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Verificar que la informacin financiera y sea coherente con los estados financieros
institucionales.
El cumplimiento con los trminos leyes y regulaciones de carcter laboral, tributario que le
pudiera ser aplicable.
Expresar una opinin sobre los fondos, verificando que se hayan utilizado de acuerdo a la
propuesta tcnica presentada.
El alcance de la auditora incluir la revisin de las actividades de la empresa, el alcance ser del
periodo de operaciones realizado por la entidad durante el periodo 2016.
4. Verificar la informacin de los Estados Financieros auditados de los periodos de vigencia de las
operaciones de la entidad.
9. Revisar las cuentas de Banco y los controles sobre esas cuentas. Efectuar confirmacin positiva de
saldos.
10. Verificar si las cuentas bancarias se han utilizado exclusivamente para el manejo de los fondos de
las operaciones de la entidad.
12. Verificar y examinar la autenticidad de los documentos que respaldan los gastos efectuados.
13. Revisar las cuentas por pagar, por cobrar, la antigedad y los controles sobre esas cuentas.
Efectuar confirmacin de saldos.
14. Revisar los procedimientos de compra de bienes y servicios para determinar si han aplicado
prcticas comerciales sanas, incluyendo competencia, precios razonables y adecuados controles
sobre la calidad y cantidades recibidas.
15. Constatar la existencia de los activos que han sido comprados con fondos de YURA S.A para el
desarrollo de sus actividades.
16. Efectuar las pruebas de cumplimiento con respecto a las actividades de la entidad.
17. Examen sobre la aplicacin de los procedimientos para registro, control y mantenimiento de
bienes adquiridos con los recursos de YURA S.A.
18. El auditor deber revisar y reportar la incorrecta aplicacin o desvo de recursos (intencional o no
intencional), detectada en su examen, discriminando los montos pagados por gastos no elegibles en
las actividades de la empresa e indicando el nmero de comprobante de pago, importe y concepto;
y 35. El estado de implementacin de las recomendaciones relacionadas con hallazgos reportados el
perodo anterior.
- La Nota debe mostrar informacin precisa: nombre y origen de dichas cuentas (antigedad) y los
auditores comentarn sobre la evolucin de dichas cuentas a la fecha de la auditoria (si ha
aumentado, disminuido o si se mantiene).
DURACIN
CRONOGRAMA DE EJECUCIN:
FASE I:
PERSONAL
N APELLIDOS Y
CATEGORA ACTIVIDADES A REALIZAR
NOMBRES
Revisar y aprobar el
memorndum de planificacin
de auditora.
Revisar y aprobar el informe
Tafur Campos Auditor final.
1
Nazario Responsable Responsable de la ejecucin de
los procedimientos de auditora
con el fin de validar los procesos.
Supervisa y coordina con el
equipo de auditora.
Velar por el buen trabajo en
equipo.
Verifica el cumplimiento del
2 Tafur Herrera Doris Auditor Supervisor equipo de acuerdo al
cronograma.
Elabora los informes resultantes
de las supervisiones.
3 Tapia Reyes Jessica Senior Revisa la normativa interna y
externa relacionada con los
procesos de auditora.
Identifica las mejores prcticas
existentes para aplicarlas
durante la auditora.
Responsable de la ejecucin de
los procedimientos de auditora
con el fin de validar las cifras de
los estados financieros.
Auditor Encargado