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De acuerdo a lo expuesto, para efectos de la DECLARACIÓN JUARADA, el ingreso inafecto sólo será
S/ 430,914.04. En el Estado de Resultados se deberá consignar como COSTO DE VENTAS (Según
doctrina contable) S/ -4, 890,330.31, y el importe del arancel cancelado se adicionará vía dd.jj. En el
rubro de otros ingresos no gravados se consignará el TOTAL DEL DRAWBACK S/ 489,884.58, y vía
dd.jj. se deducirá a efectos de no gravarlo.
Detalle del Estado de Resultados considerando el DRAWBACK:
ESTADO DE
RESULTADOS
VENTAS 8,927,109.21
COSTO DE VENTAS -4,890,330.31
UTILIDAD BRUTA 4,036,778.90
GASTOS OPERATIVOS -4,174,434.80
UTILIDAD - PERDIDA OPERATIVA -137,655.90
DRAWBACK 489,884.58
OTROS INGRESOS/GASTOS -2,548,808.71
UTILIDAD NETA -2,196,580.03
ADICIONES 439,834.6
DEDUCCIONES 489,884.58
RENTA NETA IMPONIBLE -1,756,745.47