Asigantura:

Contabillidad de inversión NRC 5541

Actividad 2 y 3
Informe ejecutivo de una empresa

Facultad de ciencias empresariales. Administracion Financiera. Corporacion Universitaria Minuto

de Dios

Presenta:

Angie Carolina Albino Muñoz ID 793281

Edmy Lorena Jimenez Cely ID 783444
Jensy Marley Pineda Pineda ID 767675
Andrea Jasbleidy Perez Robayo ID 332086

Docente:
Roberto Cajamarca Gómez

Colombia, Bogotá DC Julio 23 de 2021

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años termiados el 31 de Diciembre de:
Utilidad Neta del año
Ajustes para conciliar la utilidad neta del año y el efectivo neto provisto por actividades de operación

Gasto por impuesto a las ganancias causado

Recuperación del deterioro de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deterioro de Propiedad planta y equipo
Deterioro de inventarios
Depreciación Propiedad, planta y equipo
Depreciación activos derechos de uso
Amortización de intangibles
Pérdida en venta o retiro de propiedad planta y equipo
Pérdida en retiro de intangibles
Diferencia en cambio no realizada
Gasto por intereses financieros causados no pagados

Cambios netos en activos y pasivos operacionales

Disminución (Aumento) de cuentas por cobrar comerciales y otras

Disminución (Aumento) de inventarios
Disminución (Aumento) de otros activos financieros
Disminución de otros activos no financieros
Aumento de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento de beneficios a empleados
(Disminución) de pasivos por impuestos corrientes y diferidos
(Disminución) Aumento de otros pasivos financieros
Aumento (Disminución) de otros pasivos no financieros
Impuesto a las ganancias pagado
Intereses
Efectivo neto provisto por las actividades de operación

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Aumento de intangibles
Adquisición de propiedad, planta y equipo
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento obligaciones financieras
Pago de obligaciones financieras
Pago Intereses obligaciones financieras
Pago de capital por arrendamientos
Pago de intereses por arrendamientos
Pago de dividendos
Pago de titularización
Efectivo neto usado por actividades de financiación

AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL FINAL DEL AÑO
 SODIMAC COLOMBIA S.A.

2020 2019
$ 172,294 $ 181,935
dades de operación

74,986 68,780
294 254
1 2,895
2,527 5,366
73,107 70,251
61,718 50,681
19,238 12,605
1,747 2,804
- 1,494
1,219 141
4,198 5,066
399,905 391,350

34,016 24,824
20,892 15,701
393 153
189 1,391
14,283 44,690
3,137 5,247
72,211 66,560
1,141 3,716
3,791 4,689
753 -
86,017 80,847
488,518 415,314

2020 2019
16,329 25,745
35,574 87,250
51,903 112,995

184,000 36,686
35,716
28,742 29,215
57,113 46,656
53,077 46,566
157,664 104,998
100,000
 148,312 290,749

288,303 11,570
134,989 123,419

$ 423,292 $ 134,989
Estado de flujos de efectivo Método Directo 2020

Clases de cobros por actividades de operación

Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 1,204,532,920
Otros cobros por actividades de operación 17,471,524
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 920,858,005
Pagos a y por cuenta de los empleados 133,139,742
Otros pagos por actividades de operación 59,373,127
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 25,011,779
Otras entradas (salidas) de efectivo 895,321
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 132,750,028

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión

Importes procedentes de préstamos de largo plazo 19,000,000
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 43,706,042
Total importes procedentes de préstamos 62,706,042

Préstamos de entidades relacionadas 358,648,857

Pagos de préstamos 19,494,202
Pagos de préstamos a entidades relacionadas 466,264,899
Dividendos pagados 4,469,219
Intereses pagados 9,826,123
Otras entradas (salidas) de efectivo (1) 8,259
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación 78,707,803

Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo antes del efecto de la ta 17,140,302

Efecto de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 1,479,375
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo 15,660,927
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 22,797,654
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 38,458,581
 2019

1,321,675,340
21,432,170

1,039,140,811
133,829,792
68,314,935
11,954,247
941,079
88,926,646

68,367,261
68,367,261

416,475,492
69,843,151
427,085,492
18,331,882
7,626,943
494,749
37,549,966

2,223,204
212,393
2,435,597
26,498,167
24,062,570
 SODIMAC COLOMBIA S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO-METODO IND

2020 2019
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad netaentre
Conciliación del año
la ganancia del ejercicio y el efectivo neto 172,294 181,935
provisto por las actividades de operacion
Depreciacion propiedad planta y equipo 73,107 70,251
Depreciación Activos derechos de uso 61,718 50,681
Amortizaciones de intangibles 19,238 12,605
SUMA
Cuentas por cobrar 49,147 82,159
Inventarios Neto 656,909 680,328
DISM. DE CTS. Y EFECTOS POR PAGAR
FLUJO DE EJECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EJECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
DISMINUCION DE ACCS. PERMANENTES
COMPRA DE EDIFICIOS E INTALACIONES
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTVS. DE FINANCIAMIENTO
DISMINUCION DE OBLIGACIONES HIPOTECARIAS
EMISION DE ACCS. ORDINARIAS
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVA DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 31/12/2019
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 31/12/2020
OLOMBIA S.A.

E EFECTIVO-METODO INDIRECTO
Estado de flujo de efectivo
El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el ejercicio, determin
• Actividades de operación Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinario
Actividades de inversión Corresponden actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros
• Actividades de financiación Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrim
Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible,
 nte el ejercicio, determinado por el método indirecto detallado por:
ente de ingresos ordinarios de la compañía, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
n o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo.
o y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
en el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas a corto plazo con vencimientos
 rsión o financiación.
nte de efectivo.

plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero.