro resumido de todos los insumos usados en la elaboración de yogurt: CUADRO DE INSUMOS DE MANERA GENERAL: INSUMOS LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS HIGIENIZACIÓN OTROS UNIDADES Litros Kilos Mililitros Gramos CANTIDAD PRECIO 130 13 130 0.04 0.739495798 13.4 0.5 3.03 22.648 39.754 3.52 134 0.1008403 215.94224 1.341176 728.Universidad Nacional Del Callao .294 5.8 866.065025 33.72 184.9394958 72.8 2.329412 99.10084034 728.689076 17.712 117.396 5.76 8.712 153.8201681 3707.68908 600.31113 69.8 0.396 6.8 256.2941176 0.5 0.3294118 128.

0002251 0.001392747 2592000 5.0000145 0.000434028 1296000 60 50.5 Bombillas de aspirar 1.0000463 0.0000193 0. el valor de adquisición.840336134 0. además el cuadro muestra la vida útil.5 Gradillas 2 Vasos de precipitación 1.000072 0.5 Lactodecímetro 1.0004642 0.001929012 1296000 60 50.0000193 0.5 Descremadora 5 2 Baldes 2 Jarra 2 Ollas 2.765 1483. Jorge Luis Quintanilla Rentería.0001286 0.60504202 0.193277 0 0.0000096 0. Costos de Maquinaria y Equipo. el costo sin IGV y la depreciación.89915966 0.000055 0.000102881 777600 15 12.001446759 103680 1 0.5 Probeta 1.000217014 1296000 60 50.000434028 1036800 15 12.21008403 0.89915966 0.42016807 0.0000096 0.0000145 0.5 Ollas 2.5 Vasos de precipitación 1.003407922 777600 126 105.0588235 0.5 Pipetas 1.5 Gotero 1.61344538 0.000694444 2592000 57 47.0000463 0.42016807 0.2 Termómetro de leche 1.454 4583.60504202 0.0000289 0.116116898 1036800 30 25.065 16861.012625 2592000 1.002250514 777600 56 47.0588235 0.0003408 0.05882353 0.000810185 777600 175 147.6890756 0.000274884 777600 28 23.05882353 0.0000514 0.000694444 2592000 250 210.FCE 2.0001286 0.03361345 0.7.000360082 777600 15 12.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.0000463 0.5 Butirómetro 1.0000463 0.193277 0 0.00001929 777600 265 222.5 Gotero 1.7478992 0.000289352 1036800 15 12. María Cecilia 24 . Operación Análisis Grasa Análisis Acidez Densidad Proteína Standarización Calentamiento Filtrado Pasteurización vida Maquinas y equipos a útil utilizar (años) Pipeta de 11.3613445 0.000144676 777600 100 84.0840336 0.002777778 2592000 250 210.000072 0.000162 0.60504202 0.5 Cocina 5 Minutos Valor de Costo total Costo por depreciación de vida adquisición sin IGV minuto diaria útil 777600 132 110.0840336 0.8823529 0.005787037 Iparraguirre Meléndez.2 Jarras 2 Ollas 2.000036 0.42016807 0.03361345 0.60504202 0.840336134 0.5 Acidómetro 1.9243697 0.42016807 0.52941176 0.00001929 2592000 20.5 Cocina 5 Filtros de tela 0.5 Centrifuga 5 Baño maria 5 Acidómetro 1.002829218 1036800 57 47.5 Vasos de precipitación 1.000022 0.001388889 777600 100 84.002250514 777600 56 47.003858025 1296000 60 50.003404707 777600 175 147.0000965 0.5 Termómetro de leche 1.5 Ollas 2.000360082 777600 40 33. Muebles y Enseres En el siguiente cuadro mostraremos la maquinaria y equipo a utilizarse en la elaboración del yogurt de sábila.000180041 777600 361 303.Universidad Nacional Del Callao .0001698 0.34454 0 0.3.000509259 777600 440 369. dichas maquinarias están separadas por cada fase del proceso.0002251 0. 10 y 1ml 1.0005658 0.0000965 0.000329861 103680 1 0.

001157407 0.5 2.00840336 25.000308642 0.5 2 5 1 2 1.045 100 60 30 80 5 60 40 80 60 129268 11986. 10 y 1ml Inoculado Vasos de precipitación Reloj Baldes Caja de incubación Incubación Reloj Ollas Jarras Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Baldes Batidor Batido Pala de madera Ollas Pipetas Coloreado y Batidor Saborizado Ollas TOTAL 18 10 10 1.001388889 0.000462963 0.0336134 84.05042 10121.585 12.42016807 33.03361345 50.42016807 108628.0000309 0.42016807 12.5 2 10 1.0000463 0 0.000217014 0.051494985 0.0000145 0 0.0000096 0.0001286 0.0000463 0.000694444 0.42016807 13459.05042 58.000072 0.5 3 1.5 5 2.000096451 0.000144676 0.21008403 8.260504 168.42016807 25.0001698 0.8235294 2310.05882353 21.0000289 0.9243697 47.0000096 0.278819444 0.000514403 0.067227 84.5 2.Universidad Nacional Del Callao .84874 84.000643004 0.10084 84.001929012 0.0000463 0.005555556 0. 2 Archiveros 2 Impresr.55462 36626.403361345 21.647059 151.60504202 10121.0000579 0.66387 110.5714 0 0 0 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería.22689076 50.22689076 4.0000096 0.FCE Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento Enfriamiento Termómetro de leche Olla Ph-metro Pipeta de 11.0336134 168.5 9331200 5184000 5184000 777600 1296000 1555200 777600 777600 2592000 1036800 2592000 2592000 1296000 1036800 5184000 777600 1296000 1036800 2592000 518400 1036800 777600 2592000 1296000 14.000578704 0. client.000360082 0.0000463 0.84874 84.21008403 67.000308642 0.79315494 MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD Mesas para yogurt 2 Escritorio de gerencia 1 Muebles de PC 1 Sillon escritorio p/gerencia 1 Computadoras pentium IV 1 Sillones p/recepc.92437 Iparraguirre Meléndez.0000039 0.0001286 0.0168067 756.5 5 2 5 5 2.067227 84.0336134 134.264 43.61344538 67.5 1.0000289 0.0000309 0.00840336 50.017 132 56 25 30 10 25 60 15 12.0000514 0.201680672 50.045 100 60 16. tinta laser 1 Utiles de escritorio Estante de almacen 1 Parihuelas 2 Carretas 2 Escritorio de ventas 1 Silla p/escritorio de ventas 1 TOTAL PRECIO 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 SUBTOTAL 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 2750 TOTAL SIN IGV 252.000848765 0.168152006 0. María Cecilia 25 .0336134 42.453782 126.002893519 0.03361345 50.302521 117.000289352 0.008680556 0.030572702 0.069704861 0.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.5 años: Valor de adquisición: 295.747899 5.781513 3.666667% 8.19328 1.555556% 105.361345 5.882353412 1.5 76.FCE Este cuadro presenta las maquinarias y equipos que se utilizan en la elaboración del producto.3865699 5 24.7198929 5 16.5 12.0168067 1.798319 5.85340938 1.6974115 10 373.689076 5.350140042 1 1434.0224652 5 3.555556% 369.798319 -----------.840336134 0.2169647 10 168.5 53.666667% 1483.67413782 1.575630378 2 15.555556% 303.8795817 3 0. pero este cuadro está resumido y la depreciación mensual la hallamos de la siguiente manera: Si la vida útil es de 1.454 5454 Baño maria 1 1.555556% 25.8151261 4.5415516 1.045 24090 Ph-metro 1 16.5 20.666667% 294.446296% 36626.5546 0.705882 5.065 20065 Baldes 6 15 90 Jarra 3 15 45 Ollas 9 60 540 Cocina chica 1 57 57 Cocina grande 2 250 500 Filtros de tela 2 1 2 Termómetro de leche 4 100 400 Caldero 1 14.40336134 1. 10 y 1ml 8 44 352 Butirómetro 1 440 440 Gradillas 1 57 57 Vasos de precipitación 7 28 196 Bombillas de aspirar 1 361 361 Centrifuga 1 5.0504 0.8991597 4.43324009 1.798319 Meses: 18 295.666667% 1.2 18.002802521 5 0.333333% 108635.5 1.14005605 5 2.x% x = 0.294 Depreciacón mensual en Vida útil dinero 16.3445 1.151260756 2 1.666667% 75.100% 16.12604891 2.5 1.333333% 47.798319487 5 7.8991597 1.017 16017 Reloj 2 25 50 Caja de incubación 1 10 10 Batidor 2 80 160 Pala de madera 1 5 5 TOTAL 115324 129276 Costo total Depreciación sin IGV mensual 295.5 281.555556% 47.166667% 37.166667% 453.833333% 20243.555556% 16861.400560336 1.555556% 4583.555556% 11986.5 5.765 1765 Acidómetro 2 175 350 Gotero 2 15 30 Probeta 1 265 265 Lactodecímetro 1 126 126 Descremadora 1 20.700280252 5 0.777778% 42.666667% 134.5 0.117647 5.210084 5.833333% 13459.6639 2.555556% 222.6975 0.6302521 4.666667% 420.68067227 50% 336.3716163 1.168067 1.987073 Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .240896807 5 0.20168067 8.33987059 1. María Cecilia 26 .585 43585 Tina de enfriamiento 2 12.666667% 4.453782 1.49554977 18 305.882353 5.05555556 Depreciación mensual en % Costo Cantidad Valor de subadquisición total Pipeta de 11.264 14264 Pasteurizador 1 43.5 16.166667% 164.995798479 2 9.134454 5.150327529 1.19328 1.43324 -----------.

Essalud y CTS. Operario Total Sueldo Cantid. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años. es decir de lunes a viernes. es por esto que se le paga gratificación.79 25934. 600.79 2014 10808. En el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años. y al alquiler. María Cecilia 27 . Essalud y CTS.75 15126.08 CTS 767. los cuales van a trabajar 22 días al mes.50 mensuales descontando IGV.9.61 14422.61 14422. 1756 Sub total Essalud CTS Total 12292 1106.3. 1260.79 25934.05 15126.61 14422.75 15126. es por esto que se les paga gratificación.61 2010 Total mano obra directa 2011 2012 2013 2014 2015 14422.67 Total 10808. Jefe de planta Total 1 Sueldo mensual 658 Anual 7896 Gratif.61 14422.73 y este jefe de planta va a estar en planilla.75 10808.Universidad Nacional Del Callao . el salario del jefe de planta ascenderá a S/.05 25934. Hallando Costos Indirectos Dentro de los Costos indirectos tenemos al jefe de planta.61 2.333 14422. mensual 2 439 Anual 10536 Gratif. Hallando Mano de obra directa Para la mano de obra directa necesitamos 2 operarios.75 Jefe de planta Alquiler Total de Costos indirectos 2010 2011 2012 10808.75 10808. Cantid.79 Iparraguirre Meléndez.79 2015 10808.FCE 2.05 25934. y solo hay 22 días laborales.05 25934. es decir de lunes a viernes.75 10808.8. 900.3.75 15126.61 14422.61 14422. con respecto al alquiler su precio es de S/. el salario de cada operaria ascenderá a S/. 1316 Sub total 9212 Essalud 829.75 15126.28 1024.05 15126.05 25934. Jorge Luis Quintanilla Rentería.79 2013 10808.94 y estos operarios van a estar en planilla.

el salario del administrador ascenderá a S/.3.027 y el personal de limpieza tendrá un salario de S/ 554.93 4033.93 4033.61 2013 6734.61 2012 6734.93 4033.61 10768.61 2015 6734. es decir de lunes a viernes. GASTOS ADMINISTRATIVOS Cantidad Sueldo mensual Anual Gratificación Sub total Essalud CTS Administrador Total 1 732 8784 1464 10248 922.10.40 los cuales van a estar en planilla. Essalud y CTS.55 10768.FCE 2. en los gastos del primero se encuentra un administrador.5 10768.93 4033. 1002. Jorge Luis Quintanilla Rentería. agua y teléfono el cual asciende a S/ 672.93 4033. agua y Teléfono Total de Gastos administrativos 12024 9076 21100 2011 12024 9076 21100 2012 12024 9076 21100 2013 12024 9076 21100 2014 2015 12024 12024 9076 9076 21100 21100 GASTOS DE VENTAS Sueldo Cantid mensual Vendedor 1 410 Total 2010 6734.27 y en el cuadro mostramos también la proyección para los próximos años.93 Vendedor Publicidad Total de Gastos ventas 2011 6734. También se toma en cuenta las gastos de Luz.6 CTS 478.55 10768.32 854 Total 12024 12024 2010 Personal Administrativo Luz. María Cecilia 28 .33 Total 6734. Gastos Generales Con respecto a los gastos generales necesitamos se divide en gastos administrativos y gastos generales. es por esto que se les paga gratificación.61 10768. personal de limpieza que trabajarán 22 días al mes.55 Iparraguirre Meléndez.55 10768.93 6734.61 Anual 4920 Gratif.93 4033.55 2014 6734. 820 Sub total 5740 Essalud 516.Universidad Nacional Del Callao .

FCE LA SUMA DE LOS GASTOS GENERALES Y GASTOS DE VENTAS 2010 Total de gastos administrativos Total de gastos ventas Total de Gastos Generales 21100 10769 31868 2011 21100 10769 31868 2012 21100 10769 31868 2013 21100 10769 31868 2014 21100 10769 31868 2015 21100 10769 31868 2.36 117. incluye el pago de salario de la vendedora.8 104 2288 1922. COSTOS VARIABLES Cantidad S/.03 1260.5 715 600.88 1201.03 3.396 866.73 1002. agua Teléfono Alquiler Gastos de ventas TOTAL DE COSTOS Cantidad 1 1 S/.4 11.00 100.256 215.10 Conservantes y Cultivos 0.73 1002.94 1201.5 32.17 Operarios 2 600. Estos costos que se presentan son por cada mes. Costos Fijos y Variables En los siguientes cuadros mostramos los Costos fijos y costos variables de la empresa.33 Higienización 5.88 4909.36 5.88 3.27 84.9 85. Sub-total Sub-total mensual Total sin IGV Leche fresca entera 130 0.34 Envases y etiquetas 134 0.648 256.00 1500. Jorge Luis Quintanilla Rentería. estos últimos si se le tiene que sacar el IGV.3.52 22.Universidad Nacional Del Callao .294 39.45 Para hallar el Costo Variable Unitario: Costo Variable Unitario = Iparraguirre Meléndez.7288889 1002.84 Sábila 130 0.50 897.92 99.03 672.11.09 Otros 3.38 4816.88 TOTAL 5613. además de los gastos en publicidad.31113 69.88 1201.38 5200.712 728.69 Azucar 13 2. María Cecilia 29 .94 En los Gastos de ventas.00 897.88 82. COSTOS FIJOS Jefe de planta Administrador Luz.13 Total sin IGV 900.8 72.026667 800 100 1500 Sub-total 900. 900.03 800.

COSTOS DE PRODUCCIÓN Materia Prima y Materiales Leche fresca entera Azucar Sábila Conservantes y cultivos Envases y etiquetas Higienización Otros Mano de obra Operarios 2 Costos Indirectos Jefe de planta Alquiler GASTOS GENERALES Gastos Administrativos Administrador Luz.71 1758.27 84. María Cecilia 30 .69 600.03 672. Jorge Luis Quintanilla Rentería.73 1260. la mano de obra (solo los operarios). agua Teléfono Gastos de Ventas TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 9117.94 2161.17 1201.05 5753.93 1922.23 900.10 215.09 69.3.88 600. los costos indirectos (jefe de planta y alquiler) y por último los gastos generales que incluye al administrador.33 1002.FCE Costo Variable Unitario = 1.67 2.33 99.12.03 897.38 11772. Costo de Producción En los costos de producción mensuales se presenta los ítems de materia prima y materiales (los insumos a utilizarse en la elaboración del yogurt). luz agua y teléfono).34 728.76 Hallando el Costo Unitario de Producción: Iparraguirre Meléndez.Universidad Nacional Del Callao .50 2655. personal de limpieza.84 72.

Punto de Equilibrio Para hallar el punto de equilibrio necesitamos lo siguiente: PUNTO DE EQUILIBRIO CF CVu Precio 4816.67 4.FCE Costo Unitario de Producción Hallando el Costo total unitario: Costo Unitario de Producción = 2.94 1. María Cecilia 31 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.50 Iparraguirre Meléndez.3.Universidad Nacional Del Callao .13.

82 50% 2 18.12 6 15 90 75.24 252. sin IGV + (Pto.71 2 12. María Cecilia 32 .19 20% 5 916.21 67% 1. Inversión en Activos Tangibles Los activos fijos son la inversión fija tangible.13 67% 1.04 = 8942.5 109.40 4 100 400 336.25 1 361 361 303.51 9 60 540 453.19 20% 5 296.64 3819. V.68 600% 0.F.50 1 440 440 369.36 67% 1.5 202.55 5% 18 642. de equilibrio x C.57 1 126 126 105.59 88.75 67% 1.5 224.70 10% 10 2024.09 280.15 1 57 57 47. de Venta 108635. entre otros.12 67% 1.80 137.27 14051.05 10% 10 3662.58 39.2 10. EQUIPO Y MAQUINARIA Pipeta de 11.264 14264 11986. muebles y enseres.065 20065 16861.99 2 175 350 294.92 2 250 500 420.14 2 1 2 1.33 1 1.454 5454 4583.46 185.50 308.5 246.92 7 28 196 164.34 20% 5 3372.78 40% 2.90 50% 2 23. Jorge Luis Quintanilla Rentería.24 1 20.03 3 15 45 37. maquinaria y equipos.80 67% 1.08 1.01 1 265 265 222.63 50% 2 37.u)) 8942.82 63.75 Iparraguirre Meléndez.95 39.5 196.88 67% 1.29 17219.5 197.20 246.04 2.045 24090 20243.3.5 70.91 31.71 67% 1.90 20% 5 9.12 1 57 57 47.585 43585 36626.37 16869.81 21.10 2 15 30 25.11 1 14.5 181.80 1 5. por ejemplo.61 30521.FCE En Q* se tiene que: INGRESOS = COSTOS (Pto de equilibrio x Precio) = (C.51 378.64 1235.17 20% 5 84.5 16.765 1765 1483. el terreno.03 350. 10 y 1ml Butirómetro Gradillas Vasos de precipitación Bombillas de aspirar Centrifuga Baño maria Acidómetro Gotero Probeta Lactodecímetro Descremadora Baldes Jarra Ollas Cocina chica Cocina grande Filtros de tela Termómetro de leche Caldero Pasteurizador Tina de enfriamiento ACTIVOS TANGIBLES Costo Costo sin Depreciación Precio Cantid Valor de Vida útil Depreciación IGV adquisición sub-total anual anual en S/.5 148.80 1 43.08 245.86 8 44 352 295.Universidad Nacional Del Callao .14.00 9988.69 67% 1.

23 19938.03 33. Archiveros Impresr.03 35.01 630.63 38.56 387.03 70. Entre estos tenemos gastos de constitución.03 29.04 3.05 33% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 100% 20% 20% 20% 20% 20% 200% 1200% 1200% 1200% 200% 40% 3 5 5 5 1 5 5 5 5 5 5 5 5 1 5 5 5 5 5 0.94 120 100.25 98.06 70.10 84.19 11216.40 134.Universidad Nacional Del Callao . Estos se registran como gastos preoperativos.6 0.04 49.26 168.20 529.81 16.05 140.16 2.15.6 2.04 126.21 11.82 512.84 42 35.53 907.07 84.06 92882.66 42.84 200 168. activándose en el balance de apertura del proyecto.27 120 100.1 0.02 756.07 132436.39 35.92 201.00 112.03 140.25 33.03 134.61 16.4 32. registro de marcas y patentes.06 70.61 84.68 423.26 23.017 25 10 80 5 150 100 100 50 900 70 90 200 100 200 50 80 150 70 20 7 2.03 84.4 111459.3.40 1.41 50.07 84.81 8.76 2188. entre otros.81 26.89 4. obtención de licencias.03 168. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto empieza a operar. client.30 117.89 84.FCE Ph-metro Reloj Caja de incubación Batidor Pala de madera MUEBLES Y ENSERES Mesas para yogurt Escritorio de gerencia Muebles de PC Sillon escritorio p/gerencia Computadoras pentium IV Sillones p/recepc.02 8.92 252.45 126. legalización de libros contables.40 151.01 7.42 16.68 26.03 140. Iparraguirre Meléndez.02 84. para luego poder pasar como gasto cuando el proyecto comienza a operar.03 112. María Cecilia 33 .04 105.03 26.51 8.1 0.68 67. tinta laser Utiles de escritorio Estante de almacen Parihuelas Carretas Escritorio de ventas Silla p/escritorio de ventas HERRAMIENTAS Y OTROS Guardapolvo Gorras Mascarillas Guantes Botas Utensilios TOTAL 1 2 1 2 1 2 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 6 6 36 48 6 16.45 4.89 25. Inversión Fija Intangible Aquí se registran como gastos preoperativos.23 201. activándose en el balance de apertura del proyecto.29 90 75.20 2310.1 0.50 210.03 42.5 4486.63 58. Jorge Luis Quintanilla Rentería.65 151.08 70.5 0.53 30.8 20 200 16017 50 10 160 5 300 100 100 50 900 140 180 200 100 200 100 160 150 70 13459.41 63.

50169322 0.00 900 560 190 700 2850 10% 10% 10% 10% 90.00 70.00 19.2 57.0 114.001086567 0. UNIDAD MENSUAL LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SABILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS DETERGENTE AGUA CLORO Y/O LEJIA LITROS KILOS MILILITRO S GRAMOS UNIDADES K m3 bolsa 2860 286 2860 11.2 0.FCE ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS DE CONSTITUCION TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TOTAL GASTOS EN LICENCIA GASTOS DE REGISTRO DE MARCA TOTAL DE GASTOS EN REGISTRO DE MARCA GASTOS DE LIBROS CONTABLES TOTAL DE GASTOS EN LIBROS CONTABLES CERTIFICACION (DIGESA) SENASA TOTAL DE GASTOS DE CERTIFICACION TOTAL GASTOS INTANGIBLES Amortz.62 0.019402985 0.6 679.00776119 0. María Cecilia 34 .02 14.1 55.8 0. Al requerimiento de materias primas del cuadro ya mostrado anteriormente se le añade el stock de materias primas obteniendo el requerimiento de compras.00543284 0.00 56.970149254 0.23 5. Luego.Universidad Nacional Del Callao .00 2.23046532 0.03880597 0.15677913 0.4 165. COSTO X COSTO X COMPRAS UNIDADES INSUMOS COSTO MENSUAL CANT.00 285.40 Iparraguirre Meléndez. PROGRAMA DE COMPRAS PARA TODOS LOS INSUMOS DE LOS COSTOS VARIABLES (REQUERIMIENTOS DE COMPRAS) CANTIDAD DE CANT.48 0.4 16.00 2.0188135 0.44 2948 3.003880597 1 0.4 22. 500 10% 50.097014925 0.52 1.16.970149254 0. a este resultado se le resta el inventario inicial obteniendo las compras. que finalmente se costean.3. debe considerarse los inventarios de insumos y materias primas. Presupuesto de compras: Para este cuadro se trabaja tomando como fuente el presupuesto de materias primas. Jorge Luis Quintanilla Rentería.05618964 0.9 462.00 0.019402985 1478.2032 57.

4 AÑO 2015 20501.5024 919039.1698 898335.5268 14810.5121 2.52 61213.52 62624.78 75757.00 CLORO Y O LEJIA 14150.94118 176880 70752 14150.253 AÑO 2014 19146.FCE Unidad referencial Tasa de Crecimiento = = 2948 2% PRESUPUESTOS DE COMPRAS AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 LECHE FRESCA ENTERA 18293.62 751.48 39644.07634 185127.23 193758.52 AZUCAR 57168.02 CONSERVANTES Y CULTIVOS 512231.4 0.4 0.676 8729.85 14810.9552 59834.808137 0.745 gramos 14.835493 524037.00 79289.2911 701.78 75757.585 72382.409 14.168 536114.123 74050.4 AÑO 2013 19588.48 8729.00 77503.2349 718.745 8533.6921 0.5504 0.48 ENVASES Y ETIQUETAS 8152.4 AÑO 2010 18293.62 1.5121 15151.6132 58486.6338 14476.07634 185127.164 AÑO 2013 19588.02 548470.02 0.73965 189393.48 8930.676 14.94118 8340.9884 57168.1698 898335.00 5.123 kilogramos 5.676 8729.2385 61213.48 14.2451 734. María Cecilia 35 .78 5.5088 2.23 0.010819 536114.168 8340.62 734.024564 701.1698 bolsa 0.00 AGUA 70752 72382.8491 14810.835493 718.00 75757. Jorge Luis Quintanilla Rentería.2385 0.52 0.558941 548470.9884 18715.02 0.585 185127.376 14.2451 1.84345 180956.0375 1.85 metros cúbicos 2.23 DETERGENTE 176880 180956.2911 59834.010819 costo por cada 10 mililitros 0.5121 15151.024564 512231.558941 548470.558941 0.7136 58486.3448 1.02 574043.62 SABILA 686.62 1.52 64067.00 5.23 198224.9552 59834.253 Iparraguirre Meléndez.9355 0.123 74050.73965 0.365 5.7459 2.496 AÑO 2012 19146.00 15151.745 8533.7136 686.2349 718.9552 costo por litro 0.010819 536114.67 8152.00 15857.6132 19146.00 2.4 14476.6338 74050.4 AÑO 2014 20039.84345 8533.23 189393.73965 189393.00 15500.48 14.772 5.164 AÑO 2015 19588.62 768.7018 0.2451 734.4 858315.2385 61213.23 0.67 524037.07634 unidades 0.48845 0.2349 costo por kg 1.00 2.Universidad Nacional Del Callao .5268 878097.9492 0.02 561111.5024 0.52 0.74 AÑO 2011 18715.8729 0.5024 919039.

FCE COSTOS DE PRODUCCIÓN: AÑO 2010 858315.4.Universidad Nacional Del Callao . Análisis del producto Ofrecemos un nuevo sabor de yogurt llamado ALOEYURT “El aloe vera hacho yogurt”. con propiedad desinfectante y de favorecer la eliminación de ácido úrico.4.1.253 AÑO 2014 898335. pues ALOEYURT será en su estado natural.  ALOEYURT “el aloe vera hecho yogurt” tendrá un sabor agradable característico del aloe vera en su estado natural. como la aparición de arrugas en el rostro.253 2. 2. Características del producto Entre sus principales características se pueden mencionar las siguientes:  Brinda la oportunidad de poder consumir un producto nutritivo que además de ser muy rico es un buen alimento y es de dieta. calcio. Jorge Luis Quintanilla Rentería.  También contiene ácido málico.1. Uno de los sabores nuevos que estamos ofreciendo e introduciendo en el mercado es el que tiene como insumo principal a la sábila (aloe vera). minerales y vitaminas.164 AÑO 2015 919039. Iparraguirre Meléndez. revitalizar la piel además de brindar elasticidad y colágeno.  Resaltar que ALOEYURT es un producto de mayor contenido proteico. La mezcla de la mercadotecnia para el proyecto 2.  Las propiedades saludables de la sábila se deben a su abundancia en vitamina E y sustancias que le confieren su propiedad astringente por excelencia.4. Pues es una de las bondades que nuestro producto ALOEYURT les ofrecerá. sin perder ningunas de las bondades que ofrece la sábila en el proceso de transformación. ácido orgánico que forma parte del pigmento vegetal que proporciona sabor a la planta. y por ende un buen rendimiento corporal al ingerir nuestro producto. María Cecilia 36 .74 AÑO 2011 878097.1.496 AÑO 2012 898335. constituyendo así una gran fuente de energía. siendo fuente de proteínas.164 AÑO 2013 919039. pues es un producto agradable y sobre todo muy natural.  La sábila se usa asimismo para vencer problemas estéticos.

María Cecilia 37 .4. Jorge Luis Quintanilla Rentería.2.FCE 2.Universidad Nacional Del Callao .1. Empaque del producto: Iparraguirre Meléndez.

4.1. Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .4.FCE 2.4. Diseño de nuestra gigantografía Iparraguirre Meléndez.3. Slogan 2. Logotipo.1. María Cecilia 38 .

Universidad Nacional Del Callao .50. 4. ya que tiene muchas propiedades buenas para la salud. además se dice que éstos son canales de marketing en los que los consumidores confían más.20 Pues teniendo en cuenta estos datos y haciendo un análisis económico de nuestro producto. YOGURT Gloria Laive Pura Vida PRECIO S/. Llegamos a la conclusión que nuestro precio no va estar por debajo del precio promedio de los demás yogurts.ECCO. 2.4. Es por esto que nuestro producto va tener el precio de S/. Por otra parte. Se les denomina a éstos canales indirectos porque contienen un intermediario antes de poder llegar al consumidor final.80 .4.4. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Nuestro producto será difícil de imitar ya que seremos los primero en elaborarlo.4.50 4. 2.FCE 2.40 3.20 . restaurantes y los centros comerciales en los que también se van a ofertar nuestros productos son los supermercados como: PLAZA VEA. Se usarán intermediaros debido a que ellos pueden suministrar más eficientemente el ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” beber en su respectivo mercado meta. 4.     Ventajas Competitivas Ofrecemos un nuevo sabor y diseño que no tiene la competencia Estamos comprometidos en ser una Empresa que sea del agrado de las personas.4. María Cecilia 39 . entre otros.2. Entre los lugares de desayuno que servirán como posibles distribuidores de este Yogurt se puede mencionar los siguientes: fuente de soda. Análisis de la plaza En cuanto a las diferentes actividades que se realizarán para poner al producto al alcance de los clientes metas se utilizarán dos canales de distribución: el canal directo y el canal indirecto. se obtuvo el siguiente resultado en promedio. Iparraguirre Meléndez.3. El canal directo que se utilizará en la venta de ALOEYURT “El aloe vera hecho yogurt” es a través del kioscos propios ubicados en la planta de procesamiento además con el paso del tiempo tendríamos nuestros locales de venta en los centros comerciales más concurridos del Callao. el canal indirecto que se utilizará son a través de los intermediarios.20 . Análisis del precio Haciendo un breve estudio acerca de los precios de la competencia. El Precio del ALOEYURT va ser aceptable para las mujeres que están dispuestas y cuidarse y mantener su belleza. que se encuentre en el distrito.5. ya que nuestro producto es diferenciado y de muy buena calidad. TOTTUS.

Poca Capacidad de Gestión.FCE 2.Local en el Callao. . .Universidad Nacional Del Callao .6.  AMENAZAS . Jorge Luis Quintanilla Rentería.  DEBILIDADES .Poco conocimiento técnico. .Capacitación del Personal debido a nuevas tecnologías que se presenten para la elaboración del Yogurt.Rivalidad entre los Accionistas .La firma de los TLC nos ayudan si queremos exportar nuestro producto.Ingreso de la competencia con el Yogurt de sabor de sábila. Análisis FODA  FORTALEZAS . cerca del mercado Central del Callo.Fácil acceso a las materias Primas.  OPORTUNIDADES . Iparraguirre Meléndez.Cambio de la situación Económica. María Cecilia 40 . . en una zona comercial.

Vías de comunicación: El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son Av. Alcázar. María Cecilia 41 . Jorge Luis Quintanilla Rentería. limpieza. Fauccet. La seguridad en este distrito es limitada ya que la Policía Nacional tanto como el serenazgo de la Municipalidad de Lima no se abastece para cubrir la delincuencia. Av.  RÍMAC: Seguridad: La seguridad es mala según los altos índices de delincuencia que ocurre en el distrito.FCE CAPITULO III  ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN Hemos analizado y evaluado algunos factores para poder presentar la localización del proyecto.Universidad Nacional Del Callao . Tributos: Los incentivos tributarios son flexibles en el pago del tributo. es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionados debido a que es un distrito comercial en especial la zona elegida para la planta procesadora. Amancaes. Av. Francisco Pizarro. Macro localización: Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dado sus semejanzas para las instalaciones del proyecto (Callao. La seguridad en el Callao. Densidad Poblacional. en especial Bellavista y La Punta. Av. entre otras. Lima). Analizando algunos factores para cada alternativa:  CALLAO: Seguridad. Vías de Comunicación: Las principales vías de comunicación son Av. Iparraguirre Meléndez. Tributos. etc. Densidad Poblacional. ya que la municipalidad brinda a la ciudadanía con mejorar el distrito y así poder brindarles las comodidades necesarias en seguridad. Av.  LIMA: Seguridad. en sus diversas modalidades como por ejemplo: robo al paso. entre otras. 2 de mayo. Venezuela. robo de autos. Rímac. Alameda de los Descalzos. La concentración poblacional es menor que Lima. etc. Los tributos en este distrito es mayor. Av. Saenz Peña. La densidad poblacional en el Callao no es mucha a comparación de los distritos mencionados.

Saenz Peña – Callao. Las vías de comunicación en el distrito son buenas. Av. Grau. Seguridad. entre otras. Tributos. Estudiando el distrito del Callao. Vías de Comunicación. Servicios básicos. Micro localización: Para la micro localización llegamos al acuerdo de que nuestra planta sea en el Callao por el resultado del estudio de los factores. Jorge Luis Quintanilla Rentería. dado que tenemos Av. El Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de S/.1500 incluyendo IGV. La seguridad es constante. ya que existe vigilancia particular y también del serenazgo. tal es así que da prórroga para el pago de los tributos. en ese local anteriormente funcionaron otras empresas. Costo de alquiler. Iparraguirre Meléndez. Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales.Universidad Nacional Del Callao . 2 de mayo # 106 cruce con la Av. El parque es limitado por que cada local tiene su propio parqueo. Cuenta con mayor densidad poblacional que el Callao y Rímac. encontramos que el local que podemos alquilar para nuestra planta es en la Av.FCE Densidad Poblacional. María Cecilia 42 . Parqueo. Abancay. cuenta con los servicios completos para una empresa ya que es una zona comercial.

Iparraguirre Meléndez.Distribución en la Planta Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda mente y en el menor tiempo.Universidad Nacional Del Callao .FCE CAPÍTULO IV  ESTUDIO DE INGENIERIA 4.1. María Cecilia 43 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.

Filtración Pasteurización Adición de sabila(10%)p/v 80 – 85 ºC x 20 min.Proceso técnico y su descripción Diagrama de flujo de elaboración de yogur batido con sábila Recepción de Leche Filtración Acidez = 16 – 18ºD Grasa. Siembra-Inoculación Iparraguirre Meléndez. proteínas. Enfriamiento a 42 ºC Adición de cultivo 2gr/100L. María Cecilia 44 .Universidad Nacional Del Callao .  Pesado Normalización Grasa.FCE 4. Jorge Luis Quintanilla Rentería. y ST  14% Calentamiento 50ºC Adición de edulcorante 10% p/v.2.

si se desea elaborar yogurt natural.  Pasteurización La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos. Jorge Luis Quintanilla Rentería. pH = 4.  = densidad DESCRIPCIÓN DEL PROCESO:  Estandarización Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto.  Inoculación Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt. María Cecilia 45 . Iparraguirre Meléndez.FCE Incubación 42ºC x 5 h.  Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurización.01% Almacenamiento Envasado Max. no se adiciona azúcar. la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance un pH igual o menor a 4. a 5ºC x 48 h.  Incubación Adicionado el fermento. Por lo general se logra en 6 horas.Universidad Nacional Del Callao . 10 min. Adición de Conservante 0.6. enfríe inmediatamente la leche hasta que alcance 43ºC de temperatura.5 Enfriamiento  10ºC Adición de Colorante y Batido Saborizante .

por tanto. será aproximadamente de 21 días.  Manejo del fermento Los fermentos lácticos. aromas y colorantes. se producirá el deterioro del mismo. en la proporción de 6 a 10%. Enfriar la leche pasteurizada a 4 ºC. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen en el proceso. Los envases deben ser previamente esterilizados. 2.  Batido Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del producto. María Cecilia 46 . deberá elegirse un envase funcional. También se puede agregar saborizantes. hasta su completa disolución. 7. Iparraguirre Meléndez. con la finalidad de paralizar la fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose. 4.  Almacenamiento El producto. cuidando que sean de uso alimenticio. antes de ser utilizado debe descongelarse a temperatura de refrigeración. Para utilizarlos en volúmenes menores debe efectuarse una división siguiendo el siguiente procedimiento: 1.  Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto. aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45ºBrix. Jorge Luis Quintanilla Rentería. Agregar el contenido del sobre de Cultivo de Yogurt y agitar. éstos se deben congelar inmediatamente. dependiendo del costo de la fruta. Adición de la fruta. 6. El envase es la carta de presentación del producto. Una vez distribuido el cultivo en los envases. se venden liofilizados. Distribuir el contenido en los envases de acuerdo al volumen que se quiera preparar. deberá ser almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC. hasta el producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.Universidad Nacional Del Callao . operativo y que conserve intactas las características iniciales del producto. El cultivo congelado. debe ser realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. y por lo general son para volúmenes de 500 litros o más. Si se cumplen con las condiciones antes mencionadas el tiempo de vida útil del producto. 5. la dilución anterior se divide en 10 envases.FCE  Enfriamiento Alcanzado el pH indicado. de lo contrario. Por ejemplo si se tiene un sobre de cultivo de yogurt para 500 litros y se quiere preparar 50 litros de yogurt. y en condiciones adecuadas de higiene. Pasteurizar la leche a 85 ºC por 20 minutos 3. inme-diatamente deberá enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15ºC de temperatura. En un litro de agua tibia previamente hervida adicionar 130 gramos de leche en polvo. Cada envase contendrá 100 ml que servirán para preparar 50 litros de yogurt cada vez.  Control de calidad El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe ser minucioso desde la materia prima que es la leche. hacia el comprador.

13284 que es la multiplicación de la cantidad producida mensualmente con el precio por botella.8%. Nuestra empresa estima que podría captar un 5% de la demanda de mercado cifra que se espera mantener durante los próximos años. Jorge Luis Quintanilla Rentería. en este caso trabajaremos con el método del déficit acumulado máximo. Según un estudio.5).50 por litro vendido.8 2387.88 2918.2 3979. Inversión en Capital de Trabajo Es aquella inversión que se utiliza como fondo de maniobra para que el proyecto pueda trabajar sin problemas. María Cecilia 47 . Es por esto que nuestra estrategia de precios aplicara un precio de venta de S/. es decir (2952 x 4. conocemos que desde 1994 la demanda de lácteos viene creciendo a un ritmo promedio anual de 7.Universidad Nacional Del Callao .1.52 13266 El nivel de ventas mensuales ascenderá a S/.6 2653. Y nuestras políticas de ventas serían las siguientes: ESTRUCTURA DE VENTA Ingresos al contado Ingresos a 15 días Ingresos a 30 días Ingresos a 45 días Ingresos a 60 días TOTAL PONDERACION 10% 20% 30% 18% 22% 100% INGRESOS 1326. Iparraguirre Meléndez. 4.FCE CAPÍTULO V  ESTUDIO DE CAPITAL DE TRABAJO 5.

INGRESOS MENSUALES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 INGRESOS Q 1 Q 2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q 10 Q 11 Q 12 CONTADO 0 0 1326.5% 8.17 900. la venta al contado del primer mes ingresa a la tercera quincena del flujo de caja de los ingresos.8 45 DIAS 2388 2387.8 3979.6 15 DIAS 2653.8 3979.03 756.34 728.88 2387.FCE En cuanto a nuestros egresos se tiene la siguiente política de compras: ESTRUCTURA DE GASTOS 25 días 20 días 30 días contado 20 días 30 días contado 30 días 30 días 30 días 30 días PONDERACION 13.6 1326.0% EGRESOS 1201.0% 6.08 5306.30 8729.9% 0.6 1326.88 2387.8% 22.4 5041 8224.6 Iparraguirre Meléndez.8 3979.88 60 DIAS 2918.3% 14.5% 8.50 1002.4 7959.10 215.2 2653.92 MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.6 1326.6 1326.8% 2.88 1922.2 2653 2653.2 2653.3% 0.84 72.2 5306. Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .92 5041. Además se sabe que la empresa debe producir un stock de un mes antes de empezar a comercializar su producto. 1 201 mensuales que serán cancelados los 25 de cada mes.33 69.4% 11.8% 10. AGUA Y TELÉFONO No debemos olvidar que la empresa debe terminar de producir el equivalente a un mes de producción antes de comenzar a vender el producto.6 2653.08 5306.52 2918.2 30 DIAS 3979.73 1260.69 600. Los proveedores emiten la factura por la compra de sus insumos al final de cada mes. También se requiere mano de obra por un valor bruto de S/.4 5041.7% 100. María Cecilia 48 .52 TOTAL 0 0 1326.

73 1260.88 1922.74 5998.57 429.17 -1462.14 Q3 MES 2 Q4 2653.73 1260.34 72.40 2226.09 741.50 1002.96 4577. AGUA Y TELÉFONO TOTAL 4365.38 Iparraguirre Meléndez.60 6503.34 728.35 5306.17 900.33 69.17 900.09 -6168.09 Q5 MES 3 Q6 5041.10 72.03 Q1 Q2 1201.17 -3849.52 5306. Jorge Luis Quintanilla Rentería.17 1470.42 Q 11 MES 6 Q 12 7959.Universidad Nacional Del Callao .17 900.74 6503.81 1326.84 72.17 Ahora debemos comparar los ingresos y egresos generados en cada quincena.08 6503.17 728.17 1470.10 Q9 MES 5 Q 10 1201.30 2226.73 1260. María Cecilia 49 .34 69.FCE CUADRO DE EGRESOS MES 1 EGRESOS MANO DE OBRA LECHE FRESCA ENTERA AZUCAR SÁBILA CONSERVANTES Y CULTIVOS ENVASES Y ETIQUETAS OTROS JEFE DE PLANTA ALQUILER ADMINISTRADOR LUZ.08 6503.74 6503.03 756.03 2226.43 6033.40 1470.33 215.44 3835.17 -1462.33 69.14 -4365.50 1002.50 1002.44 Q9 MES 5 Q 10 5041.97 -7786.10 MES 6 Q 11 Q 12 1201.50 1002.14 900.57 6503.09 -1632.69 600.44 6503.50 1002.88 1922.84 72.10 215.34 728.84 72.14 -4365.17 -1462.10 215.69 600.44 3835.03 215.17 1456.73 1260.17 69.30 215.44 6503.43 8224.03 756.34 728.30 897.17 900.12 5306.33 69.88 1922.60 897.73 1260.50 1002.84 Q7 MES 4 Q8 1201.88 Q3 MES 2 Q4 1201.03 756.69 600.17 900.18 -170.20 6503.03 -3936.96 2203.40 1470.69 Q5 MES 3 Q6 1201.92 2226.88 1922.69 600. para poder establecer el déficit acumulado máximo: MES 1 Q1 INGRESOS EGRESOS SALDO ACUMULADO 0 0 0 0 Q2 0 4365.08 6503.74 3079.53 Q7 MES 4 Q8 5041.88 1922.66 -4706.73 1260.

14 397.02 8336.75 DATOS: COSTO FIJO MENSUAL COSTO VARIABLE MENSUAL 4816.02 8529. -7786. DE TRAB.54 VARIAC. DE TRAB.1597 2850 7786.09 7965.DE CAP.67 -397.32 36365.FCE De acuerdo con el flujo de caja proyectado corto plazo.45 -183.56 TASA DE CRECIMIENTO 0.02 0. Jorge Luis Quintanilla Rentería. María Cecilia 50 .74 38938.091034 122095.94 187.58 -187.45 INVERSIÓN EN CAP.32 36365.75 192.58 RECUP.68 37203.02 REQUERIMIENTO 7786.12 183.8926. AÑO 1 AÑO 2 DEMANDA 35546.32 39835.81 AÑO 4 38061.45 DEPRECIACIÓN ANUAL AMORTIZACIÓN ANUAL 12310.02 8149.09 y ocurre en la cuarta quincena. el déficit acumulado máximo es S/.12 0. 7786.75 El capital total de trabajo ascenderá a S/.74 0. AÑO 0 AÑO 3 37203.17984 285.09 179.32 39835.Universidad Nacional Del Callao .00 PARA EL FINANCIAMIENTO: ACTIVOS TANGIBLES ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO 111459.81 -192.94 4909.09 -179.67 8926. 7786.2507 Iparraguirre Meléndez.68 0.56 PLAN DE PRODUCCION 35546.12 38061.14 AÑO 5 AÑO 6 38938.08 8926. DE CAPITAL DE TRAB.

16 -2850.05 20916.18 32885.18 -9865.45 -183.60% Iparraguirre Meléndez.87 59227.37 12595. Jorge Luis Quintanilla Rentería.00 -7786.36 12595.18 29880.10 VAN TIR = = S/.78% riesgo del activo sin riesgo 3.73 -10501.81 -192.75 13201.18 33933.9315 -130801.42 12595.60 -9558.99 20% El VAN económico es mayor a 0 lo que representa que el proyecto es rentable ya que el van representa la suma de ingresos y egresos futuros El TIR es de 20% esto quiere decir que el costo de oportunidad es evaluado a una única tasa de rendimiento por periodo.55 23019.01 12595.67 8926.085.4118 -122158.73 21601. HALLANDO LA TASA DE DESCUENTO: ke = Rf +b(prima de riesgo)+ Rp Rf= b= prima de riesgo= Rp= ke = 7.63 12595.14 -397.18 -111459.8974 -127854.03% Tasa de rentabilidad sin riesgo 2.18 22302. 2.04 -12595.58 -187.34 -12595.66 35950.17 -8964.18 AÑO 2014 174382.79 35422.927 -119406.18 AÑO 2013 170454.10 -9257.61% Riesgo país 19.37 Food processing La diferencia entre el riesgo de mercado 3.12 12595.18 AÑO 2015 178401.09 -179.97 34709.FCE FLUJO DE CAJA ECONOMICO: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho FLUJO DE CAJA ECONÓMICO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 159192 -116716.18 30859.18 35005.02 -12595.Universidad Nacional Del Callao .18 31860.85 34012.16 -122095. María Cecilia 51 .72 24504.63 -12595.01 23753.38 -10180.65 -12595.18 AÑO 2012 166614.4041 -124974.25 33331.18 162860.64 -12595.

61 32418.42 14355.81 22213.38 58940. Jorge Luis Quintanilla Rentería.90 16994.58 61244.83 854. CUOTAS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 SALDO 85466.79 54281.72 42318.12 6316.82 56619.99 27354.80 -1907.68 el cual representa un 70% del monto de inversión el cual es 122095.06 34921.14 51924.17 44747.74 49550.64 19613.68 83347 81211 79059 76891 74706 72505 70286 68051 65800 63530.54 24793.85466.22 3595.47 47158.03 AMORTIZACION 2120 2136 2152 2168 2185 2201 2218 2235 2252 2269 2286 2304 2321 2339 2356 2374 2392 2410 2429 2447 2466 2484 2503 2522 2541 2561 2580 2600 2619 2639 2659 2680 2700 2720 2741 2762 INTERESES 649 632 616 600 584 567 550 533 516 499 482 465 447 430 412 394 376 358 340 321 303 284 265 246 227 208 188 169 149 129 109 89 68 48 27 6 CUOTA 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 2768 Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 52 .81 37406.Universidad Nacional Del Callao .2507 el monto restante será financiado por los accionistas principales de la empresa.98 39871.FCE HALLANDO EL FINANCIAMIENTO POR PRESTAMO: El financiamiento pedido al banco se efectuara en noviembre del 2009 por un total de s/.07 11695.30 29895.68 9016.

007588712 El VAN financiero tiene la misma estructura que el VAN económico solo que se le agrega los intereses.2777558 31. Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 53 .Universidad Nacional Del Callao .28% 0. el préstamo y la amortización de la deuda.32 HALLANDO EL FLUJO DE CAJA FINANCIERO: FLUJO DE CAJA FINANCIERO AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS INTERESES DEL PRESTAMO GASTOS NO DESEMBOLSABLES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTOS UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Activos tangibles Activos intangibles Capital de trabajo BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS Recuperación de Capital de trabajo Valor de desecho PRESTAMO AMORTIZACION DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 85467 -2120 -39202 -111459 -2850 -7786 -649 -195 -454 -649 159192 -116717 -6493 -12595 23387 7016 16371 12595 162861 -119407 -3955 -12595 26905 8071 18833 12595 166614 -122159 -1190 -12595 30671 9201 21469 12595 170454 -124974 -12595 32885 9866 23020 12595 174383 -127854 -12595 33933 10180 23753 12595 178402 -130801 -12595 35006 10502 24504 12595 -179 -184 -188 -192 -398 8927 13201 -26727 2060 -29265 1980 -29262 4615 35423 35951 59227 VANF TIRF TASA wacc TEA TEM 3287. Jorge Luis Quintanilla Rentería. La tasa wacc es una tasa alternativa que va a medir la tasa pondera entre el flujo económico y la deuda.FCE El pago fue hallado en 2768.96 30% 0.

) VAN AJUSTADO DEL PROYECTO S/.4 1980 2012 4615 -30094. 27.68 82893 31.) 2009 -122095 82893 -39202 2010 33332 -31272 2060 2011 34013 -32033.FCE HALLANDO EL FLUJO DE LA DEUDA: FORMULACION DE FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO SERVICIO DEUDA 2009 2010 2011 Préstamo 85466. El VAN ajustado del proyecto es un mejor indicador que el van económico.Universidad Nacional Del Callao .28% S/. María Cecilia 54 .02938 2011 -3955 -3955 -1186 -2768 -29265 -32033.53327 FLUJO FINANCIERO FLUJO FINANCIERO Flujo económico (S/. Jorge Luis Quintanilla Rentería.93 1193.38 -31289 -32050 2012 29262 -1212 363.45806 2012 -1190 -1190 -357 -833 -29262 -30094. Iparraguirre Meléndez.) Flujo financiero (S/.95 2010 -6493 -6493 -1948 -4545 -26727 -31272.5 -25479 35423 35951 59227 2013 35423 2014 35951 2015 59227 Flujo servicio deuda (S/.51 FLUJO SERVICIO DEUDA 82696.52 28413 INTERESES UAI IMPUESTOS UDI AMORTIZACION PRESTAMO FLUJO DE LA DEUDA TASA DE DESCUENTO VAN DE LA DEUDA 2009 -649 -649 -195 -454 -2120 85466. ITF -651 -6516 -3978 Escudo fiscal 1954.183.68 Amortización -2120 -26727 -29265 Intereses. 29270.

192 -116.861 .5 Demanda inicial (litros por año) 35376 Crecimiento 2.58 -187. María Cecilia 55 . Jorge Luis Quintanilla Rentería.FCE ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE LA DEMANDA: Precio 4.717 -12310 30165 9050 21116 12310 AÑO 2011 162.614 -122159 -12884 31572 9471 22100 12884 AÑO 2013 170.454 -124974 -13181 32299 9690 22609 13181 AÑO 2014 174.119.45 -183.3047180% Costo medio 3.Universidad Nacional Del Callao .407 -12594 30860 9258 21602 12594 AÑO 2012 166.384 -127855 -13796 32733 9820 22913 13796 -179.299317475 DEMANDA 35376 36191 37025 37879 38752 38752 AÑO 2009 INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN DEPRECIACION UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO DEPRECIACION INVERSION CAPITAL DE TRABAJO BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO VALOR DE DESECHO FLUJO NETO -122095 -114309 -7786 AÑO 2010 159.383 -127854 -13485 33044 9913 23131 13485 AÑO 2015 174.14 -197 8927 13201 33246 34013 34796 35598 36419 58837 Iparraguirre Meléndez.81 -192.

07 -69453.59 127299.85 -74669.72 16541.35 98634.62 -44689.11 -103333. Costos Produc por Tonld.52 -73354.0% 85.76 893.83 90.51 45205.00% 135.64 15226.44 43890.00% 110.45 -49905.68 111652.61 23072.95 -42103.56 195060.21 80401.43 -1692.86 7424.90 -17339.00% 70.87 -40788. María Cecilia 56 .31 73870.67 -147646.72 136416.16 -128097.12 3.26 49106.24 -176310.12 150748.48 -26456.00% 130.80 2.31 -146331.78 89518.19 112967.30 -78569.80 -39473.78 170296.28 97319.86 -107234.85 -64237.94 36089.52 -51220.00% 60.46 -92902.41 -70768.00% 80.49 -133313.63 -79884.15 132515.00% 125.51 -3007.14 -104648.14 1.61 38675.73 -22555.17 180728.40 -48589.15 -13438.34 50421.12 -36887.51 -117666.FCE En la siguiente estructura se considera el precio y el coste medio. En la tabla posterior se puede apreciar la sensibilidad ante cambios en el precio y el costo desde el límite marcados por rojo que indican valores negativos.06 77771.58 -19925.72 -89001.95 115% 5.47 20441.0% 4.93 6109.94 -108549.18 120% 5.29 -98118.96 3.32 122083.00% 90.63 3.90 131200.30 -31671.30 3.25 -6907.09 54322.37 152063.91 59538.00% 75.73 64754.00% 105.57 -75984.20 -53805.78 4.34 175512.07 -161978.88 82987.79 3.94 161180.08 -12123.60 145.00% 55.23 -30356.Universidad Nacional Del Callao .41 51736.10 -60336.70 -46004.64 2.66 63439.96 84302.58 -4322.00% 65.77 166395.01 37404.81 -204975.00 -10808.53 93418.13 -151546.46 3.00% 85.95 -156762.47 2.35 -171095.98 -18654.35 -56435.29 25657.00% 100% 95.96 209393.31 2.16 55637.62 4.05 95.91 -131998.22 24342.0% 3.73 -137214.0% 4.75 -185427.56 -142430.39 155964.00% 4.00% 115.54 -94217.89 -83785.00% 140.01 53007.80 118182.36 -99433.08 -126782.74 189844.74 -90316.73 110% 4.83 -16024.93 107751.28 100% 4.38 -32986.76 -113765.69 39990.5 105.33 -122882.75 103850.60 94734.00% 120.40 2208.65 -21240.18 -5592.45 92103.23 72555.05 -35572.18 10010.11 11325.98 1.00 109066.68 2208.33 -8222.18 -68138.40 -25141.97 137731.92 -65552.98 -34257.03 12640.11 30873.79 17856.38 75185.13 2.29 4.78 8739.99 141631.86 34774.36 26972.54 21756.57 123398.10 102535.69 -112450.77 -47319.04 29558.50 116867.02 -59021.97 -85100.27 -55120.98 60853.83 58223.56 69969.13 79086.19 32188. 80.48 68654.72 3.17 -61651.76 41305.59 46520.0% 4.64 -87686.45 4.55 -27771.53 -165879. este análisis nos muestra que ante variaciones del precio por ejemplo en un 5% y el coste en un 10% si el proyecto puede seguir siendo rentable.70 88203.42 -190643.55 146847. Jorge Luis Quintanilla Rentería.18 Iparraguirre Meléndez.81 66069.61 3523.97 2.32 -118981.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao . María Cecilia 57 .FCE Iparraguirre Meléndez.

Jorge Luis Quintanilla Rentería.Universidad Nacional Del Callao .FCE Iparraguirre Meléndez. María Cecilia 58 .