GUIA DE APRENDIZAJE Código: FPED-4.

2-57
Fecha: 26/10/11
PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano Versión: 1

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE.

Ítem. Descripción. Hrs.
Programa Técnico Laboral: CAPACITACION PAQUETE CONTABLE TNS
Instalación, Creación empresa, Plan de Cuentas, modulo
Módulo de Formación: 40
contabilidad
Nivel: PROCESOS CONTABLES SISTEMATIZADOS 40
Actividad de E-A-E: Ejercicio de Aplicación y Estados Financieros 40
Nombre del Docente: LUZ MARINA ROMERO ORODOÑEZ Doc.: 60.353.865
DI
Fechas Entrega MES AÑO Jornada: Lugar
A
Guía:
Respuesta Guía:

2. LA INTRODUCCIÓN.
Estimado alumno en este nivel vamos a instalar el programa TNS, sacar los iconos de Administración y TNS
en acceso directo al escritorio, descomprimir empresaspuc. Luego de este proceso veremos todo lo
relacionado con el módulo de Administración. Crear una empresa, actualizar la base de datos, configurar,
integración todos los módulos con contabilidad. Luego procedemos a configurar TNS creando el plan de
cuentas con las cuentas auxiliares básicas más utilizadas. Creación de terceros a utilizar, configuración de
documentos y cuentas. Este procedimiento será complementado mediante un ejercicio práctico completo.

Después de trabajar en el módulo de contabilidad, conoceremos los módulos de inventario-tesorería,

facturación-cartera.

El ejercicio va desde la constitución de la empresa, la elaboración de los registros contables de

transacciones comunes, análisis de operaciones y el correcto registro en cada módulo, hasta culminar con
la realización de los estados financieros.

Espero que usted logre realizar el ejercicio, esta es la prueba más eficiente para medir su capacidad de
aprendizaje y el éxito logrado en el curso. Y estar en capacidad de conseguir un mejor trabajo.

Mucha Suerte!!!!!

3. RESULTADOS DE APRENDIZAJE.
1. Instalar el programa TNS.

2. Crear una empresa.

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Desarrollo Humano Versión: 1

3. Configuración, integración, copia de seguridad.

4. Importar el plan de cuentas, Clasificar de manera adecuada todas las cuentas, hacer su partida doble
y hacer los asientos correspondientes en forma asertiva y confiable, comprobar saldos.

5. Creación de terceros clientes, proveedores, empleados, vendedores, entidades gubernamentales,

terceros otros.

6. Analizar apropiadamente las transacciones económicas de la empresa y aplicar los conocimientos en

la realización de las operaciones aplicados a cada módulo.

7. Sacar informes tributarios.

8. Sacar informes financieros

9. Realizar cierre contable

EJERCICIO DE APLICACIÓN
Con el fin de visualizar el proceso del ciclo contable se ha elaborado el presente ejercicio práctico
de una empresa Limitada, con las operaciones desarrolladas durante el mes de enero de 2015.

La empresa se constituye de la siguiente manera:

COMPROBANTE DE APERTURA:
Fecha del Ejercicio: 01-01-2015 al 31-01-2015
Empresa: UNIVERSAL DEL MUEBLE LTDA.
Dirección: AV.8 Calle 6 Centro
Teléfono: 5784512
NIT: 809.101-356-9
Actividad: Compra venta de electrodomésticos y muebles
Régimen: Común Email: universaldelmueble@hotmail.com
ICA: 9.66 x mil
Gerente: Rosalba Ramirez, cedula 60.802.510, dirección calle 17 8-96, teléfono 5784512, Cúcuta
Subgerente: Maria Eugenia Conde, 60.166.393, Av. 0 7-89 Lleras, 5788956, Cúcuta
Tesorero: Julio José Rodríguez, 88.121.918, Av. 4 5-89El Contento, 5821542, Cúcuta.

Aportes: Se emiten 60.000 acciones a $ 1.000 cada una

 Rosalba Ramirez: 20.000 acciones. Efectivo $ 5.000.000, Vehículo Camioneta
Ford por $ 15.000.000
 Maria Eugena Conde: 20.000 acciones, Muebles y Enseres $10.000.000, Equipos
de Oficina por $ 2.000.000 y un computador por $ 8.000.000
 Julio José Rodríguez: 20.000 acciones, $5.000.000 en efectivo y un local por $
15.000.000

Que se debe hacer:

 Crear la Empresa
 Crear el plan de cuentas
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Desarrollo Humano Versión: 1
 Insertar el comprobante de apertura
 Generar los informes: Balance de comprobación y el balance General

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01
03-01 Apertura de la cuenta corriente 074-506070-9 del Banco Bancolombia Recibo 9508900 por
valor de $ 6.000.000 NC 001
03-01 Apertura de la cuenta corriente 360-213454-0 del Banco Bogota Recibo 37654 por valor de $
3.900.000 NC 002
04-01 Compra de una chequera por $ 240.000 más IVA 16% al Banco Colombia ND 234, NC 003

04-01 Compra de una chequera por $ 240.000 más IVA 16% al Banco Bogota ND 076, NC 004
05.01 Se pagan $ 2.500.000 al Dr. Estid Martin Carvajal Carvajal régimen simplificado, como
honorarios, por la elaboración de la escritura de constitución de la empresa, ret. 10%, egreso 0001,
CH 7161800, Banco Bancolombia, NC 005
05-01 Se paga matricula registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la Cámara de
Comercio por $ 242.700, CH 1212100 Banco Bogota egreso 0002, NC 006
06-01 Se paga arrendamiento del local por 3 meses contados a partir del 1 de enero a Viviendas y
Valores a razón de $800.000 mensuales, IVA 10%, retención 2.5%, rética 9,66 x mil, CH 7161801 del
Banco Bancolombia, egreso 0003. NC 007
06-01 Se paga impresión de papelería por $ 870.000 más IVA 16%, factura 700, de Sergio Ismael Leal
Salon SA.Gran contribuyente, auto retenedor, CH 1212101 Banco Bogota, egreso 0004, NC 008
07-01 Se paga Industria y Comercio a la Alcaldía de Cúcuta, recibo 675849, CH 7161802 del Banco
Bancolombia, egreso 0005. Por 280.000 NC 009
09-01 se paga adecuación y decoración locativa a Leida Erika Garcia Ardila, régimen simplificado, fra.
520, por $ 1.000.000, ret del 10%, reteica 9.66 x mil, CH 1212102 Banco Bogota, egreso 0006, IVA
teórico 16%. NC 010
09-01 Se compran muebles de oficina a Muebles el Rey Ltda. Fra. 1908, por $ 3.000.000, IVA 16%, ret.
2.5%, reteica 11,04 x mil. Crédito 30 días, NC 011.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02
10-01 Se compran a Asyco Ltda. fra 2340
 10 neveras ICASA ref. 101520, A $ 500.000 cada una,
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11.04 x mil, CH 1212103 Banco Bogota, egreso 0007. NC 012
11-01 Compra a crédito 30 días, a Philips Ltda., fra. 2450,
 por 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 700.000 cada una,
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil. NC 013
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12-01 Se venden 2; Yised Becerra Carrascal,
 1 lavadoras Mabe, ref. 2230, de contado fra. 0001 y recibo de caja 001
 1 lavadora a Freddy Alexander Roa Rojas, fra. 002 y recibo de caja 002
a $ 950.000 cada una, IVA 16%, NC 014
13-01 se consigna en Banco Bogotá, $ 1.204.000 recibo 435643, NC 015
13-01 se consigna en B. Colombia, $ 1.000.000 recibo 230989, NC 016
14-01 Se Vende a crédito 30 días, al Almacén Credinorte Ltda., según fra. 0003
 por 3 neveras ICASA ref. 101520, a $ 650.000 cada una,
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil. NC 014.
14-01 el al Almacén Credinorte, abona $ 700.000 de la fra. 0003, recibo de caja 0003. NC 015
14-01 Se consigna en Banco Bogota, recibo 78569030 por $ 700.000, NC 016
15-01 Abonamos $ 1.500.000 de la fra. 2450 a Philips Ltda., CH 7161803 del Banco Bancolombia,
egreso 0008. NC 017
15-01 Abonamos $ 800.000 a la fra. 1908 de Muebles el Rey Ltda., CH 7161804 del Banco
Bancolombia, egreso 0009. NC 018
15-01 Se paga sueldo a empleados mediante transferencia a cuenta de nómina en Banco
Bancolombia, egreso 0009, NC 032

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 03
17-01 Compra a crédito 30 días, a Sergo Ltda., fra. 3710,
 por 12 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 720.000 cada una,
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil. NC 019
18-01 Venta de la fra. 0004 al Grupo Canguro , gran contribuyente,
 por 14 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 1.280.000 cada una,
más IVA 16%, reteica 11,04 x mil. IVA retenido 50%, recibo de caja 0004, NC 020
19-01 Se consigna en el Banco Bancolombia 14.900.000 recibo consignación 34560 NC 021
19-01 Se deposita en Banco Banco Bogotá 3.628.563 recibo consignación 32123 NC 022
20-01 Se venden a Crédito al Almacén Gran Marquez, fra. 0005,
 3 neveras a $820.000 cada una y
 2 lavadoras a $1.300.000 cada una.
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil, paga 3.500.000 en efectivo, recibo caja 004, saldo a
30 días. NC 023
21-01 Se consigna en Banco Banco Bogota $3.500.000 recibo 906790, NC 024
22-01 Se compran elementos de aseo al Super mercado Victoria, fra. 319 por 350.000, IVA 16%,
ch 1212104 Banco Banco Bogota, egreso 011, NC 025
26-01 Se compra a Norcreditos Ltda. Fra. 9280,
 por 15 neveras a 520.000 cada una,
más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, pago con cheque 7161805 Banco
Bancolombia, egreso 012, NC 026
26-01 Se venden a crédito Almacén San Martin , fra. 006,
 2 lavadoras a 1.500.000 cada una y
 18 neveras a 1.000.000 cada una
Más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, nos paga 5.000.000 en efectivo recibo caja
0005, saldo a 90 días. NC 027
27-01 Se abona a Philips Ltda. Fra. 2450 por 5.000.000 egreso cheque 1212105 Banco Bogota,
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egreso 0012, NC 028
27-01 el Almacén San Martin nos devuelve 4 neveras en mal estado, fra. 006, hacer la Nota
Crédito, NC 029
28-01 devolvemos a Norcreditos Ltda. De la Fra. 9280, 4 neveras en mal estado, hacer la Nota
crédito, NC 030
29-01 Se paga a Emisora Oxigeno propaganda radial por 750.000, egreso 013, CH 1212106 Banco
Banco Bogota. NC 031

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 04
30-01 Se paga sueldo a empleados cheque 817 del Banco Bancolombia, egreso 0014, NC 032
 Rosalba Ramírez, Gerente, sueldo 3.500.000 trabajo 30 días, préstamo 400.000
 María Eugenia conde , sub-gerente, sueldo 2.500.000, ahorra 4% para Cooperativa,
trabajo 28 días
 Julio José Rodríguez, Tesorero, sueldo $1.800.000 Ahorra 4% para cooperativa, trabajo 30
días
 Leidy Xiomara Carreño, Secretaria, sueldo 900.000 tiene 3 HED y 2 HEN, ahorra 4%,
trabajo 30 días, anticipo 200.000
 Norida Tatiana, recepcionista, sueldo 650.000, préstamo $50.000
 Jhonatan Correa Santiago, vendedor, sueldo 644.500, vendió 44.650.000 tiene 1.5% de
comisión, trabajo 26 días, ahorra 4%, anticipo 300.000
 Carlos Adres cera Toloza, mensajero, sueldo 700.000, trabajo 30 días, préstamo 200.000,
ahorra 4%
 El auxilio de transporte según la ley, todos cotizan salud y pensión.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 05
01-02 Compra a crédito 30 días, a Asico Ltda., fra. 5710,
 por 20 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 720.000 cada una, IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04
x mil. NC 32
01-02 Venta de la fra. 007 al Hotel Royal, gran contribuyente,
 por 20 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 1.280.000 cada una, IVA 16%, reteica 11,04 x mil.
IVA retenido 50%, recibo de caja 006, NC 033
02-02 Se consigna en el Bancolombia 14.900.000 recibo consignación 3784560 NC 034
02-02 Se deposita en Banco Bogotá $3.628.563 recibo consignación 3215623 NC 035
03-02 Se venden. Crédito al Almacén San Martin, fra. 008,
 3 neveras a $920.000 cada una y
 2 lavadoras a $1.400.000 cada una
Más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil, paga 3.500.000 en efectivo, recibo caja 007, saldo a
30 días. NC 036
03-02 Se consigna en Banco Banco Bogotá 3.500.000 recibo 906790, NC 024
03-02 Se compran elementos de aseo al Almacén Blanquita, fra. 769
 por $450.000, IVA 16%, ch 1212104 Banco Bogota, egreso 014, NC 037
04-02 Se compra a Inducol Ltda. Fra. 2230,
 por 20 neveras a $720.000 cada una, IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, pago
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con cheque 7161805 Banco Bancolombia, egreso 015, NC 038
04-02 Se venden a Almacén San Martin , fra. 009,
 2 lavadoras a $1.650.000 cada una y
 20 neveras a 1.100.000 cada una a crédito IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%,
nos paga 5.000.000 en efectivo recibo caja 008, saldo a 90 días. NC 039
04-02 Se venden a Camilo Andrés Martínez , fra. 010, de contado, recibo caja 009
 5 lavadoras a $1.650.000 cada una y
 2 neveras a $1.100.000 cada una más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%,
05-02 Se cancela Compra a crédito 30 días, a Asico Ltda., fra. 5710, CE.016
05-02 Se compra a Crédito Inducol Ltda. Fra. 3530,
 por 20 neveras a $720.000 cada una, IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%,
06-02 Se vende a Crédito10 días a Almacén San José según fra. 011
 20 neveras a $1.200.000 c/u. una más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%,
06-02 El Almacén San José nos devuelve 5 neveras en mal estado de venta según fra. 011
vendidas a $1.200.000 c/u. una más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%,
07-02 devolvemos a Inducol Ltda. De la Fra. 3530, 5 neveras en mal estado, hacer la Nota crédito,
NC 040
07-02 Nos cancelan saldo fra.008 de Almacén San Martin, recibo caja 010, se concede 10%
descuento por pronto pago
08-02 Se cancela compra a Crédito de Inducol Ltda. Fra. 3530, con cheq, de Bancolombia y nos
conceden descuento del 10% por pronto pago. CE 017.
09-02 Nos cancelan saldo de venta a Crédito a Almacén San José según fra. 011 recibo de caja 011

09-02 Compra a crédito 30 días, a Sergo Ltda., fra. 5710,

 por 20 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 720.000 cada una,
 20 neveras elegi plateada nofrost ref. 5678 de 20 pies a $1.100.000
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
10-02 Se venden a Almacén San Martin , fra. 012,
 por 20 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 1.200.000 cada una,
 20 neveras elegi plateada nofrost ref. 5678 de 20 pies a $1.800.000
Más IVA 16%, reteica 11,04 x mil, rete fuente 2.5%, nos paga en efectivo recibo caja 012, y
hacemos descuento de 10%
11-02 Consignamos en Bancolombia dinero existente en caja. RC.908765 NC
12-02 Compra a crédito 30 días, a Sergo Ltda., fra. 8711,
 por 20 lavadoras ELEGI de 28 libras digiral, ref. 3230, a $ 920.000 cada una,
 20 neveras elegi plateada nofrost ref. 5678 de 20 pies a $1.100.000
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil.
13-02 Se venden a Camilo Andrés Martínez , fra. 013, de contado, recibo caja 013
 por 10 lavadoras ELEGI de 28 libras digiral, ref. 3230, a $ 1520.000 cada una,
 10 neveras elegi plateada nofrost ref. 5678 de 20 pies a $1.800.000
más IVA 16%, ret. 2.5%, reteica 11,04 x mil
14-02 Se deposita en banco Bogotá dinero existente En caja según RC.2109876 NC
14-02 Se cancela servicio de transporte por fletes a Transportadora Saferbo S.A según factura
N.67542 se cancela con cheq banco bogota CE.018
15-02 Se cancela fc.8711 de compra a Sergo Ltda. Con chq, banco bogota CE.019 por valor de
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$80.000
16-02 Se gira cheque para creación de fondo de caja menor por $600.000 banco Bogotá CE 020
16-02 Según acuerdo de los socios en junta Directiva decidieron hacer aumento de capital por
$30.000.000 y cada uno aporto $10.000.0000
17-02 Se deposita en Bancolombia $10.000.000 según RC,2376541y en banco Bogotá según RC.
876541 $10.000.000
18-02 Se cancela Recibo de Energía Eléctrica a CENS NIT: 890500514-9 Grandes contribuyentes,
Autorretenedores, servicio mes enero por valor de $120.000 con efectivo caja menor
18-02 Se cancela servicio de Vigilancia nocturna a la COLMENA S.A. NIT 830511329-1 Calle 9ª-11
Modulo 2B, El Llano por valor de $20.000, con efectivo caja menor
18-02 Se cancela servicio de Acueducto y alcantarillado a AGUASKAPITAL S.A. ESP NIT
900.080.956-2 AV.6 Calle 11 Esquina Edificio San José, por valor de $65.000 con efectivo caja
menor
20-02 Se cancela servicio de fletes según fc. 67890 a Transporte Saferbo S.A Nit: 890.934.567-2
Dir:Calle 7 Sur 42-70 Medellin Antioquia Tel: 5790100, por servicios mes enero-febreroo por valor
de $60.000 en efectivo caja menor.
20-02 Se cancela servicio de Comunicaciones, plan corporativo internet, teléfono, celular, tvcable
a Movistar NIT: 830.122.566-1 Dir: AV.0 #10-61 CUCUTA, por valor de $300.000 se paga con
cheque N.7161807 Bancolombia. CE
21-02 se cancela servicio de transporte a la empleada Inés Bayona c.c. 60.456.321 persona natural
de servicios generales por valor de $60.000 con efectivo de caja menor.
21-02 Se cancela servicio de aseo a instalaciones a la empleada Inés Bayona c.c. 60.456.321
persona natural por valor de $100.000 con efectivo caja menor
22-02 Se compra a Empresa Postobon NIT: 899.023.123-9 DIR. VIA BOCONO TEL: 5786523,
 20 Botellones de agua mineral para consumo del personal de la empresa por valor de
$120.000, se paga por caja menor
28-02 Se hace reembolso de Caja menor con cheque N.7161808 de Bancolombia. CE.019
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 06
28-02 Se paga sueldo a empleados cheque del Banco Bancolombia, egreso
 Rosalba Ramírez, Gerente, sueldo 3.500.000 trabajo 30 días, préstamo 400.000
 María Eugenia conde , sub-gerente, sueldo 2.500.000, ahorra 4% para Cooperativa,
trabajo 28 días
 Julio José Rodríguez, Tesorero, sueldo $1.800.000 Ahorra 4% para cooperativa, trabajo 30
días
 Leidy Xiomara Carreño, Secretaria, sueldo 900.000 tiene 3 HED y 2 HEN, ahorra 4%,
trabajo 30 días, anticipo 200.000
 Norida Tatiana, recepcionista, sueldo 650.000, préstamo $50.000
 Jhonatan Correa Santiago, vendedor, sueldo 644.500, vendió 44.650.000 tiene 1.5% de
comisión, trabajo 26 días, ahorra 4%, anticipo 300.000
 Carlos Adres cera Toloza, mensajero, sueldo 700.000, trabajo 30 días, préstamo 200.000,
ahorra 4%
 El auxilio de transporte según la ley, todos cotizan salud y pensión.