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Plan de Negocio Nectar
Plan de Negocio Nectar
RESUMEN EJECUTIVO
1
2. DEFINICION DEL PLAN
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3. ESTUDIO DE MERCADO
Entorno econmico
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Entorno tecnolgico
Segn evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la
riqueza de los pases vienen del capital intangible, partes importantes de la
cual son la ciencia y la tecnologa.
Producto
4
Precio
Promocin
Plaza
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nexos o contactos con personas que nos permita introducir el
producto inicindose con entrega o muestras para promocionar o
incentivar el uso del producto. Una de las ventajas de esta modalidad
es que nos permite obtener mayores utilidades por producto.
Canales indirectos. Esta se dar en la medida que se tenga mayores
volmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediacin permitir
ahorrar costos de distribucin, una mayor expansin y adems de
dedicarse un mayor tiempo a la produccin y especializacin del
producto.
Descripcin de la Cocona
La cocona es un frutal nativa de la Amazona, tambin conocida como
Solanum sessiliflorum Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene
origen al este de los andes, en la selva amaznica; y a la vez posee un alto
potencial econmico en stas regiones amaznicas. Es una planta nativa de
la amazona de crecimiento rpido, al principio herbcea y luego semileosa.
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segn variedad, envs verde claro, nervadura blanca prominente y
pubescente; peccolo de 10-15 cm. de longitud.
Tiene un peso entre 24 y 250 g.
Zonas de Cultivo
Son cultivadas por campesinos para su consumo y poco para su
comercializacin, ya que es ms comercializada en las zonas donde se
produce, y poco en otros lugares. La planta de cocona tiene un crecimiento
rpido y alcanza hasta los 2 metros de altura.
El Fruto
El fruto posee una fragancia y sabor especial (ligeramente cido, sin dulce).
El nmero de frutos que produce la planta se relaciona con el tamao de los
mismos; es as como, plantas con frutos pequeos (25 a 40 g) producen
entre 119 y 87 frutos, plantas con frutos medianos (40 a 60 g) producen
entre 83 y 95 frutos y plantas con frutos grandes (141 a 215 g) producen
entre 39 y 24 frutos.
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La pulpa es de color crema, sabor cido, aroma similar al del tomate de
rbol y constituye el 67.2% del peso total;
Las semillas son glabras, ovaladas, achatadas y componen el 14.6% del
peso del fruto.
La cscara es lisa, delgada y compone el 9.68% del peso total del fruto; La
pulpa es gruesa (de hasta 2 cm. de espesor), de color amarillo cremoso,
firme y constituye el 82.44% del peso del fruto, y
Las semillas son glabras idnticas a las de los otros dos materiales, pero
estn dispuestas en 4 de los 6 lbulos de acuerdo con el tamao del
fruto, y su proporcin es del 7.92% del peso total del fruto.
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Variedades
Valor Nutritivo
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Anlisis de los nutrientes de la cocona
Usos medicinales
Abscesos: Aplicar la hoja molida.
Diabetes: Tomar el jugo de los frutos.
Helmintiasis: Tomar el cocimiento de las hojas.
Hipertensin: Tomar el jugo de los frutos.
Imptigo: Aplicar el jugo de los frutos.
Mordedura de serpiente: Tomar el jugo de los frutos.
Picaduras de insectos: Frotar la pulpa de la fruta en la zona afectada.
Quemaduras: Aplicar el jugo de los frutos.
Seleccin y Almacenamiento
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El nctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color
amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de un
minucioso proceso de elaboracin.
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3.5 Estudio de la Oferta
Existe una pequea industria en Pucallpa que produce jugos y nctares para
el mercado nacional, principalmente Lima. Segn los propietarios de esta
industria, ellos no procesan ms cantidad de cocona porque no hay oferta de
frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicacin entre la
industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de la
industria podra resultar en una gran cantidad de materia prima dentro de 8
meses.
Agua
A parte de sus caractersticas propias, el agua empleada en la elaboracin
de nctares deber reunir las siguientes caractersticas:
- Calidad potable.
- Libre de sustancias extraas e impurezas.
- Bajo contenido de sales.
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La cantidad de agua que se debe incorporar al nctar se calcula segn el
peso de la pulpa o jugo y de las caractersticas de la fruta.
Azcar
Los nctares en general contiene dos tipos de azcar: el azcar natural que
aporta la fruta y el azcar que se incorpora adicionalmente. El azcar le
confiere al nctar el dulzor caracterstico.
Acido ctrico
Se emplea para regular la acidez del nctar y de esta manera hacerlo menos
susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios cidos stos
no podrn desarrollarse.
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Conservante
Los conservantes son sustancias que se aaden a los alimentos para inhibir
el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y levaduras.
Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo de vida til.
Estabilizador
Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentacin en el nctar, de
las partculas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador
le confiere mayor consistencia al nctar.
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3.6 Determinacin de la demanda insatisfecha
Competencia futura
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Dentro de un sistema de comercializacin el distribuidor mayorista juega un
papel sumamente importante, ya que es el principal contacto con los
supermercados quienes debido a la dificultad logstica y a los costos que
acarea el proceso de importacin recurren a los mismos para su
abastecimiento. Por ello los distribuidores mayoristas son los encargados de
todo el desarrollo de la logstica requerida para la comercializacin de la
fruta en sus puntos de venta, lo que implica la administracin de los
inventarios.
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4. ESTUDIO TCNICO
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Como se trata de una planificacin experimental, los valores son
exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo
de la especie.
Otros factores
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Slidos solubles 14 Brix; pH 3,40,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez ctrica
0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patognicos al
hombre y de aquellos que causan daos a la calidad del producto. El nctar
se encuentra pasteurizado y conservado en latas n 2 a temperatura
ambiente. Las latas estn protegidas en sus partes exterior e interior con un
barniz especial para productos cidos.
Seleccin
Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboracin (frutos
cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena seleccin de los frutos
permitir un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los
frutos con 7,5 a 8 Brix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor
aprovechamiento en el proceso, debido a sus caractersticas organolpticas.
Lavado
Se hace por inmersin en agua potable a temperatura ambiente (27 C), a la
cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se
observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo
agitndola constantemente. Despus de la inmersin se enjuagan los frutos
ocindolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de
eliminar alguna suciedad o germicida residual.
Corte
Despus de eliminar el pednculo adherido al fruto, se corta el fruto en
cuatro partes, de este modo es ms fcil sacar la pulpa. El corte se realiza
mediante cualquier instrumento cortante inoxidable.
Preparacin de la pulpa
Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas de
goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm).
Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que
contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cscara. Esta ltima,
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que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza en
la elaboracin de mermelada.
Refinacin
Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta
rgida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm).
Nectarizacin
Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para obtener
un nctar a 14 Brix y 0,55% de acidez ctrica. Para esto, se prepara una
solucin con la cantidad total del azcar requerido, en un volumen de agua
que puede ser del 50% del total. La solucin puede ser preparada en
estanques de acero inoxidable con volmenes graduales, provistos de
agitador y bao mara.
Rellenar
Se hace con el producto caliente, a no menos de 85C.
Sellado
Se realiza inmediatamente despus de rellenar los recipientes.
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Pasteurizacin
Se debe efectuar a temperatura de 100C durante 15 minutos en los
envases cerrados hermticamente. Esta operacin se hace mediante
intercambiadores de placas o en equipos similares.
Enfriamiento
Inmediatamente despus de cerrar las latas, se enfran con agua a
temperatura ambiente.
Almacenaje
Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en cuenta
los datos de dilucin, pH y grados Brix que deben medirse durante el
proceso de elaboracin del nctar de cocona.
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4.2.1.1 Diagrama de Flujo del proceso
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Datos del proceso
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4.2.2. Tecnologa
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Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto
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Localizacin de planta Para la localizacin del la planta se utilizo el
mtodo de las puntuaciones.
A pesar de que nuestra planta est lejos del mercado, se nos hace
rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia
prima (no se gastara en transporte) y para no dejar de lado
nuestro mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la
venta y comercializacin de nuestro producto.
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trminos de valor de localizacin para cada una de las variables es
el siguiente.
Peso relativo
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5. ESTUDIO DE LA INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
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Depreciacin de Activos Tangibles
29
5.2 Capital de Trabajo
Capital de trabajo
- Caja chica
- Materia prima bsica
- Insumos diversos
- Etiquetas
- Sueldos
- Luz
- Agua
- Combustible
- Telfono
- Mantenimiento
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Unidad Monetaria (S/.)
A) Inversin en Activos Tangibles 117200
Local del negocio
Terreno 40000
Infraestructura 50000
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local
de negocio) 5000
Vehculos de transporte 2000
Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)
Maquinarias 9000
Herramientas 1600
Equipos de oficina 6000
Muebles y enseres diversos
Muebles de Oficina 1600
Equipos de seguridad 2000
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Promocin del producto 1850
Sueldos (personal permanente y temporal) 4000
Anticipo a proveedores 3000
Seguros 1000
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
2500
D) Imprevistos 6000
Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)
198650
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INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) 198650.00
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital de los socios 39730.00
Financiamiento (80% de la inversin inicial) 158920.00
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5.5 Fuentes Financieras
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institucionales. Los flujos de pago de deuda intereses y amortizaciones- se
encuentran en el Estado de Resultados (Intereses) y Flujo de Caja financiero
(Intereses y Amortizaciones), estados en los que directamente se anotan los
montos.
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6.2 Funciones Generales y Especficas
Gerente
a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea
directamente o mediante sus funcionarios.
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b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto.
c. Someter a consideracin del Directorio, segn corresponda, asuntos que
deban ser resueltos por ellos, brindando la informacin necesaria.
d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos
los asuntos relacionados con la marcha del Banco, as como de las
operaciones que haya aprobado directamente la Administracin.
e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue
necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del Banco.
f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha
econmica de la empresa, contrastando ese informe con el correspondiente
al trimestre anterior y con las metas previstas para el perodo.
Departamento de Produccin.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del rea.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre la produccin,
investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de
produccin.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias para la
optimizacin del proceso, as como velar el cumplimiento de las normas
estandarizadas como las ISO.
Departamento de Venta.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre proyectos para la
mejora en la venta y la obtencin de una gran carta de clientes cumpliendo
con los requisitos de cada uno de ellos.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias con
relacin a la productividad y el desarrollo del rea de Venta.
Departamento de Almacn.
a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del
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Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento corresponda
al Directorio, coordinando con el Presidente del Directorio.
b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de
Personal.
c. Proponer la poltica de remuneraciones.
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Forma societaria
Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendr
el 50% de las acciones.
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El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase de
la Clasificacin Internacional de Niza (Clasificacin de Niza). Nuestra
Nomenclatura Oficial es la misma en el mbito internacional. Esta
clasificacin vigente en el Per por el Decreto Supremo 86-F del 26.11.66,
est compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las ltimas 11
Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las 45 Clases.
Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente.
Licencia de funcionamiento
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2. Certificado de Zonificacin y Compatibilidad de Uso
3. Copia del RUC
4. Copia del Ttulo de Propiedad o documento equivalente que acredite la
propiedad o Copia del
Contrato de alquiler.
5. Copia de la Escritura Pblica de Constitucin.
6. Informe favorable de Defensa Civil.
7. Pago por derecho de trmite.
8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorizacin y/o
certificacin del sector competente segn actividad.
9. Algn otro documento requerido por la Municipalidad.
Obligaciones tributarias
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Regmenes tributarios
Rgimen general del impuesto a la renta
Rgimen especial del impuesto a la renta
Rgimen nico simplificado.
Impuesto General a las Ventas Tasa del 19%
Impuesto a la Renta
La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categora se determinan de la
siguiente manera:
a) Realizacin Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria:
1.5 % de sus ingresos netos mensuales.
b) Realizacin de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos
mensuales.
c) Realizacin en forma conjunta de Actividades de Comercio y/o Industria y
Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales.
Legislacin laboral
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contraproducente una reduccin en las ofertas de empleo a mujeres de
determinada edad. O, en su defecto, puede hacer que los empleadores
ofrezcan salarios ms bajos a esas mujeres para compensar de los posibles
costos en los que incurrira si esa trabajadora se ausenta por periodos largos
de su puesto de trabajo.
Por otra parte, siempre debe haber una autoridad con los recursos
necesarios para asegurarse que la legislacin se cumpla. Por lo tanto, entre
los costos deben de incluirse los costos administrativos en los que debe
incurrir la autoridad de trabajo con el fin de supervisar el cumplimiento de la
legislacin, as como el costo del seguimiento y monitoreo de la efectividad
de la regulacin. Si los costos necesarios para asegurarse que una
legislacin se cumpla son excesivamente altos, la ley simplemente no se va
a cumplir.
Otros
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Ingresos por la venta del bien o servicio
Gastos de Venta
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Corresponde al sueldo del personal perteneciente al rea de ventas
en la empresa, as como los gastos producidos en la venta del
producto final, nctar de cocona.
Depreciacin
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7.3 Punto de Equilibrio
46
47
48
Flujo de Egresos proyectados segn Horizonte de Inversin
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7.6 Balance General
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8. EVALUACION ECONMICA
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8.3 Evaluacin Social
La evaluacin social tiene por objeto medir el valor del proyecto para la
economa regional y/o nacional de manera que se puedan obtener
elementos de juicio para ver si se lleva o no a cabo el Proyecto. Adems de
la rentabilidad debemos tomar en cuenta aporta a la sociedad.
a) Impactos Positivos:
Se dar trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.
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Podrn hacer negocios alrededor de la fbrica, teniendo as ingresos para
sus hogares.
b) Impactos Negativos:
Cuando se pondr en funcionamiento la fbrica habr contaminacin sonora
que no se podr eliminar al 100%.
La contaminacin por residuos de la industria no se podr eliminar al
100%, polo que poblacin estar afectada pero poco.
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8.4.3 Plan de Mitigacin Ambiental
54
(c) mediante inyeccin de agua y bombeo del lquido residual, que es
tratado.
8.4.4 Sostenibilidad
55
una serie de factores causales iniciados por el consumo humano. Otra
tctica se basa en el manejo de la demanda de los recursos.
b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una tctica
indirecta se basa principalmente en informacin obtenida por las ciencias
econmicas.
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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
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10. FUENTES DE INFORMACIN
Fuentes Bibliogrficas:
Fuentes Electrnicas
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11. ANEXOS
Faja Transportadora
Balanza
Cocina Industrial
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Pulpeadora industrial
Molino Coloidal
Refractmetro
Instrumento de medicin
Ph-metro
Mide el valor del Ph
60
INDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO...................................................................1
2. DEFINICION DEL PLAN...................................................................2
3. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................3
3.1 Descripcin del entorno del mercado..............................................3
3.2 mbito de accin del negocio..........................................................4
3.3 Descripcin del bien........................................................................6
3.4 Anlisis de la demanda....................................................................11
3.5 Estudio de la Oferta.........................................................................12
3.6 Determinacin de la demanda insatisfecha....................................15
3.7 Proyecciones y previsiones para comercializar..............................15
4. ESTUDIO TCNICO..........................................................................17
4.1 Tamao del Negocio........................................................................17
4.1.1 Demanda proyectada:..................................................................17
4.1.2 Disponibilidad de insumos:...........................................................17
4.2 Proceso y tecnologa.......................................................................18
4.2.1 Anlisis del proceso......................................................................18
4.2.1.1 Diagrama de Flujo del proceso..................................................22
4.2.1.2 Anlisis de la eficiencia del proceso..............................23
4.2.2. Tecnologa.......................................................................24
4.2.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas.................24
4.2.2.2 Seleccin de Tecnologa...............................................24
4.2.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario,
herramientas, vehculos..........................................................24
4.3 Localizacin del negocio.................................................................25
4.3.1 Macro Localizacin..........................................................25
4.3.2 Micro Localizacin ..........................................................25
5. ESTUDIO DE LA INVERSIN Y FINANCIAMIENTO......................28
5.1 Inversin Fija...................................................................................28
5.2 Capital de Trabajo............................................................................29
5.3 Inversin Total..................................................................................30
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5.4 Estructura de la Inversin y Financiamiento...................................31
5.5 Fuentes Financieras........................................................................33
5.6 Condiciones de Crdito...................................................................33
6. ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES....................................34
6.1 Estructura Orgnica.........................................................................34
6.2 Funciones Generales y Especficas................................................34
6.3 Cuadro de Asignacin de Personal.................................................36
6.4 Forma Jurdica Empresarial............................................................37
6.5 Requisitos y Trmites Municipales..................................................38
6.6 Aspectos Tributarias y Laborales.....................................................39
7. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS..................................42
7.1. Presupuesto de ingresos................................................................42
7.2 Presupuesto de Egresos.................................................................43
7.3 Punto de Equilibrio...........................................................................44
7.4 Flujo de Caja....................................................................................45
7.5 Estado de Prdidas y Ganancias....................................................47
7.6 Balance General..............................................................................48
8. EVALUACION ECONMICA............................................................49
8.1 Evaluacin Econmica, Parmetros de Medicin...........................49
8.2 Evaluacin Financiera, Parmetros de Medicin............................49
8.3 Evaluacin Social............................................................................50
8.4 Impacto Ambiental...........................................................................50
8.4.1 Diagnstico ambiental Situacin actual.....................................50
8.4.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ......50
8.4.3 Plan de Mitigacin Ambiental.......................................................52
8.4.4 Sostenibilidad...............................................................................53
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES....................................55
10. FUENTES DE INFORMACIN.......................................................56
11. ANEXOS..........................................................................................57
62