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INTEGRANTES GRUPO N° 5:
INTRODUCCION
La auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Autónoma de Alto
Amazonas, en adelante la 'Entidad' corresponde a la evaluaci6n de denuncias
presentadas ante esta Entidad Fiscalizadora Superior por el señor Congresista de la
República, Jorge Meléndez Celis, servicio de control posterior que se incluye en el
Plan Operativo institucional 2017 de la Contraloría Regional Iquitos, en adelante
'COREIO', de la Contraloría General de la República, aprobado con Resolución de
Contraloría N° 02-2017-CG de 12 de enero de 2017
ANTECEDENTES. –
El capítulo I: Generalidades de la Selección especifica:
Condiciones especiales del procedimiento de selección, de las
bases administrativas (apendicen°4) de la contratación directa
N°001-2O16 UNAAA/OEC, primera convocatoria, 'Contratación de
bienes, adquisición de una cámara climática, test de accesorio del
equipo, para el proyecto: Desarrollo del Programa de investigación
en Agronomía de la Universidad Nacional Autónoma de Alto
Amazonas.
OBJETIVO
Determinar si los y procesos efectuados por
la gestión de la comisión organizadora de la
Entidad, y que son materia de denuncia, se
efectuaron en observancia a la normativa vigente
y estipulaciones contractuales.
MARCO TEÓRICO
Materia Examinada y Alcance
Mediante los oficios N°554 y 563-2016-2017-JEMC-CR de 4 y 7 de abril de 2017' el
Congresista de la República traslada denuncias de irregularidades en la Entidad según se detalla:
Presuntas irregularidades en el proceso contratación administrativo de servicios - CAS N° 001-
2017, aprobado mediante Resolución Presidencial N° 032-201 7-UNAAA/P de 7 de marzo de
2017.
Presuntas irregularidades en la contratación del señor Charles Fernández Rios como
Administrador de la Entidad.
Presunta falsificación de firmas y/o visado en la emisión de la Resolución Presidencial N°010-
2017-UNAAA/P de 19 de enero de 2017.
Presunta sobrevaloración y favorecimiento en la adquisición directa de cerdos reproductores
de la línea genética para el proyecto 'Desarrollo del Programa investigación en zootecnia',
efectuada a la empresa Atahuampa PIC SA con RUC N°20119040842, Por S/.21,542.90.
Presunta sobrevaloración y favorecimiento en la contratación de los proveedores A&H
Representaciones y Servicios Generales EIRL con RIJC N° 20601031460 por S/.114,190.00 y
JAS Consultoría y Servicios Generales EIRL con RUC N° 20572123228 por S/. 105,810.83.
Presunto incumplimiento en los pagos a docentes de la Entidad.
Inaplicación de penalidad por mora en la entrega con retraso de bienes para la
implementación del proyecto: 'Desarrollo del programa de investigación en agronomía
de la Universidad Nacional Autónoma de Alto Amazonas” ocasionando perjuicio
económico a la entidad de S/15 000,00 soles.
Observaciones:
De la revisión selectiva a la documentación que sustenta las
adquisiciones efectuadas por la Entidad en el año 2016, se evidenció
que se recibieron con retraso una cámara Climática, test de
estabilidad y crecimiento de plantas y accesorios del equipo para la
implementación del proyecto: 'Desarrollo del programa de
investigación en agronomía de la Universidad Nacional Autónoma de
Alto Amazonas', omitiéndose la aplicaci6n de la penalidad por mora a
la empresa Gali Lab EIRL, en adelante el 'Contratista', en la ejecución
de la prestación Respectiva, transgrediendo los artículos -132' y '133'
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado
con Decreto Supremo N°350-2015-EF, que regulan las penalidades y
penalidad por mora en la ejecución de la prestación, respectivamente
Suscripción de Contrato y del Plazo de entrega:
En atención al resultado de la contratación directa n°001-
2016-UNAAA/OEC, contenido en el acta de evaluación de
oferta y otorgamiento de buena pro (propuesta técnica y
económica) de 26 de octubre 2016 (apéndice N° 7), el señor
Charles Fernández Ríos, director general de Administración y el
Contratista, representado por el señor Juan Galiano Marquina,
gerente general, suscribieron el contrato N°428-2016-UNAAA
de 7 de noviembre de 2016 (apéndice N°8), en adelante el
Contrato, cuyo monto contractual según la cláusula tercera
asciende a S/. 150,000,00, estando referido a la adquisición de
los siguientes bienes
Cuadro 02
Determinación del Monto Contractual
TOTAL S/ 150,000.00
Por otro lado, con carta s/n de 20 de enero de 2017 (apéndice N° 14), el señor
José Miguel Galiano Aliaga, administrador de la empresa Giardino del Perú-SRL
solicita al señor de logística y Servicios, ampliación de plazo hasta el 28 de febrero
de 2017, para la entrega de los bienes relacionados con el orden de compra
N°0253-2016 (apéndice N°9), es decir 36 días calendario después del vencido el
plazo legal establecido.
Ejemplo:
Penalidad diaria = 0.10 x 150,000.00/ 0.25 x 77
Por día = S/ 779.22
Por día = 779.22 x 51 días de retraso
Penalidad x Mora = S/39,740.22
CONCLUSIONES
04057561 Administrador X X
40407283 Logística X X
05235778 Tesorería X X
Resolución Administrativa N°327-2018-UNAAA/GRL de 22 de mayo de 2018
RESUELVE: