Facultad De Ingeniería y Ciencias Económicas

TITULO

“Informe de Prácticas Pre Profesionales”

Carrera: Contabilidad de empresas

C
Promotora: ARANDA ROJAS, Gretel Marieta
S.R.L
Código: I121000082

Centro De Prácticas:

ESTUDIO CONTABLE CABEZAS S.A.C

2016
I. PRESENTACION

1.1 Periodo de Prácticas.

Desde el 04 de abril hasta el 30 de agosto del 2016. Cumpliendo 40 horas

semanales, en horarios: de lunes a viernes de 8:30 am A 5:30 pm Con 1

hora de refrigerio, cumpliendo así las 720 horas.

1.2 Institución y Área de Practicas

Las prácticas se realizaron en la empresa “CONTADURIA CABEZAS

S.R.L” en el área de privado y gubernamental.

II. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

2.1 Razón Social.

CONTADURIA CABEZAS S.A.C

Dirección: calle Luis Gálvez Ronceros Nro.291

II.2 Ruc.

20367174162

II.3 Actividades que realiza.

CONTADURIA CABEZAS S.R.l, es empresa dedicada a la Consultoría

de Gestión Registrado dentro de sociedades mercantiles y comerciales.

II.4 Tipo de empresa.

Terciario.
RESEÑA HISTORICA

Somos una nueva alternativa dinámica, eficiente y veraz para los empresarios
más exigentes del mercado actual. El Estudio Contable Cabezas nace en
16/05/1997 de la mano de su fundador CPC (DANIEL MEREGILDO CABEZAS
DIAZ, contador de vocación, y su grupo de trabajo, profesionales especialistas,
en el área contable, tributaria, laboral financiera.

El Estudio Contable Cabezas, nace con el propósito de fortalecer la labor

administrativa de las empresas que buscan un crecimiento integral y sostenible
de sus actividades empresariales. Para cumplir con dicho fin, nuestro esfuerzo
se centra en brindarles un servicio profesional especializado en forma oportuna
permanente y eficiente.

MISION

Profesionales que trabajan en equipo para satisfacer las expectativas de

desarrollo estructural de nuevos clientes, brindar un servicio de alta calidad,
eficaz y eficiente responsable y puntual en nuestros servicios de asesoría
contable, tributaria, auditoria y finanzas buscando el máximo grado de
satisfacción del cliente y dando información oportuna para la toma de
decisiones y cumplimiento de sus obligaciones.

VISION

Ser el Estudio Contable en el ámbito de Asesoramiento y consultoría

empresarial con una trayectoria altamente reconocida por la calidad de servicio,
brindar soluciones integrales que generan beneficios para nuestros clientes.
OBJETIVOS GENERALES – DE LA EMPRESA ESTUDIO CABEZAS SAC (4)

OG: Nuestro objetivo es llegar a convertirnos en uno de los estudios contables

con mayor prestigio e importancia a nivel nacional e internacional, trabajando
en brindar soluciones a nuestros clientes.

OG: El objetivo del estudio contable es brindar a sus clientes asesoramiento en

materia impositiva, legal y contable, y todo su apoyo técnico, contando con una
actualización constante que permite contribuir al logro de éxito de su firma y
agregar valor a sus tareas, participando de esta forma en el planeamiento
estratégico y en la toma de decisiones.

OG: Nuestra función es servir al cliente, maximizando el tiempo y sus recursos,

acompañándole en la búsqueda de nuevas soluciones que se adapten a la
medida de sus necesidades o problemáticas cambiantes.

OBJETIVOS ESPECIFICOS - DEL AREA GUBERNAMENTAL (7)

OE: Mostrar la rendición de cuentas para hacer conocer a la ciudadanía en
general, la situación patrimonial y presupuestal del estado a través de la cuenta
general.

OE: Capacitación al personal administrativo en temas referidos al manejo

presupuestal, contabilidad, tesorería y normatividad en procesos de copras y
adquisiciones del estado, entre otros, a fin de garantizar la calidad el registro
SIAF.

OE: Programación, monitoreo y evaluación de las metas que están referidas a

las políticas y planes nacionales desarrollados por lo Órganos Rectores.

OE: Registrar en forma integral todas las operaciones en los organismos

públicos ingresos y egresos.

DISEÑOS DE ESTRAEGIAS – DE LOS OBJETIVOS

Brindar asesoramiento a nivel grupal o individual.

(Estrategia Generales)
 EG 1: El incremento de la satisfacción del cliente y mejora de calidad.
 EG 2: Formar profesionales en Contabilidad líderes en los ámbitos
académico y profesional contribuyendo al desarrollo humano interpretar las
 principales oportunidades y retos que enfrenta la alta dirección, para que los
tomadores de decisión sepan dirigir esfuerzos hacia el camino más
adecuado y productivo.

(Estrategia Específicas)
 EE 1: Desarrollar una gestión transparente, de calidad y centralizada
confiabilidad a los ciudadanos en general, a la situación patrimonial y
presupuestal.
 EE 2: Desarrollar una cultura institucional con valores basadas en el
personal altamente capacitado.
 EE 3: Hacer seguimiento monitoreo del plan estratégico operativo
institucional al 100% al I trimestre y 20% de avance a la meta del año.

FUNCIONES DEL PUESTO – DEL AREA GUBERNAMENTAL

 Registrar las boletas y facturas, liquidaciones mensuales, transacciones
y preparaciones de los EE.FF de empresas particulares (SISCONT, W
CONT).
 Registrar las operaciones de los clientes del Estudio en los libros
o registros auxiliares y libros principales, utilizando
procedimientos manuales y/o computarizados.
 Conocimiento en el Sistema Integrado de Administración Financiera
(SIAF) sistema de presupuesto Público y otros relacionados.
 Ejecutar la fase de girado de las fuentes de financiamiento, a través del
SIAF – SP así, como determinando y recaudado de los ingresos y
registrar en el SIAF las devoluciones y fechas de entrega de los
documentos emitidos.
 Desarrollar los procesos técnicos, normas, procedimientos, cuentas,
libros, comprobantes, estados financieros, relacionados con el registro
de cuentas que componen el patrimonio, así como registrar el
comportamiento del presupuesto asignado.
 Realizar el pago de viáticos, encargos y reembolsos que se requieran.
 Realizar el pago de personal, bienes, servicios y otros conforme a lo
establecido en las normas vigentes en materia de tesorería.
  Archivar y registrar los comprobantes de pago y demás documentos
sustenta torios de las operaciones de los clientes del Estudio.
 Controlar el calendario de Pagos de acuerdo a la información de
contratos comprometidos en el año.
 Preparar la información sustentatoria que se requiera durante las
auditorías de las Órdenes de Compra y de Servicio, conformidad y
requerimiento y/o lo solicitado por la Contraloría General de la República
 Realizar las conciliaciones bancarias, notas de los EE.FF (MEF), Flujo
de caja,...etc.
 Realizar otras funciones que en el ámbito de trabajo que sean asignados
por el Jefe de la Oficina.

FUNCIONES ADICIONALES

 Apoyar al practicante en los sistemas contables.

 apoyo en el registro de documentos: facturas, liquidaciones de bancos
etc.
 Apoyar en la elaboración de informes.

Identificación del problemática en el área de contabilidad

 Uno de los problemas por la cual atraviesa la empresa es que el

personal con quien cuenta se sienta menos a gusta en ella. Y esto
permite que se sienta menos comprometida con ella.
 Falta de capacitación al personal, en el ámbito de actualizaciones de
normas tributarios.
 No recibir documentación a tiempo, falta de comunicación con el cliente
generan retrasos para la presentación de la declaración.

RESULTADOS GENERALES DE LA EMPRESA

Alternativas de solución

 Recibir una capacitación permanente en las aplicaciones de las normas

tributarias correspondiente, de este modo los contribuyentes no van a
tener ninguna observación en las fiscalizaciones que efectué SUNAT.
 El flujo de información contable tiene que ser eficaz y oportuna para
poder registrar la información en los libros contables y luego se formulen
 las declaraciones a que este obligado los contribuyentes dentro de los
plazos establecidos.

Llevar a cabo una herramienta técnica que permita tener al personal de la

empresa más satisfecha, identificada y comprometida con la entidad. Y el
trabajo en equipo es muy importante en una empresa, porque gracias a ello
muchas empresa han llegado a ser líderes en el mercado, por ello es muy
importante implementar una herramienta como el CONTROL CONTABLE
FINANCIERO.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL, NOMINAL Y FUNCIONAL

PROPIETARIO – GERENTE
(CONTADOR GENERAL)

SECRETARIA

Área contable y privado AREA DE ASESORIA Y Área Gubernamental

CONSULTORIA

Registros Declaraciones
auxiliares Juradas

Centralización de
Operaciones
ORGANIGRAMA NOMINAL

CARGO APELLIDOS Y NOMBRE

GERENTE Daniel Meregildo Cabezas Díaz

ENCARGADO DEL AREA DE PRIVADO Jessica Ayasta

ENCRGADO DEL AREA Ricardo Félix Barahona Cáceres

GUBERNAMENTAL
AREA DE ASESORIA Y CONSULTORIA Paul Mostaceros Steves

¿Qué aportaciones (nosotros) hemos realizado en la empresa, por los

meses de practica?

 Capacitación de lo aprendido a los practicantes sobre el manejo del

SIAF, el CEASE, EL OSCE para un desempeño eficiente.

 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA

CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD

INFORME MENSUAL Nº 01- 2016

COORDINADORA DE PRACTICAS: RODRIGUEZ GALLUCCIO, MARIA

ANGIOLINA

PRACTICANTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD

: ARANDA ROJAS, GRETEL MARIETA
ASUNTO: ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES DEL
MES DE ABRIL

FECHA: Chincha 04 de Abril del 2016

Por medio del presente le saludo y comunico las actividades realizadas durante
el mes de abril.

A continuación detallo lo siguiente:

I. AREA DE PRACTICA: AREA COMERCIAL DE LA ENTIDAD

“CONTADURIA CABEZAS S.A.C”
II. ANALISIS CUALITATIVO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
 Recibir las facturas por los clientes.
 Verificar que las facturas recibidas contengan correctamente los datos
fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.
 Escanear y fotocopiar los documentos que el gerente y el supervisor
necesiten.
 Archivar y registrar los comprobantes de pago y demás documentos
sustentatorios de las operaciones de los clientes del estudio.
 Archivar los documentos contables para uso y control interno.
 Registrar las boletas y facturas, liquidaciones mensuales, transacciones
y preparaciones de los EE.FF de empresas particulares (SISCONT, W
CONT).
 Hacer limpieza de todos los archivadores.
III. CONCLUSIONES
Una primera conclusión en el ESTUDIO CONTABLE “CONTADURIA
CABEZAS S.A.C”, es la gran dificultad que uno experimenta para llegar
a obtener este importante requisito de las prácticas pre-profesionales. Al
ingresar al trabajo encontré los archivadores y folder muy importantes de
los clientes comerciales y gubernamentales llenos de polvo.

IV. RECOMENDACIONES
Mejorar la limpieza de los documentos sustentatorios y el orden de los
archivadores para brindar una mejor atención a los clientes del estudio
contable.

Es todo cuanto tengo que informar.

………………………………………… ……………………………………….

DOCENTE DE PRÁCTICAS DE LA UNADI ASESOR DE PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

…………………………………………..

PRACTICANTE
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA
CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD

INFORME MENSUAL Nº 02- 2016

COORDINADORA DE PRACTICAS: RODRIGUEZ GALLUCCIO, MARIA

ANGIOLINA

PRACTICANTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD

: ARANDA ROJAS, GRETEL MARIETA
ASUNTO: ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES DEL
MES DE MAYO

FECHA: Chincha 04 de Mayo del 2016

Por medio del presente le saludo y comunico las actividades realizadas durante
el mes de mayo.

A continuación detallo lo siguiente:

I. AREA DE PRACTICA: AREA GUBERNAMENTAL DE LA ENTIDAD

“CONTADURIA CABEZAS S.A.C”.
II. ANALISIS CUALITATIVO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
 Registrar las boletas y facturas, liquidaciones mensuales, transacciones
y preparaciones de los EE.FF de empresas particulares (SISCONT, W
CONT).
 Participar en los inventarios físicos de suministros, materiales y
herramientas ubicados en la empresa identificando claramente ubicación
y cantidades reales existentes.
 Emitir recibos por honorarios.
 Preparar cuadros, informes, listados, memorándums y otros documentos
simples propios del departamento de contaduría.
 Preparar la información sustentadora que se requiera durante las
auditorias de las órdenes de compra órdenes de servicio, conformidad y
requerimiento y/o lo solicitado por la contraloría.
  Atender de manera amable y eficaz las llamadas telefónicas de los
clientes.
 Conocimiento en el (SIAF) Sistema Integrado de Administración
Financiera sistema de presupuesto público y otros relacionados.

III. CONCLUSIONES

En el ESTUDIO CONTABLE “CONTADURIA CABEZAS S.A.C.” para el

registro de las transacciones de Registro de ventas y compras, es
necesario un amplio conocimiento y aplicación de las normas tributarias;
como la Ley de Impuestos General a las Ventas e Impuesto Selectivo al
Consumo y su Reglamento de Comprobantes de Pago y otras normas
relacionadas.

IV. RECOMENDACIONES
Para registrar correctamente la información en los Registros de Ventas y
Compras; es necesario que el personal practicante y/o trabajador reciba
una capacitación permanente en los sistema SIAF, SISCONT, W CONT
y entre otros como son las normas tributarias correspondientes de este
modo los contribuyente no van a tener ninguna observación en las
fiscalizaciones que efectúa SUNAT.

Es todo cuanto tengo que informar.

………………………………………… ……………………………………….

DOCENTE DE PRÁCTICAS DE LA UNADI ASESOR DE PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

…………………………………………

PRACTICANTE
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA
CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD

INFORME MENSUAL Nº 03- 2016

COORDINADORA DE PRACTICAS: RODRIGUEZ GALLUCCIO, MARIA

ANGIOLINA

PRACTICANTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD

: ARANDA ROJAS, GRETEL MARIETA
ASUNTO: ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES DEL
MES DE JUNIO

FECHA: Chincha 04 de Junio del 2016

Por medio del presente le saludo y comunico las actividades realizadas durante
el mes de junio.

A continuación detallo lo siguiente:

I. AREA DE PRACTICA: AREA GUBERNAMENTAL DE LA ENTIDAD

“CONTADURIA CABEZAS S.A.C”.
II. ANALISIS CUALITATIVO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
 Atender de manera amable y eficaz las llamadas telefónicas de los
clientes.
 Ejecutar la fase del girado de las fuentes de financiamiento, a través del
SIAF – SP así como determinando y recaudado de los ingresos y
registrar en el sistema las devoluciones y fechas de entrega de los
documentos emitidos.
 Envió de reportes de gerente, tesorero y alcalde para los pagos
correspondientes de sus trabajadores en planilla.
 Envió de reportes por las compras de materiales de construcción para
las carreteras, hospitales, colegios, mejoramientos de servicios de agua
potable y alcantarillado en Bellavista Distrito de San Pedro de
Huacarpana.
  Realizar el pago de viáticos, encargos y reembolsos que se requiere.
 Actualizar el PIM Y SALDO de las municipalidades.
 Realizar las conciliaciones bancarias, notas de los EE.FF (MEF) Flujo de
caja… etc.

III. CONCLUSIONES
En el ESTUDIO CONTABLE CABEZAS S.A.C la atención al cliente es
eficiente y la capacitación del sistema SIAF es trascendente para las
practicas, especialmente en aspectos tributarios y contables la cual se
consigue con la adecuada formación que recibimos, actualizar el marco
presupuestal del PIM y PIA y los reportes según establezcan cada
Municipalidad.

IV. RECOMENDACIONES
Presentar los resultados alcanzados en el ESTUDIO CONTABLE S.A.C.

Es todo cuanto tengo que informar.

………………………………………… …………………………………….....

DOCENTE DE PRÁCTICAS DE LA UNADI ASESOR DE PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

…………………………………
PRACTICANTE
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA
CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD

INFORME MENSUAL Nº 04- 2016

COORDINADORA DE PRACTICAS: RODRIGUEZ GALLUCCIO, MARIA

ANGIOLINA

PRACTICANTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD

: ARANDA ROJAS, GRETEL MARIETA
ASUNTO: ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES DEL
MES DE JULIO

FECHA: Chincha 04 de Julio del 2016

Por medio del presente le saludo y comunico las actividades realizadas durante
el mes de julio.

A continuación detallo lo siguiente:

I. AREA DE PRACTICA: AREA GUBERNAMENTAL DE LA ENTIDAD

“CONTADURIA CABEZAS S.A.C”.
II. ANALISIS CUALITATIVO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
 Ejecutar la fase del girado de las fuentes de financiamiento, a través del
SIAF – SP así como determinando y recaudado de los ingresos y
registrar en el sistema las devoluciones y fechas de entrega de los
documentos emitidos.
 Elaboración de las conciliaciones bancarias.
 Envió de reportes de gerente, tesorero y alcalde para los pagos
correspondientes de sus trabajadores en planilla.
 Envió de reportes por las compras de materiales de construcción del
puente de vía liscay Santa Mercedes del Distrito de SPH.
 Realizar el pago de viáticos, encargos y reembolsos que se requiere.
 Actualizar el PIM Y SALDO de las municipalidades.
 Asistir a cabildos con el gerente de la Municipalidad Distrital de Cacra.
  Llevar los folder de los EE.FF al alcalde de San Pedro para su
respectiva firma.
 Emitir recibos por honorario.
 Revisar y preparar la documentación para reuniones, comisiones.
 Analizar el avance de la ejecución del presupuesto de las
municipalidades e informar mensualmente, para la toma de decisiones.

III. CONCLUSIONES
La entrega de información de los contribuyentes al ESTUDIO
CONTABLE es muy lento en él envió de reportes para registrar los
pagos necesarios que requieren, y algunas veces los clientes
innecesariamente se demoran, lo que ha pasado en muchos casos se
demore para poder transferir los pagos correspondientes.

IV. RECOMENDACIONES
Debe buscarse que el flujo de la información de reporte de las compras y
ventas sea eficaz y oportuno para que se registre la información en el
sistema del SIAF, mejorando el tiempo de demora de ambas partes.

Es todo cuanto tengo que informar.

………………………………………… ……………………………………….
DOCENTE DE PRÁCTICAS DE LA UNADI ASESOR DE PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

…………………………………………..

PRACTICANTE
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA
CARRERA PROFESIONAL
CONTABILIDAD

INFORME MENSUAL Nº 05- 2016

COORDINADORA DE PRACTICAS: RODRIGUEZ GALLUCCIO, MARIA

ANGIOLINA

PRACTICANTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD

: ARANDA ROJAS, GRETEL MARIETA
ASUNTO: ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE- PROFESIONALES DEL
MES DE AGOSTO.

FECHA: Chincha 04 de Agosto del 2016

Por medio del presente le saludo y comunico las actividades realizadas durante
el mes de agosto.

A continuación detallo lo siguiente:

V. AREA DE PRACTICA: AREA GUBERNAMENTAL DE LA ENTIDAD

“CONTADURIA CABEZAS S.A.C”.
VI. ANALISIS CUALITATIVO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
 Apoyar a los practicantes en los sistemas de Contabilidad.
 Recepción de los comprobantes por los clientes del Estudio.
 Realizar los tipos de pagos por orden de compras, orden de servicio,
viáticos - cargos internos de la Municipalidad, apoyos económicos,
planilla, rendición de caja chica.
 Hacer seguimiento a los clasificadores según concepto.
 Crear metas por tipos de concepto para su debido pago.
 Actualización del PIM Y SALDO y el PIA de las 6 Municipalidades
Distritales.
VII. CONCLUSIONES
Recepcionar los comprobantes de pago sin ninguna enmendadura por
parte de las entidades de igual manera hacer seguimientos a los tipos de
clasificadores que fueron digitados para realizar las metas, realizar la
actualización del PIM y SALDO de las municipalidades dejando un día.

VIII. RECOMENDACIONES
Estar capacitado para recibir los comprobantes de pago sin ninguna
enmendadura ni problemas para la empresa, recibir capacitación del
sistema SIAF para poder ejecutar dicho pago por concepto de metas
realizando el PIM y SALDO de manera adecuada y ordenada.

Es todo cuanto tengo que informar.

………………………………………… ……………………………………….

DOCENTE DE PRÁCTICAS DE LA UNADI ASESOR DE PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

…………………………………………..

PRACTICANTE
 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA
COMISION DE PRACTICAS PRE
PROFESIONALES

FICHA DE REGISTRO Nº

I. ALUMNO
Apellidos y Nombres del (de la) Estudiante:
.…………………………………………………………………………………………………………….
Código:………………………..… Año: ……………………..………...Ciclo:
……………………….
Domicilio:………………………………………………… Distrito: ………………………………….
Teléfono: …………………….…… Correo Electrónico: …………………………………..
………

II. EMPRESA O INSTITUCION

Razón Social: ………………………………………………………………………………................
Dirección:
……………………………………………………………………………………………….
Dpto. ……………………………Distrito: …………………….Teléfono:
…………………………..

III. CARACTERISTICAS DE LA PRACTICA

Inicio de la Práctica:
…………………………………………………………………………………...
Fin de la Práctica:
……………………………………………………………………………………...
Horario: ………………………………………………………………………………………………….
Renovación Ampliación: ………………………………Hasta:
…………………………………….
Gerencia/Dirección:

…………………………………………………………………………………………………...
Dpto. Oficina:

…………………………………………………………………………………………...………………...
Jefe de Área:

…………………………………………………………………………………………………...

IV. DATOS DE SUPERVISOR(A) DE PRACTICAS DE LA EMPRESA:

 Apellidos y Nombres:

………………………………………………………………………………….

Cargo dentro de la Empresa:

…………………………………………………………………………

V. DATOS DEL ASESOR(A) DE PRACTICAS DE LA UNIVERSIDAD

Apellidos y Nombres:
………………………………………………………………………………….

Horario de Asesoría:
…………………………………………………………………………………...

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE ICA

COMISION DE PRACTICAS PRE

PROFESIONALES
FICHA DE EVALUACION DE LA EMPRESA

I. DATOS DE LA EMPRESA
Razón Social de la Empresa:

…………………………………………………………………………………….
Nombre del (de la) Practicante:

…………………………………………………………………………………….
Dpto. o Dependencia en la que Practica:

…………………………………………………………………………………….
Nombre del Evaluador:

..........................................................................................................
Cargo:

…………………………………………………………………………………….

II. EVALUACION (*)

a) Iniciativa : …………………………………..
b) Habilidad : …………………………………..
c) Cooperación : …………………………………...
 d) Organización del trabajo : …………………………………...
e) Eficiente : …………………………………...
f) Dedicación : …………………………………...
g) Cumplimiento : ……………………………………
h) Sociabilidad : …………………………………...
i) Puntualidad : ……………………………………
j) Asistencia : …………………………………….

III. SISTEMA DE CALIFICACION:

A. Excelente : 18 a 20
B. Muy Bueno : 16 a 17
C. Bueno : 13 a 15
D. Regular : 11 a 12
E. Deficiente : 08 a 12
F. Ineficiente : 00 a 07