ACTUALIZACIN TEMA 1: LAVADO DE ACTIVOS

A continuacin se encuentra resaltada la informacin que fue actualizada para que sea tenida en
cuenta a la hora de realizar el estudio del mdulo:

Concepto del lavado de activos y delitos fuente

El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia
de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso
de hacer que dinero sucio parezca limpio, mediante lo cual las organizaciones criminales o
delincuentes pueden hacer uso de dichos recursos y, en ocasiones, hasta obtener ganancias sobre
los mismos.

Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado
busca una forma de controlar los recursos sin llamar la atencin sobre la actividad real o las personas
involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma o
movilizando el dinero hacia un lugar donde es menos posible que llame la atencin.

Una persona que comete un delito, inicialmente intentar evitar que sus actividades sean
detectadas por las autoridades judiciales, eludir los controles establecidos por las entidades que
gestionan el riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo o ser reportado a la Unidad
Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero - Uiaf. Si la persona es detenida o
involucrada en un proceso penal, tratar de evitar que se demuestre el origen ilcito de los recursos
y as evitar la extincin de dominio.

En su inters de aprovechar las ganancias de su delito, los delincuentes enfrentan un desafo:

cmo gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar en evidencia la fuente ilcita de sus
ingresos, sin atraer la atencin de las autoridades judiciales. Con el fin de poder utilizar el dinero
despreocupadamente, los delincuentes tratan de asegurarse de suprimir cualquier vnculo directo
entre el producto de su delito y sus actividades ilegales. Tambin pueden tratar de construir una
explicacin plausible consistente en un aparente origen legal del dinero que poseen. De esta
manera, los delincuentes tratan de limpiar "lavar" sus ganancias de la delincuencia antes de
gastar o invertir en la economa legal.

Es por esto que recurren a diferentes actividades ilcitas sancionadas en la legislacin de los pases
mediante la tipificacin de los llamados delitos subyacentes1.En el caso de Colombia, el delito de
lavado de activos cuenta con 58 delitos subyacentes establecidos en el Cdigo Penal Colombiano.

Grupo de Accin Financiera Internacional, Gafi (Recomendaciones)

http://www.fatf-gafi.org/

La Financial Action Task Force, Fatf, Grupo de Accin Financiera, tambin conocido por su nombre
en francs como Groupe d'action financire, Gafi, es una institucin intergubernamental creada en

1
Delito subyacente: es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales, al ser blanqueadas, dan como resultado el delito de
lavado de activos. Fuente: Banco Mundial (2007). Gua de Referencia para el Antilavado de Activos y la lucha Contra el Financiacin del
terrorismo.
1989 por el G7 para luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotrfico y el
terrorismo, propsito para el cual, en 1990, promulg las cuarenta recomendaciones, consideradas
como parmetros mnimos y bsicos en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para
aplicarse en todos los sectores de la economa. Posteriormente, y como respuesta a los atentados
del 11 de septiembre de 2001, el Gafi emiti nueve recomendaciones especiales adicionales, a
travs de las cuales se exhorta a los pases a combatir la financiacin del terrorismo.

Es importante tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario Internacional, FMI, y el
Banco Mundial reconocen a las 49 recomendaciones del Gafi como estndares internacionales para
combatir el lavado de activos y la financiacin del terrorismo.

El Gafi en el marco de la XXIII Reunin plenaria celebrada del 13 al 17 de febrero de 2012, en Paris,
modific las 49 recomendaciones y las sintetiz en 40 recomendaciones, a travs de las cuales se
insta a todos los pases a combatir el lavado de activos, la financiacin de terrorismo y agreg la
financiacin a la proliferacin de armas de destruccin masiva.

Con el propsito de fomentar la aplicacin mundial de sus recomendaciones, el Gafi,, promueve el

establecimiento de grupos regionales, como el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica,
Gafilat; el Grupo de Accin Financiera del Caribe, Gafic; el Grupo Asia/Pacfico, APG; el Comit de
Expertos del Consejo de Europa, Moneyval: el Grupo Euroasitico, EAG; el Grupo del Este y del Sur
de frica, Esaamlg; y el Grupo de Accin

Financiera del Medio Este y Norte de frica, Menafatf.

Gafilat
http://www.gafilat.org

El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) es una organizacin intergubernamental

de base regional que agrupa a 16 pases de Amrica del Sur, Centroamrica y Amrica de Norte para
combatir el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo. Actualmente Colombia es miembro
del Gafilat, ante el cual la Uiaf es el coordinador nacional.

El Gafi y los grupos regionales realizan las evaluaciones mutuas para examinar el nivel de
cumplimiento de sus propios criterios y recomendaciones en materia de ALC/CFT en cada uno de
los pases.

El Gafilat fue creado a semejanza del Gafi, en adhesin a las 40 recomendaciones como estndar
internacional contra el lavado de dinero y a las recomendaciones especiales contra la financiacin
del terrorismo ms reconocido y prevenido el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de
las polticas nacionales para luchar contra estos delitos.

Sus rganos de funcionamiento son el Pleno de Representantes, el Consejo de Autoridades, la

Secretara Ejecutiva y los Grupos de Trabajo. Cuenta, adems, con el ofrecimiento del gobierno de
Uruguay, que ha puesto a disposicin del Grupo su centro de capacitacin en materia de lavado de
dinero, en Montevideo.
Participan como observadores la Repblica Federal de Alemania, el Banco Interamericano de
Desarrollo, el Banco Mundial, Canad, el Reino de Espaa, los Estados Unidos de Amrica, el Fondo
Monetario Internacional, la Repblica de Francia, la Repblica de Guatemala, la Organizacin de
Estados Americanos representada por la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas,
Cicad, y el Comit Interamericano contra el Terrorismo, Cicte, la Organizacin de las Naciones
Unidas representada por la Oficina contra la Droga y el Delito y por el Secretariado del
Comit contra el Terrorismo del Consejo de Seguridad, la Interpol y la Repblica de Portugal.

Tambin asisten a sus reuniones, como organizaciones asociadas, el Grupo de Accin

Financiera Internacional sobre lavado de dinero, Gafi/Fatf: el Grupo de Accin Financiera del Caribe,
Gafic/Cfatf; y el Grupo Asia-Pacfico contra el lavado de activos, Apgml.

Manejo de los requerimientos a las autoridades nacionales

Quines deben reportar a la Uiaf?
Resolucin 260 del 21 de marzo de 2013 de Coljuegos: por la cual se impone a las personas
jurdicas que operan el monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar localizados, la
obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Resolucin Uiaf 141 del 7 de diciembre de 2006: por la cual se impone a las personas jurdicas
que operan el monopolio rentstico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligacin de
reportar de manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Resolucin Uiaf 153 de 2013: derogo la Resolucin 141 de 2006 y estableci que los reportes
de los operadores de juegos de suerte y azar localizados se regirn por la Resolucin 260 de
2013 de Coljuegos.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo

(individuales y mltiples), ganadores de premios y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 142 del 7 de diciembre de 2006: por la cual se impone a las personas jurdicas
pblicas y privadas que exploten o administren el monopolio rentstico de las loteras, juegos
de apuestas permanentes o chance, juegos novedosos, apuestas en eventos deportivos,
gallsticos, caninos y similares y los eventos hpicos, la obligacin de reportar de manera directa
a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y

reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 154 de 2013: derogo parcialmente la Resolucin 142 de 2006 y estableci que
los reportes de los operadores de juegos de suerte y azar novedosos se regirn por la Resolucin
260 de 2013 de Coljuegos.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y

reportes de ausencias.
 En los dems juegos establecidos en la Resolucin 142, se aplicar lo dispuesto en dicha norma.

Resolucin Uiaf 078 de 2007: por la cual se aclaran las Resoluciones Uiaf 141 y 142 de 2006.

Circular Externa No. 1536 del 17 de septiembre de 2013 de la Superintendencia de Notariado

y Registro: por la cual se estableci la obligacin de los notarios de enviar reportes directamente
a la Uiaf.

Resolucin Uiaf 239 de 2013: derogo la Resolucin 033 de 2007. Estableci que los reportes de
los notarios se regirn por la Circular Externa 1536 de la Superintendencia de Notariado y
Registro.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones

notariales (individuales y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 033 del 9 de abril de 2007: por la cual se impone a los notarios de todos los
crculos del territorio nacional, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones

notariales (individuales y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 062 del 12 de junio de 2007: por la cual se impone a los profesionales de
compra y venta de divisas, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo

(individuales y mltiples) y reportes de ausencias.

Resolucin Uiaf 101 del 31 de agosto de 2007: por la cual se impone a las personas naturales,
sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera profesional en el
territorio nacional a la compraventa y/o compraventa mediante consignacin de vehculos
automotores nuevos y/o usados, la obligacin de reportar de manera directa a la Unidad de
Informacin y Anlisis Financiero. Derogo la Resolucin 114 de 2007.

Informacin solicitada: reportes de transacciones de compraventa de vehculos automotores y

ausencias.

Resolucin Uiaf 285 del 19 de diciembre de 2007 y 212 de 2009: por la cual se impone a los
depsitos pblicos y privados; sociedades de intermediacin aduanera; sociedades portuarias;
usuarios de zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios
aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores, la obligacin de reportar de
manera directa a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero.

Informacin solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo y

ausencias.

Resolucin Uiaf 363 del 18 de noviembre de 2008: por la cual se impone a las empresas
exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las sociedades de
 comercializacin internacional que dentro de su actividad econmica tengan la comercializacin
de oro y/o realicen operaciones de exportacin y/o importacin de oro, el deber de reportar a
la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF).

Estn igualmente obligadas a reportar: I) Las entidades vigiladas por la Superintendencia

Financiera, conforme a lo establecido en la Circular Bsica Jurdica 07 de 1996 de la
Superintendencia Financiera, y a lo establecido en la Circular 010 de 2013; II) Las empresas
transportadoras de valores, empresas de vigilancia y seguridad privadas y empresas de blindaje de
vehculos conforme lo dispuesto en la Circular Externa 008 de 2011 expedida por la
Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada ; III) Las Cooperativas de Ahorro y Crdito y
Multiactivas e Integrales con seccin de ahorro y crdito, de conformidad con la Circular 007 de
2008, expedida por la Superintendencia de la Economa Solidaria; IV) Las empresas transportadoras
de vehculos de carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos y Transportes, en virtud
de lo contemplado en su Circular Externa 011 de 2011; V) Los clubes con deportistas
profesionales de acuerdo con lo prescrito en la ley 1445 de 2011 y la Circular Externa 000002 de
2013 de Coldeportes; VI) Las empresas que efectan giros postales, habilitadas por el Operador
Postal Oficial (4-72), bajo la Resolucin 1344 del 22 de junio de 2012, expedida por el Ministerio de
Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones, Mintic.