PROGRAMA GENERAL DE AUDITORA ADMINISTRATIVA

EMPRESA O ENTIDAD: Empresa Agro Exportadora Claraval S.A.C.

ALCANCE : Area de produccin y rea de exportacin
AUDITOR JEFE : Lic. Alvaro Jos Garca Reyes
FECHA DE INICIO : 18 04 2017 FECHA DE TRMINO: 18 04 2017 PLAZO: 30 das calendario.

FASES Y ACTIVIDADES RESPONSABLES (DIVISIN DEL PLAZO) TCNICAS RECURSOS

1. PLANEAMIENO DE LA AUDITORIA

1.1. Organizacin del equipo de auditora

1.2. Formulacin del plan de auditora

1.3. Conferencia inicial con los responsables de la empresa
a auditar.
1.4. Preparacin de los instrumentos de recopilacin de
datos y otros papeles de trabajo.

2. REVISIN PRELIMINAR
2.1. Instalacin del equipo de auditora en la empresa a
examinar y evaluar.
2.2. Recorrido por las instalaciones administrativas y opera-
tivas de la organizacin.
2.3. Acopio de datos e informaciones mediante los instru-
mentos respectivos.
2.4. Anlisis de la informacin obtenida y preparacin del
informe preliminar.

3. EVALUACIN DE LOS CONTROLES INTERNOS

3.1. Revisin y evaluacin del sistema de control interno
de la empresa a auditar.
3.2. Elaboracin de las observaciones sobre el sistema de
control interno de la organizacin.
4. EXAMEN Y EVALUACIN EN PROFUNDIDAD
4.1. Examen exhaustivo de las situaciones crticas detecta-
das en la organizacin auditada.
4.2. Ordenamiento de las pruebas sustentaras del informe
final de auditora.
4.3. Elaboracin de las observaciones, conclusiones y reco-
mendaciones con base a los hallazgos negativos.

5. PREPARACIN DEL INFORME

5.1. Redaccin del borrador inicial del informe de auditora

5.2. Revisin de los borradores que siguen al inicial.

5.3. Revisin final del borrador ltimo y elaboracin del
Informe definitivo de la auditora realizada.

6. ENTREGA Y EXPOSICIN DEL INFORME