2.

HECHOS MATERIA DE DENUNCIA

Se desprende del escrito de denuncia, que la comisión auditora de la contraloría

general de la republica advirtió una serie de irregularidades en la licitación pública
N° 007-2014-GRAMAZONAS/CE, realizada para la elaboración del expediente
técnico y ejecución de la obra mejoramiento del acceso a servicios de salud de
segundo nivel de atención en el ámbito de influencia de Hospital María Auxiliadora
– Rodríguez de Mendoza – Amazonas, convocada por el Gobierno Regional
Amazonas y ejecutada por el consorcio Salud Amazonas, siendo las siguientes:

2.1. En virtud del contrato suscrito y de las bases administrativas del referido
proceso de selección, elaborado por el comité Especial, integrado por Santos
Liliana Altamirano Requejo (Presidente y Gerente Regional de Infraestructura),
Juan Manuel Morales Rojas y Segundo Emilio Guerra Pereyra (integrantes),
Miguel Ángel Alegría Cárdenas (Gerente General Regional), Grimaneza Díaz
Santillan (Directora Regional de Asesoría Jurídica), certificaron
presupuestalmente y aprobaron el pago de un adelanto directo por el 20% del
monto del contrato original, ascendente a un importe de S/ 11 980506 .00 soles, a
favor del consorcio contratista, adelanto que irregularmente le fue entregado sin
haber iniciado las obras, el cual fue indebidamente solicitado dentro de los ocho
días calendarios siguientes a la suscripción del contrato y otorgado durante los
años 2014 y 2015.

2.2. Asimismo, teniendo en cuenta la modalidad de ejecución de llave en mano

acordado – que implicaba tanto la elaboración del expediente técnico como la
ejecución de la obra – y las estipulaciones obligatorias consignadas en las bases
estandarizadas emitidas por el organismo supervisor de contrataciones del
Estado que debieron ser incluidas en las bases administrativas del proceso de
selección efectuado, al consorcio contratista sólo correspondía el pago de
adelanto directo para la elaboración del expediente técnico ascendente al
importe de S/ 401 093 .29 soles y recién desde el día siguiente de la ejecución de
la obra, le correspondía el pago del adelanto directo para la ejecución de aquella
por el monto restante (S/ 11 579 411 .71 soles); es decir, la entrega del referido
adelanto se debió efectuar en dos oportunidades y no en una, máxime aún si la
ejecución de la obra ni siquiera había iniciado.

2.3. Dicho accionar evidenciaría el interés de los involucrados para favorecer al

consorcio contratista con el pago en exceso del importe de S/ 11 579 411 .71
soles, el cual le benefició como un ahorro de costo financiero ascendente al monto
de S/ 2 238 708 .42 soles. Los funcionarios y servidores públicos involucrados
tuvieron conocimiento de que la entrega del adelanto directo debía efectuarse del
modo establecido en las bases estandarizadas e emitidas por el organismo
supervisor de las Contrataciones del Estado, debidos a que estas fueron acogidas
en la proforma del contrato; sin embargo, las bases administrativas del proceso
efectuado al igual que el contrato suscrito, consignaron la entrega del referido
adelanto en contravención de las mencionadas bases estandarizadas y de
normativa de contrataciones vigente.

4.2 ANÁLISIS DE LO ACTUADO

Los hechos materia de investigación, se sustentan en determinar si los

denunciados han incurridos en irregularidades en el desempeño de su cargo para
favorecer al contratista, perjudicando de esa forma a la entidad; motivo por el cual
se procedió a recabar los siguientes elementos de convicción, que fueron
consignados en la disposición de vistos 1), y se vuelven a ofrecer en la presente:

4.2.1. Informe de Auditoría N° 212-2016-CG/CORECHY-AC, Auditoría de

cumplimiento “proceso de contratación de obra, suscripción de contrato y pago de
adelanto directo”, fs. 01/54, que está anexo y obra adjunto a la carpeta fiscal.

4.2.2. a fs. 680/696, del informe de auditoría, obra la copia fedateada del contrato
de Gerencia Regional N° 150-2014-G.R.AMAZONAS/GGR – licitación pública N°
007-2014- G.R.AMAZONAS/CE contratación de la ejecución de la obra:
“mejoramiento del acceso a los servicios de salud de segundo nivel del hospital
María Auxiliadora- Rodríguez de Mendoza - Amazonas”, firmado por el consorcio
salud amazonas (conformado por las empresas construcción y administración
S.A., hidalgo Hidalgo S.A., y Planho Consultores S.L.P sucursal Perú), con el
Gobierno Regional Amazonas por un monto de S/ 59 902 669 .30 soles incluido el
IGV.

4.2.3. Copia fedateada del comprobante de pago N° 004881 de fecha 7/11/2014,

por el monto de 9 623 669 .30 soles como adelanto de la factura N° 001-0055222
por directo de la obra, fs. 820 del informe de Auditoría.

4.2.4. A fs. 698/76 del informe de Auditoría, obra la parte pertinente de las bases
estandarizadas del proceso de licitación pública, sobre adelantos 3.9.: la entidad
entregará adelantos directos para materiales o insumos, conforme a lo
establecido en el artículo 186 del Reglamento, siempre que ello haya sido previsto
en la sección específica de las bases (nota al pie) en caso de obras bajo las
modalidades de concurso oferta o llave en mano que incluya la elaboración del
expediente técnico, si la entidad prevé la entrega de adelanto directo para la
elaboración del expediente técnico, el monto de este adelanto no podrá ser
superior al veinte por ciento (20%) del monto original correspondiente a esta
prestación. Asimismo, si la entidad prevé la entrega de adelanto directo para la
ejecución de la obra, el monto de este adelanto directo para la ejecución de la
obra, el mono de este adelanto no podrá ser superior al veinte por ciento (20%9
del monto original correspondiente a esta prestación.

4.2.5. A fs. 272/273 del informe de Auditoría, obra la copia fedateada d ela
resolución de Gerencia General Regional N° 469-2014-Gobierno Regional
Amazonas/GGR, de fecha 17/07/2014, que nombra a Santos Liliana Altamirano
Requejo, como presidente , Juan Manuel Morales Rojas y Emilio Guerra Pereyra
como integrantes del comité de selección para el proceso de selección materia de
investigación.

4.2.6. Copia fedateada del Acta de Comité Especial: absolución de consultas –

licitación pública N° 007-2014-GRA/CE primera convocatoria del ejecutor de la
obra “mejoramiento del acceso a los servicios de salud de segundo nivel del
hospital María Auxiliadora – Rodríguez de Mendoza - Amazonas”, de fecha
6/8/2014, fs. 383/392 del informe de auditoría.

4.2.7. A fs. 394/414 del informe de Auditoría, obra el acta de Comité Especial:
absolución de observaciones de licitación pública N° 007-2014-GRA/CE, primera
convocatoria contratación del ejecutor de la obra “Mejoramiento del acceso a los
servicios de salud de segundo nivel del Hospital María Auxiliadora – Rodríguez de
Mendoza – Amazonas”, de fecha 18/08/2014.

4.2.8. Copia fedateada del Acta de Comité Especial: integración de bases de

licitación pública N° 007-2014-GRA/CE Primera convocatoria contratación de la
ejecutor de obra “Mejoramiento del acceso a los servicios de salud de segundo
nivel del hospital María Auxiliadora – Rodríguez de Mendoza - Amazonas”, de
fecha 16/09/2014, a fs. 562 del informe de Auditoría.

4.2.9. Acta del Comité Especial: etapa de calificación previa de los postores,
habiéndose presentado el consorcio Salud Amazonas conformado por
(conformado por lñas empresas Construcción y Administración S.A., Hidalgo
Hidalgo S.A., Planho Consultores S.L.P. sucursal Perú) no presentándose el resto
de postores, fs. 658/660 del informe de auditoría, pasando dicha etapa el
Consorcio salud amazonas.

4.2.9. Acta de comité especial: : Etapa de Calificación previa de los postores,

habiéndose presentado el Consorcio Salud Amazonas conformado por
(Conformado por las empresas Construcción y Administración S.A., Hidalgo e
Hidalgo S.A., y Planho Consultores S.L.P. Sucursal Perú) no presentándose
el resto de postores, fs. 658/660 del Informe de Auditoría, pasando dicha etapa
el Consorcio Salud Amazonas.
4.2.10.- A fs. 662 Del Informe de Auditoría, obra el Acta de Evaluación de
propuestas técnicas: Licitación Pública Nº 007-2014-GRA/CE Primera
Convocatoria Contratación del Ejecutor de la obra "Mejoramiento del Acceso a los
servicios de salud de segundo nivel del Hospital María Auxiliadora - Rodríguez de
Mendoza - Amazonas", en la que se evaluará la Calificación Previa del postor
Consorcio Salud Amazonas, de fecha 24/09/2014.

4.2.11.- Copia fedateada del Acta del Comité de Selección, dándose a conocer
que el postor obtuvo noventa y cuatro (94) puntos y se procedió a la apertura de la
propuesta económica, la misma que asciende a S/ 59902 530.00 soles, la misma
que excede en 7.5% del valor referencial y al mantener su oferta se suspendió el
otorgamiento de la buena pro hasta contar con la asignación suficiente de créditos
presupuestarios y con la aprobación del titular de la entidad, de fecha 24/09/2014,
fs. 664/666 del Informe de Auditoría.

4.2.12.- A fs. 668/670 del Informe de Auditoría, obra el Acta de Otorgamiento de

la Buena Pro al postor Consorcio Salud Amazonas por la suma de S/ 59 902
530.00.

4.2.13.- Copia fedateada de (Informe Nº 252-2014-G.R.AMAZONAS/CE, de fecha

23/07/2014, emitido por lng. Santos Liliana Altamirano Requejo, en su condición
de Presidente del C.E., dirigido al Gerente General Regional, solicitando la
aprobación de bases, fs. 281 del Informe de Auditoría.

(…)

Ahora bien, con Disposición de Vistos 3), se dispuso a RECABAR los

siguientes elementos de convicción ORDENADOS en la Disposición de
Vistos 2), los mismo que son:

4.2.38.- Acta de declaración testimonial del señor Rodolfo Miguel Bances Chozo,
en la que manifestó que durante los hechos materia de investigación se
encontraba laborando en la Unidad de Servicios Auxiliares, de la Oficina de
Abastecimientos del Gobierno Regional Amazonas, y que el Director de Logística
del GRA, derivó con proveído a dicha Unidad, la Carta Nº 968-2014, de fecha
24.10.2014, suscrita por el representante legal del Consorcio Salud Amazonas,
Luis Carrasco Palomo, adjuntando Adenda Nº 001-2014, de fecha 03.11.2014,
Contrato de Gerencia de General Regional Nº 150-2014- G.R.AMAZONAS/GGR,
de fecha 17.10.2014, factura Nº 001"'005222, de fecha 03.11.2014,
memorándum de certificación presupuestal Nº 1846-2014, de fecha 22 .10.2014 y
copia de la carta fianza Nº GTILMA1400109001, por el importe de S/ 11 980.506,
documentos debidamente visados por la Dirección Regional de Administración,
Oficina de Abastecimientos y Gerencia Regional de Infraestructura, con excepción
de la Carta Fianza, a fin de que la Unidad de Servicios - Auxiliares, elabore la
Orden de Servicio Nº 4881-2014, de fecha 07.11.2014, por concepto de
Construcción por contrata S/ 7 758.118.80 y por elaboración de expediente técnico
de la obra S/. 1865.550.50, según certificación presupuestal, que sumados
ascendieron al monto de S/ 9 923.669.00 conforme a la cláusula segunda primer
pago de la adenda Nº 001-2014, de fecha 03.11.2014, fs. 297/298 de la Carpeta
Fiscal.

4.2.39.- Acta de declaración testimonial del señor Wilder Cruz Góngora, en la que
manifestó que durante los hechos materia de investigación se encontraba
laborando como Gerente Regional de la Gerencia Regional de Planeamiento ,
Presupuesto y Acondicionamiento Territorial del Gobierno Regional Amazonas,
precisó que el artículo 12 de la directiva Nº 005-2010-EF/7601, prevé que el
proceso de ejecución del gasto público está compuesto por dos etapas;
preparatoria para la ejecución y ejecución, y la certificación corresponde a la
primera etapa, esto es, durante los hechos materia de investigación, la oficina de
presupuesto, expidió la certificación de crédito presupuestario, a solicitud del área
usuaria (Gerencia Regional de infraestructura), toda vez que este proyecto, fue
impulsado a nivel nacional, por una política nacional del sector salud, que
consistía en implementar los establecimientos- de salud estratégicos, tal es así
que se firmó el convenio Nº 018- 2014/MINSA, de fecha 13/05/2014, en el cual el
MlNSA asume el financiamiento del proyecto, y mediante el DS. 191-2014-EF, de
fecha 28/06/2014, se transfiere al Gobierno Regional Amazonas el monto de S/.
10 211.661.00, y mediante Oficio Nº 0244-2014-0GPP-OPl/MINSA, de fecha 24 de
marzo de 2014, la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto del Ministerio
de Salud, comunica a la Gerencia General Regional del Gobierno Regional
Amazonas, opinión favorable al PIP "Mejoramiento del acceso a servicios de salud
del segundo nivel de atención en el ámbito de influencia del Hospital María
Auxiliadora, Provincia Rodríguez de Mendoza, Región Amazonas". En el caso en
concreto, la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y
Acondicionamiento Territorial del Gobierno Regional Amazonas viso el Contrato de
Gerencia Regional Nº 150-2014-G.R .AMAZONAS/GGR, de fecha 17 de octubre
de 2014, en mérito a que estaba conforme y enmarcado en el sistema de
presupuesto y en el sistema de inversión pública, es decir el proyecto se
encontraba viable y considerado en el presupuesto institucional modificado (PIM),
sin embargo de acuerdo a mis competencias, no participaba en la opinión o
conformidad de pagos, o aspectos de contrataciones, agregó que muchas ocurre
que las áreas usuarias solicitan certificaciones presupuestales, pese a que
éstas ya se emitieron con anterioridad al proceso, y la Oficina de presupuesto
ratifica el presupuesto certificado con anterioridad, fs. 300/301 de la Carpeta
Fiscal.
(…)

Se les imputa al denunciado Miguel Angel Alegría Cárdenas el haber firmado el

Contrato de Gerencia Regional Nº 150-2014-G.R.AMAZNOAS/GGR de fecha
17/10/2014 y a los denunciados Santos Liliana Altamirano Requejo y Grimaneza
Díaz Santillán, el haber visado el mencionado contrato, que establecía el
otorgamiento de un adelanto directo en contravención de las estipulaciones
contenidas en las bases estandarizadas, habiendo beneficiado al consorcio
ganador con el pago en exceso. Al respecto debemos indicar que en las bases
estándar del proceso de selección se indicó el otorgamiento de un adelanto
consistente en el 20% de! monto total del contrato, de conformidad con los
artículos 38º y 187° de la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado,
respectivamente, asimismo dichas bases fueron objeto de revisión por parte de
Organismo Supervisor de las Contrataciones (OSCE), quedando por tanto las
bases integradas que son las reglas definitivas del proceso de selección,
conteniendo por tanto las observaciones realizadas por el ente rector de las
contrataciones a través de su Pronunciamiento Nº 1047-2014/DSU, sobre la
observación a las - bases del proceso de selección, y conforme lo establece
el artículo 59º del Reglamento éstas no pueden ser modificadas por autoridad
administrativa alguna, asimismo en virtud del artículo 58 inciso a) del Decreto
Legislativo N º 1017, el OSCE realizó la revisión de las bases no habiendo
observado el extremo referido al pago del adelanto directo conforme ya se ha
mencionado en el párrafo precedente, por !o que las bases se integraron en los
términos dispuestos en el pronunciamiento mencionado, por tanto; el haber
firmado y visado el contrato conteniendo dicha cláusula, no indica un interés
indebido por parte de los denunciados para favorecer al contratista , pues de los
elementos de convicción se tiene que el mismo fue parte de las bases
estandarizadas e integradas del proceso de selección y contiene todos los
requisitos indicados en las bases, no siendo posible su modificación conforme lo
establece el Reglamento.

Asimismo, se imputa a Santos Liliana Altamirano Requejo el haber solicitado la

certificación presupuestal para el otorgamiento del adelanto directo por la
prestación de ejecución de obra, sin que siquiera se haya iniciado su ejecución. Al
respecto, el artículo 172º del reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
indica que la entrega de los adelantos se hará en !a oportunidad establecida en
las bases, las mismas que indican el otorgamiento de un solo adelanto directo
por el monto equivalente al 20% del monto del contrato original, el cual estaba
contenido en las pre citadas bases integradas, y que no fue observado por el
organismo competente, siendo dicho adelanto directo fue solicitado de
conformidad a lo establecido en las bases integradas y al artículo 187° del
Reglamento, asimismo, debe tenerse en cuenta que dicho otorgamiento de
adelanto directo estaba avalado por una carta fianza.