PLANEACION Y ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Objetivo:
Que el estudiante comprenda y utilice los elementos básicos de las finanzas que le
permitan diagnosticar, analizar e interpretar la información financiera de una empresa
para poder realizar una planeación de inversión o financiamiento de corto, mediano y
largo plazo.

1. LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DENTRO DE LA EMPRESA.

1.1 Objetivos de la administración financiera.
1.2 Importancia.
1.3 Finalidad.
1. 4 Funciones del Administrador Financiero.
1.5 Relación Riesgo/Rendimiento en la toma de decisiones.
1.6 Liquidez.
1.7 Solvencia.

Identificar el propósito del Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios y el

flujo de efectivo, así como los rubros y elementos que los integran, además de su
importancia rubros para la toma de decisiones. Realizar análisis financieros con forme a
los principales estados financieros.

2 .CONFORMACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS.

2.1Balance General.
2.2 Estado de Resultados.
2.3 Situación de Cambios.
2.4 Flujo de Caja.
2.2.1 Análisis Financiero.
2.2.2 Método de porcientos integrales.
2.2.3 Método de razones financieras.
2.2.4 Método del punto de equilibrio Financiero y Económico.
2.2.5 Método de Flujo de Caja.

Que el estudiante conozca los métodos y modelos matemáticos a través del tiempo más
comunes en el medio financiero, tal es el caso de las líneas de tiempo o estudio del dinero
a través del tiempo.

3. Modelos de líneas de tiempo.

3.1 Objetivo e importancia.
3.2 Tasa de interés e inflación.
3.3 El valor del dinero a través del tiempo.
3.4 Valor futuro.
3.5 Valor presente.
3.6 Formula de calcular el tiempo y la tasa de interés.
3.7 Anualidades.
3.8 La administración del efectivo.

Que el alumno comprenda los diferentes significados del capital de trabajo y la relación
que guarda dentro de este, la administración del pasivo y del activo a corto plazo. Además
permite evaluar con mayor certeza los efectos de la aplicación de diferentes políticas de
pago, cobranza, rotación de inventarios, y ciclo de caja.

4. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL CAPITAL DE TRABAJO.

4.1 Fundamentos de la administración financiera del capital de trabajo.
4.2 Estructura del activo circulante.
4.3 Estructura del pasivo circulante.
4.4 Administración del capital de trabajo.
4.5 Rentabilidad, riesgo y capital de trabajo.
4.6 Recursos a corto plazo.
4.7 Ciclo del flujo de efectivo, operativo, de pago, financiero.
4.8 Administración de las cuentas por cobrar.
4.9 Administración de los inventarios.

Que el estudiante conozca y aplique las diferentes técnicas que permitan alcanzar una
mayor eficiencia y funcionalidad en la administración de los costos operativos, lo que le
permitirá apreciar con claridad la relación y el costo de una buena administración
financiera.

5. COSTOS DE MANTENIMIENTO DE CAPITAL

5.1 Estructura de ingresos y costos.
5.2 Costo de mantener el efectivo.
5.3 Determinación de los costos de financiamiento y rentabilidad.
5.4 Costo de financiamiento de activos.
5.5 Costo de financiamiento de pasivos.

Que el alumno aprenda las técnicas para calcular y reducir las necesidades de efectivo
para la administración, operación y producción de una empresa, que haga posible un
manejo mas eficiente de los costos e imprevistos.

6. ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

6.1 Factores para determinar las necesidades de efectivo.
6.2 Técnicas para reducir las necesidades de efectivo.
6.3 Flujo Neto de efectivo.
6.4 Modelos de administración de efectivo.
6.5 Flujos descontados de caja.
6.6 Control de tesorería.
6.7 Determinación del flujo de efectivo (cash-flow).
6.8 Ciclo del flujo de efectivo.

Que el estudiante comprenda la importancia de un presupuesto dentro de una empresa

para la mejor administración de los recursos financieros, así como los imprevistos que
podrían presentarse dentro de una organización.

7. PRESUPUESTOS
7.1 El presupuesto en la empresa-generalidades.
7.2 El presupuesto de Ventas
7.3 El presupuesto de costos directos de ventas.
7.4 Otros presupuestos de resultados.
7.5 Presupuesto de efectivo en caja y bancos.
7.6 Otros presupuestos de activo y pasivo.

Que el estudiante conozca la importancia del financiamiento, como un factor fundamental

en la vida de todo tipo de empresa, que analice algunas de las formas de financiamiento
que puede tener una organización y los beneficios al utilizarlas.

8. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
8.1 Concepto y generalidades
8.2 Proyecciones Financieras.
8.3 Métodos para proyectar.
8.4 Tipos de financiamiento tradicionales.
8.5 Factoraje, Arrendamiento.
8.5 Crédito: mercantil, simple, prendario, revolvente.
8.6 Crédito a corto plazo: destinado al capital de trabajo, al consumo.
8.7 Financiamiento a largo plazo

1. Fundamentos de Administración Financiera Scott Besley / Eugene F. Brigham Ed.

McGraww Hill
2. Fundamentos de Administración Financiera Lawrence J. Hitman Ed. Harla
3. Presupuesto, Cristóbal del Rio Ecasa
4. Introducción a las Finanzas, Alfonso Ortega castro, Ed. Mc Graw Hill
5. análisis financiero para la toma de decisiones en las empresas, Enrique Zamora Garcia,
Ed. Instituto Mexicano de Contadores.
6. La Administración Financiera, Joaquín Moreno Fernández/Sergio Rivas Merino, Ed.
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