Ambato, 02 de mayo del 2016

LISTA DE VERIFICACIN DE LA AUDITORIA DE LA EMPRESA VODKA

CIA LTA

Grupo de trabajo:

Ricardo Ismael Crespo Vargas

Thala Elizabeth Gualpa Nez
Jennifer Pamela Morales Moposita
Hennry Pavel Tipanquiza Duque (Auditor lder)

OBJETIVO:

Analizar los pagos del ltimo semestre del ao 2015 al proveedor HOJA VERDE de
telas jeans necesarios para la elaboracin de prendas de vestir juveniles de la empresa.

DESCRIPCIN:

Mediante el acuerdo de la auditoria interna a realizar a la empresa VODKA CIA LTA

en el departamento de compras acerca del pago al proveedor HOJA VERDE de tela
jean, se da inicio a la auditoria interna que tendr una duracin de 5 semanas, a
continuacin se muestra las actividades a realizar por auditor:
Primera semana de auditora:

NOMBRE DEL AUDITOR: Ricardo Ismael Crespo Vargas

CI: 0503446345
Objetivo:
Auditar el proceso de compra al proveedor HOJA VERDE de tela jean
CUMPLIMIENTO
ACTIVIDAD OBSERVACIONES TIEMPO
SI NO
Corroborar que los empleados se Se verific que la Una hora
encuentren en sus reas de trabajo en el totalidad de los
diaria.
horario establecido. empleados se
encontraban a tiempo en
sus reas de trabajo
Revisin de la entrega en el departamento Se observ que las Una hora
de contabilidad de la emisin de facturas facturas de compra diaria.
de compra. fueron entregadas a
tiempo al departamento
de contabilidad para su
posterior registro.
Inspeccin de los registros de los Se determin que las Una hora
empleados de las compras realizadas al compras realizadas al diaria.
proveedor Hoja Verde proveedor Hoja Verde
concuerdan con los
registros de los
empleados.
Verificacin de los datos de facturas de Se corrobor que algunas Una hora
compra. de las facturas de compra diaria.
no posean fecha de
emisin ni firma del
responsable de la compra.
Comprobar en los registros si el monto de Se comprob que los Cuatro
pago realizado por el departamento de registros llevados por el horas
compras concuerda con los registros de departamento de compras diarias.
contabilidad. concuerdan con los
registros del
departamento de
contabilidad.
Segunda semana de auditora:

NOMBRE DEL AUDITOR: Thala Elizabeth Gualpa Nez

CI: 1804709796
Objetivo:
Auditar el proceso de compra al proveedor HOJA VERDE de tela jean
CUMPLIMIENTO
ACTIVIDAD OBSERVACIONES TIEMPO
SI NO
Revisin de los pagos realizados por Se verific que los pagos Dos horas
contabilidad al proveedor Hoja Verde realizados por el
diarias.
fueron notificados al departamento de departamento de
compras. contabilidad fueron
notificados a tiempo al
departamento de
compras.
Verificar si se llevaban copias de la Se comprob que Dos horas
totalidad de las facturas de compra faltaban algunas copias diarias.
realizadas por el departamento de compras. de las facturas emitidas
por el departamento de
compras.
Corroborar si el proceso de compra lleva Se corrobor que el Dos horas
el orden establecido por el departamento proceso de compra lleva diarias.
de compras. el orden establecido por
el departamento de
compras evitando as
algn documento
faltante.
Comprobar que el departamento de Se comprob que el Una hora
produccin emiti oportunamente el departamento de diaria.
pedido de tela al departamento de compras. produccin emiti
oportunamente el pedido
de tela al departamento de
compras sin encontrar
irregularidades.
Revisin de los detalles de las facturas Se revis que todo lo Una hora
cumplen con el pedido del departamento de adquirido por el diaria.
produccin. departamento de compras
cumple con lo pedido por
el departamento de
produccin.
Tercera semana de auditora:

NOMBRE DEL AUDITOR: Jennifer Pamela Morales Moposita

CI: 1804366449
Objetivo:
Auditar el proceso de compra al proveedor HOJA VERDE de tela jean
CUMPLIMIENTO
ACTIVIDAD OBSERVACIONES TIEMPO
SI NO
Verificar si el departamento de compras Se verifico que el Una hora
cuenta con un rea de despacho. departamento de compras
diaria.
cuanta con un rea de
despacho de los
productos adquiridos.
Comprobar si en todas las facturas de Se comprob que en la Una hora
compra cuentan con el Impuesto del I.V.A totalidad de las facturas diaria.
vigente del 2015. encontradas se pudo
evidenciar que se
encontraba incluido el
valor del impuesto IVA
del ao 2015.
Corroborar si las facturas cuentan con la Se evidenci que en Dos horas
firma de responsabilidad del proveedor algunas facturas falta la diarias.
encargado. firma del responsable de
vendedor (proveedor) por
lo que hace que las
facturas tengan
irregularidades.
Verificar si el departamento de compras Se comprob que el Una hora
emita un aviso con anterioridad del pedido departamento de ventas diaria.
de tela al proveedor. enviaba con anterioridad
el pedido hacia el
proveedor.
Comprobar si la fecha establecido por el Se comprob que la fecha Tres horas
proveedor de entrega del material de las facturas existentes diarias.
concuerda con las fechas de emisin de las concuerda con el aviso
facturas. del proveedor de la
entrega de materiales.
Cuarta y Quinta semana de auditora:

NOMBRE DEL AUDITOR: Hennry Pavel Tipanquiza Duque (Auditor lder)

CI: 0503960908
Objetivo:
Auditar el proceso de compra al proveedor HOJA VERDE de tela jean
CUMPLIMIENTO
ACTIVIDAD OBSERVACIONES TIEMPO
SI NO
Corroborar si la persona encargada de la Se comprob que la Dos horas
recepcin del material entregada por el persona encargada de la
diarias.
proveedor cumple con los requerimientos recepcin del producto
de la empresa. cumple con los requisitos
de la empresa sin
encontrar ninguna
irregularidad.
Inspeccin de los registros diarios de las Se verific que el Dos horas
facturas emitidas por el departamento de departamento de compras diarias.
compras. si lleva el registro diario
del total de las facturas
emitidas
Verificacin del registro de facturas del Se corrobor que el Una hora
departamento de compras. departamento de compras diaria.
no lleva en un lugar
ptimo las facturas ya que
lleva en carpetas de
cartn haciendo que los
documentos se desgasten
con ms facilidad.
Comprobar si los valores de pago emitidos Se verific que en Dos horas
por el departamento de compras se algunos pagos emitidos diarias.
encuentran en el rango de pago del por el departamento de
mercado. compras cuentan con un
exceso de valor.
Corroborar que el departamento de Se comprob que el Tres horas
compras adquiri el material necesario departamento de compras diarias.
para la empresa. adquira el material
necesario y solicitado por
la empresa.
Verificar si las ordenes de pedido emitido Se verifico que todos los Dos horas
al proveedor cuenta con el formato documentos emitidos por diarias.
establecido por la empresa. el departamento de
compras cuentan con el
formato establecido por
la institucin.
Comprobar si las ordenes de pedido Se comprob que todos Dos horas
emitido al proveedor cuenta con la firma de los documentos emitidos diarias.
responsabilidad del departamento de por el departamento de
compras. compras cuentan con la
firma del responsable.
Verificar la forma de entrega del material y Se comprob que todos Dos horas
de su almacenamiento. los productos recibidos diarias.
cuentas con el
tratamiento y registros
necesarios para la
empresa.
 ___________________________
Edisson Vargas
Gerente de la empresa VODKA
CIA LTA

___________________________ ___________________________
Camila Villalba Hennry Tipanquiza
Representante del Departamento de Auditor Lder
compras