LIBRO DIARIO

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RAYO Mc QUEEN S.R.L

NÚ MERO
CORR ELA TIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

D EL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO

O CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚN IC O

DE LA (TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERAC IÓN

1 ASIENTO DE APERTURA 101 CAJA Y BANCOS S/ 24,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 1041 CTAS CORRIENTES S/ 106,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 1212 FACTURAS POR COBRAR S/ 190,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 1411 PRESTAMOS S/ 35,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 2522 LUBRICANTES S/ 108,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 253 REPUESTOS S/ 115,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 331 TERRENOS S/ 180,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 332 EDIFICIOS S/ 500,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 333 MAQ Y EQUIPO S/ 40,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 334 UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 3,000,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 335 MUEBLES Y ENSERES S/ 10,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 39111 DEP EDIFICIOS S/ 75,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 39142 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/ 20,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 39143 EQUIPO DE TRANSPORTE S/ 1,200,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 39134 MUEBLES Y ENSERES S/ 6,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 40111 IGV S/ 15,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 40171 IMP A LA RENTA S/ 5,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 4031 ESSALUD S/ 54,100.00

1 ASIENTO DE APERTURA 4212 EMITIDAS S/ 180,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/ 20,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 4151 CTS S/ 60,310.00

1 ASIENTO DE APERTURA 5011 CAPITAL SOCIAL S/ 2,400,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 5011 ACCIONES S/ 300,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 5222 RESERVAS S/ 38,000.00

1 ASIENTO DE APERTURA 5921 PERDIDAS A CUMULADAS S/ 65,410.00

OP1 COMPRA DE COMBUSTIBLES 6032 SUMINISTROS S/.700,000.00

OP1 COMPRA DE COMBUSTIBLES 40111 IGV S/.126,000.00

OP1 COMPRA DE COMBUSTIBLES 4212 EMITIDAS S/.826,000.00

OP1 DESTINO 2521 COMBUSTIBLE S/.700,000.00

OP1 DESTINO 6131 MATERIALES AUXILIARES S/.700,000.00

OP2 COMPRA DE SUM DIVERSOS 6032,1 LUBRICANTES Y ACEITES S/.130,000.00

OP2 COMPRA DE SUM DIVERSOS 6032,2 NEUMATICOS S/.40,000.00

OP2 COMPRA DE SUM DIVERSOS 6033,1 REPUESTO PARA VEHICULO S/.600,000.00

OP2 COMPRA DE SUM DIVERSOS 40111 IGV S/.138,600.00

OP2 COMPRA DE SUM DIVERSOS 4212 EMITIDAS S/.908,600.00

OP2 DESTINO 252 SUMINISTROS S/.770,000.00

OP2 DESTINO 6132 SUMINISTROS S/.770,000.00

OP3 SERV DE MANT. Y REPARACION 6343 SERVICIO DE TRANSPORTE S/.300,000.00

OP3 SERV DE MANT. Y REPARACION 40111 IGV S/.54,000.00

OP3 SERV DE MANT. Y REPARACION 4212 EMITIDAS S/.354,000.00

OP3 CENTRO DE COSTOS 93 CENTRO DE COSTOS S/.276,000.00

OP3 CENTRO DE COSTOS 93 CENTRO DE COSTOS S/.24,000.00

OP3 DESTINO 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.300,000.00

OP4 SERVICIO DE SEGUROS VEHICULAR SOAT 182.1 SOAT S/.30,000.00

OP4 SERVICIO DE SEGUROS VEHICULAR SOAT 40111 IGV S/.5,400.00

OP4 SERVICIO DE SEGUROS VEHICULAR SOAT 4212 EMITIDAS S/.35,400.00

OP4 PAGO 4212 EMITIDAS S/.35,400.00

OP4 PAGO 1041 CTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/.35,400.00

OP4 PROVISION DEL SEGURO 651 SEGUROS S/.30,000.00

OP4 PROVISION DEL SEGURO 1821 SEGUROS S/.30,000.00

OP4 POR EL USO DEL SEGURO 93 CENTRO DE COSTOS S/.30,000.00

OP4 POR EL USO DEL SEGURO 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.30,000.00

OP5 POR LA ENTREGA A RENDIR CUENTA 6311 ENTREGAS A RENDIR CUENTA S/.50,847.46

OP5 POR LA ENTREGA A RENDIR CUENTA 40111 IGV S/.9,152.54

OP5 POR LA ENTREGA A RENDIR CUENTA 4212 EMITIDAS S/.60,000.00

OP5 GASTO DE VIAJE Y VIATICOS 93 GASTO DE VIAJE Y VIATICOS - SERV ENCOMIENDAS S/.46,779.66

OP5 GASTO DE VIAJE Y VIATICOS 93 IGV S/.4,067.80

OP5 GASTO DE VIAJE Y VIATICOS 79 EMITIDAS S/.50,847.46

OP6 PRESTACION DE SERVICIOS 1212 EMITIDAS S/.3,698,000.00

OP6 PRESTACION DE SERVICIOS 7041 TERCEROS S/.3,698,000.00

OP7 COBRANZA 104 S/.3,916,510.00

OP7 COBRANZA 123 LETRAS POR COBRAR S/.3,135,650.00

OP7 COBRANZA 123 LETRAS POR COBRAR S/.559,360.00

OP7 COBRANZA 123 LETRAS POR COBRAR S/.161,237.00

OP7 COBRANZA 123 LETRAS POR COBRAR S/.28,763.00

OP7 COBRANZA 141 PERSONAL S/.31,500.00

OP8 PROVISION DE PLANILLA 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/.700,000.00

OP8 PROVISION DE PLANILLA 6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/.63,000.00

OP8 PROVISION DE PLANILLA 4031 ESSALUD S/.63,000.00

OP8 PROVISION DE PLANILLA 4032 ONP S/.91,000.00

OP8 PROVISION DE PLANILLA 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/.609,000.00

OP8 CENTRO DE COSTOS 93 CENTRO DE COSTOS S/.610,400.00

OP8 CENTRO DE COSTOS 93 CENTRO DE COSTOS S/.45,780.00

OP8 CENTRO DE COSTOS 94 GASTO DE ADMINISTRACION S/.30,520.00

OP8 CENTRO DE COSTOS 95 GASTO DE VENTAS S/.76,300.00

OP8 CENTRO DE COSTOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.763,000.00

OP9 PROVISION DE CTS 6291 CTS S/.58,333.33

OP9 PROVISION DE CTS 4151 CTS S/.58,333.33

OP9 DISTRIBUCION DE COSTOS 94 SERV. TRANSPORTE DE PASAJEROS S/.58,333.33

OP9 DISTRIBUCION DE COSTOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.58,333.33

OP10 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 6361 ENERGIA ELECTRICA S/.50,000.00

OP10 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 6363 AGUA S/.15,000.00

OP10 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 6364 TELEFONO S/.70,000.00

OP10 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 40111 IGV S/.24,300.00

OP10 PROVISION DE SERVICIOS BASICOS 4212 EMITIDAS S/.159,300.00

OP10 DISTRIBUCION DE COSTOS 90 COSTO SERV. TRANSPORTE PASAJEROS S/.127,440.00

OP10 DISTRIBUCION DE COSTOS 91 COSTO SERV. ENCOMIENDAS Y GIROS S/.9,558.00

OP10 DISTRIBUCION DE COSTOS 92 COSTO GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.6,372.00

OP10 DISTRIBUCION DE COSTOS 94 COSTO GASTO DE VENTAS S/.15,930.00

OP10 DISTRIBUCION DE COSTOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.159,300.00

OP11 PAGO DE OBLIGACIONES ACTUALES Y ANTERIORES 1041 CTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/.1,996,205.00

OP11 PAGO DE OBLIGACIONES ACTUALES 4212 EMITIDAS S/.1,796,205.00

OP11 PAGO DE OBLIGACIONES ANTERIORES 4212 EMITIDAS S/.200,000.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 40111 IGV S/.15,000.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 40171 IMP A LA RENTA 3RA CATEGORIA S/.5,000.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 4031 ESSALUD S/.54,100.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 4212 EMITIDAS S/.180,000.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 4151 CTS S/.60,310.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/.20,000.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 4017 IMP A LA RENTA S/.68,070.00

OP12 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS 1041 CTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/.402,480.00

OP13 CONSUMO DE SUMINISTROS 6132 SUMINISTROS S/.585,000.00

OP13 CONSUMO DE SUMINISTROS 252 SUMINISTROS S/.585,000.00

OP13 DISTRIBUCION DE COSTOS 91 COSTO DE SERV. DE TRANSPORTE DE PASAJEROS S/.538,200.00

OP13 DISTRIBUCION DE COSTOS 92 COSTO DE SERV. DE ENCOMIENDAS Y GIROS S/.46,800.00

OP13 DISTRIBUCION DE COSTOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.585,000.00

OP14 DEPRECIACION 68141 EDIFICIOS S/.75,000.00

OP14 DEPRECIACION 68142 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/.20,000.00

OP14 DEPRECIACION 68143 EQUIPO DE TRANSPORTE S/.1,200,000.00

OP14 DEPRECIACION 68144 MUEBLES Y ENSERES S/.6,000.00

OP14 DEPRECIACION 39131 EDIFICIOS S/.75,000.00

OP14 DEPRECIACION 39132 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/.20,000.00

OP14 DEPRECIACION 39133 EQUIPO DE TRANSPORTE S/.1,200,000.00

OP14 DEPRECIACION 39134 MUEBLES Y ENSERES S/.6,000.00

TOTALES S/.22,919,119.12 S/.22,919,119.12

 PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS
CONCEPTO REMUNERACION BRUTA ONP 13%

SERV. TRANSPORTE DE PASAJEROS S/.560,000.00 S/.

SERV. ENCOMIENDAS Y GIROS S/.42,000.00 S/.

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.28,000.00 S/.

GASTOS DE VENTAS S/.70,000.00 S/.

TOTALES S/.700,000.00 S/.

UNERACIONES
DESCUENTOS APORTES
ONP 13% REMUNERACION NETA ESSALUD 9%

S/. 72,800.00 S/. 487,200.00 S/. 50,400.00

S/. 5,460.00 S/. 36,540.00 S/. 3,780.00

S/. 3,640.00 S/. 24,360.00 S/. 2,520.00

S/. 9,100.00 S/. 60,900.00 S/. 6,300.00

S/. 91,000.00 S/. 609,000.00 S/. 63,000.00

 DEBE
6291 S/. 58,333.33
4151

94 GASTOS DE VENTAS S/. 58,333.33

79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE C.G
 HABER

S/. 58,333.33

S/. 58,333.33
 CENTRO DE COSTOS LUZ %
90 Costos de Serv. Trasnp.Pasajeros S. 47,200.00 80
91 Costos de Serv. Encomiendas y giros S. 3,540.00 6
92 Costos de Gastos Administrativos S. 2,360.00 4
93 Costos de Gastos de Ventas S. 5,900.00 10

TOTALES S/. 59,000.00

 AGUA % TELEFONO %
S. 14,160.00 80 S. 66,080.00 80
S. 1,062.00 6 S. 4,956.00 6
S. 708.00 4 S. 3,304.00 4
S. 1,770.00 10 S. 8,260.00 10

S/. 17,700.00 S/. 82,600.00

 TOTALES
S. 127,440.00
S. 9,558.00
S. 6,372.00
S. 15,930.00
S. -
S. -
S/. 159,300.00