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CMI e Indicadores para La Gestión de Personas PDF
CMI e Indicadores para La Gestión de Personas PDF
e Indicadores para la
gestin de personas
Cuadro de mando
e Indicadores para la
gestin de personas
FUNDIPE
Fundacin para el desarrollo de la funcin de Recursos Humanos
DISEO Y MAQUETACION:
FACTOR 4, SL.
Tel: 918 461 276
IMPRIME:
INDUSTRIAS GRFICAS CARO, SL.
Tel: 917 773 074
DEPOSITO LEGAL:
M-XXXXXXXXXXXXXXXX
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 3
I NDICE
Cuadro de mando e indicadores para la gestin de personas
Carta al lector . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Introducciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Los accionistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Reflexiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
C arta al lector
Querido lector:
Con la experiencia que usted tenga o con lo que pueda destilar de la lectura de
este documento, pronto constatar que muchos de los criterios e indicadores que
adornan la gestin humana son cualitativos; incluso en algunos casos son opinio-
nes. No se asuste ni los descarte. Hoy en da, conforme nos vamos habituando a
la remuneracin variable segn objetivos, estamos aprendiendo tambin que
todos los indicadores -incluidos los cualitativos- pueden medirse por activa o por
pasiva, y pueden ser excelentes indicadores de tendencia en el tiempo.
Con estas reflexiones le instamos a que lea los que aqu se recogen, que elija los
que considere ms tiles, que los construya conforme a su mejor servicio, y los
descarte cuando pierdan su relevancia.
I ntroducciones
Para PricewaterhouseCoopers Human Resource Consulting es una satisfaccin
haber aportado su capital de conocimientos a este trabajo. Nos satisface doble-
mente, adems, por tratarse de una colaboracin con FUNDIPE, institucin que ha
demostrado siempre, en cumplimiento de sus fines fundacionales, su capacidad
para proporcionar a los responsables de recursos humanos elementos valiosos de
informacin y reflexin sobre tan apasionante mbito profesional.
Por una parte, bajo la ptica de un autntico Cuadro de Mando. Es decir, una
herramienta de reflexin, anlisis y ayuda a la toma de decisiones y al segui-
miento efectivo de los parmetros que se desea tener bajo control.
Por otra, que resultase til para cualquier responsable de dirigir personas y equi-
pos, trascendiendo el marco especfico de los especialistas funcionales de recur-
sos humanos.
Este doble enfoque, que esperamos haber sido capaces de lograr, explica y justifi-
ca lo inusual de muchos de los parmetros e indicadores que se sugieren, y la
parte dedicada a nomenclatura y aplicacin prctica del Cuadro de Mando.
PricewaterhouseCoopers
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 7
Si una compaa pierde su capital o sus activos, con un buen proyecto empresa-
rial. podr sobrevivir; pero si an conservando los activos pierde a su personal y al
equipo directivo difcilmente podr sobrevivir. Entrado ya el siglo XXI, estamos ante
la evidencia de que el xito de la empresa depende en gran manera de los cono-
cimientos, las competencias del personal y en definitiva del equipo humano.
Fundipe
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 9
The Scorecard. Linking people, strategy and performance. Harvard Business School Press.
Brian E. Becker - Mark A. Huselid - Dave Ulrich
10 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
(2) R. Kaplan y D Norton. The Balanced Scorecard: La respuesta a cada una de estas cin-
translating strategy into action. 1996. co perspectivas permitir ir desarro-
12 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
GRFICO 2
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
GRFICO 3
Algunos ejemplos de indicadores:
SEGUIMIENTO
OBJETIVOS ESTRATGICOS INDICADOR
OBJETIVO ACTUAL
Resultados de negocio
Mejorar los resultados operativos. Beneficios operativos. 1,20 1,00
Reducir gastos del personal Gastos de personal. 60 % 45 %
de Administracin
L os accionistas
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
GRFICO 4
Diferencial que
Valor Valor incluye "fondo % de valor
EMPRESAS Moneda
de mercado contable de comercio" y/o de mercado
Capital Intelectual
10 de las principales
empresas mundiales US$ b 685 112 573 84
indicadores de
Capital Humano y entorno de la gestin del conocimien- El modelo incluye otro tipo de activos
to, numerosos autores denominan el de la empresa que van ms all de los
tambin de capital intelectual o el conocimiento valores de la contabilidad tradicional
de la empresa. -activos financieros y fsicos- y que
Capital Estructural acercan el valor contable de la empre-
y Relacional Por tanto, si queremos conocer cmo sa a su valor de mercado:
la gestin de los recursos humanos
puede generar valor a la empresa, Capital Humano: se refiere al
necesitaremos conocer como stos conocimiento (explcito o tcito) til
inciden en la generacin de este fon- para la empresa que poseen sus
do de comercio y/o Capital Intelectual personas y equipos, as como su
en una compaa. capacidad para regenerarlo.
(4) El modelo Intelect es una iniciativa del Instituto Capital Relacional: se refiere al
Universitario Euroforum El Escorial liderada por el valor que tiene para una empresa
Prof. Eduardo Bueno y realizada con la colabora- el conjunto de relaciones que man-
cin de KPMG. tiene con el exterior. La calidad y el
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 15
desarrollo sostenido de su base de En este caso, se podra decir que
clientes, junto con su potencialidad estos indicadores constituyen una
para generar nuevos clientes en el medida indirecta o paso de la
futuro, constituyen cuestiones cla- generacin de valor para el accio-
ves para su xito. nista.
Indicadores pertenecientes al
balance de los activos tangibles. En el grfico 6 de la pgina siguiente
En nuestro caso, estarn constitui- se expone la forma en que el Capital
dos por las variables o indicadores Humano puede generar valor en la
relacionados con la cuenta de resul- empresa, teniendo en consideracin el
tados financiera, que reflejan con Modelo Intelect:
mayor claridad la contribucin de
nuestra gestin de personal a los Desde la perspectiva de la gestin de
resultados econmicos. las personas, el mejor modo de
garantizar el valor financiero a largo
Indicadores de evaluacin de los plazo para los accionistas consiste en
activos intangibles. Nos permitirn orientar la estrategia hacia una bs-
obtener informacin sobre la poten- queda coordinada de valor para los
cialidad de la organizacin en gene- empleados, clientes y procesos.
rar resultados en un plazo futuro.
GRFICO 6
La creacin de valor y la gestin
de los Recursos Humanos.
VALOR de la EMPRESA
Tecnologa de procesos de
Lealtad de clientes. Maximizacin de Valor Aadido Negocio.
Satisfaccin de clientes. de los empleados. Propiedad intelectual.
Cercana al mercado. Maximizacin de las inversiones Tecnologas de productos.
Relaciones con proveedores. en personal. Innovacin de productos
y procesos.
Rentabilidad,
desarrollo Satisfaccin de los empleados.
Nivel de desempeo.
sostenido y Nivel de capacitacin del personal.
Configuracin de la plantilla.
crecimiento son Capital Humano
las tres variables
que la direccin
considerar en Indicadores para la medicin de valor
relacin a la de la empresa y de generacin de valor
satisfaccin del para el accionista
accionista El valor de mercado de una empresa trarn el valor global de la empresa en
se fija calculando el valor actual de sus el mercado y que sern tenidas en
acciones en bolsa. Para ello, se utilizan cuenta por nuestros accionistas:
tres tipos de datos:
El dividendo por accin, que es el
El valor nominal, que es la cifra cociente entre el total de dividendos
asignada a los ttulos de la empresa. repartidos en el ejercicio y el nme-
ro de acciones.
El valor contable, que resulta de
dividir los fondos propios entre el El ratio de poltica de dividendo o
nmero de acciones emitidas. pay-out, representa el cociente entre
el dividendo y el beneficio despus
El valor de mercado, que expresa
la cotizacin en bolsa.
(5) Notas preparadas a partir de: Key Management
A partir de estas cifras podemos calcu- Ratios. Walsh Ciaran. Pitman Publishing. 1997.
lar los diversos ndices(5) que nos mos- Notas tcnicas: Prof. J.Luis Surez. IESE.
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 17
de impuestos (BDI). Nos indica cual podrn optar en relacin a su poltica
es el reparto que realiza la empresa de dividendos durante el ciclo de vida
entre autofinanciacin mediante de sus negocios.
reservas, y el reparto de dividendo.
La rentabilidad, el desarrollo sostenido
Las organizaciones en rpido creci- y el crecimiento son las tres variables
miento, como pueden ser las empre- por las que stos debern optar, frente
sas de la nueva economa, necesitan al accionista, y que determinarn cu-
fondos y ofrecen poco dividendo les debern ser los indicadores de ms
(pay-out). Este tipo de empresas son utilidad a la hora de alinear la gestin
de inters para los inversores que de personal y los intereses de sus
apuestan por la plusvala de la accin accionistas.
ms que por el reparto de dividen-
dos. En el polo opuesto podran El valor de mercado aadido
encontrarse empresas pertenecien-
tes a sectores maduros, por ejemplo Desde el momento en que se habla
las del Sector elctrico, que garanti- de maximizacin, se puede pensar
zan a sus accionistas un beneficio que cuanto ms valor mejor. Pero no
ms centrado en el dividendo que en parece lgico evaluar los resultados
las plusvalas de las acciones. obtenidos, sin considerar los recursos
invertidos para ello (por ejemplo, se El anlisis del
podra aumentar el valor de mercado
El ratio entre el valor de la empresa de una empresa realizando sucesivas valor compara los
y el beneficio de la accin o PER ampliaciones de capital). Por ello, el resultados
(Price Earning Ratio) es uno de los anlisis del valor presenta muchas
ms conocidos y utilizados en bolsa. ventajas con respecto a las medidas obtenidos con los
Relaciona el valor de la empresa, tradicionales de resultados de las
medido por su cotizacin en bolsa, empresas; la principal consiste en la
recursos utilizados
con su beneficio total neto. comparacin de los resultados obteni-
dos con los recursos utilizados, entre
Dividendo Dividendos totales stos, los recursos humanos (con fre-
= cuencia, se hace alusin a los prime-
por accion N de acciones
ros como medida de calidad de la
Dividendos totales gestin, sin tener en cuenta los segun-
Pay-out = dos).
Beneficio neto
despus de
impuestos (BDI) sta es la razn para la utilizacin del
indicador de Valor de Mercado Aadi-
Valor total de las do, VMA, que es la diferencia entre el
acciones en bolsa Valor de Mercado -VM-, y el Valor Con-
PER = table -VC-:
Beneficios netos
despus de
impuestos (BDI) Valor de Mercado Aadido:
VMA = VM - VC
L os resultados de negocio
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
GRFICO 8
+ Maximizar el
- El balance y la cuenta
potenciando
adecuadamente Los elementos
inciden en la
gestin de las
Esto redundara en una mayor velo- que deberemos considerar a la hora
personas cidad de adaptacin a los cambios y, de establecer las relaciones existen-
por consiguiente, en una mayor tes entre dichas actuaciones y su
capacidad para aprovechar las opor- repercusin econmica.
tunidades que presente el mercado.
Cada una de las actuaciones toma-
Entre estos ejemplos se encuentran da como ejemplo, pueden ubicarse
muy distintos tipos de actuaciones. Del en diferentes perspectivas (segn
anlisis de cada una de ellas podemos la representacin del grfico 2).
deducir de forma inmediata que:
Por tanto, la respuesta a esta primera pre-
El impacto no es necesariamente gunta, como el lector ha podido deducir,
directo sobre la propia cuenta de no se puede responder slo desde den-
resultados, existiendo elementos tro de la perspectiva financiera.
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 23
La respuesta la encontraremos cuando asociados a la funcin. Ello nos permiti-
hacemos entrar en juego las diferen- r evaluar el impacto econmico que
tes perspectivas planteadas y las rela- pretendemos conseguir con la estrate-
ciones causa-efecto existentes entre gia de recursos humanos elegida:
las variables que las conforman.
Beneficio por empleado =
Este hecho nos sugiere la necesidad B Neto antes de impuestos e intereses (BAII)
=
de reflexionar sobre cules son dichas N de empleados
relaciones causa-efecto e identificar los
inductores de la actuacin de los % Distribucin de Gasto de personal =
recursos humanos que pueden esta- Gasto de personal
blecerse dentro de cada perspectiva (Coste salarial+Coste de S.S.)
= x100%
(grfico 8). Gasto de personal + Otros gastos
asociados a la funcin de personal
Indicadores para la medicin (formacin, desarrollo, etc.)
L os clientes externos
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
Es por ello que, en este captulo, pro- (6) Grfico y desarrollo elaborado a partir de con-
ponemos al lector diversos indicadores cepto de Grupo Central de Indicadores. The Balan-
(as como el significado) de los mis- ced Scorecard: Translating Strategy into Action.
26 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
que realiza una unidad de negocio, Satisfaccin del cliente: para eva-
en relacin al total de ventas del luar el nivel de satisfaccin de nues-
mercado considerado. tros clientes, en primer lugar es nece-
sario un conocimiento de sus
Volumen de ventas por producto necesidades y de los aspectos que
valoran en nuestros productos o ser-
Volumen de ventas de la unidad de vicios. El establecimiento de indica-
negocio / Volumen de negocio en dores que evalen estos aspectos
el mercado. nos permitir conocer el nivel de
satisfaccin de nuestros clientes. No
obstante, tambin es posible utilizar
Incremento de Clientes: indicado- indicadores genricos que nos per-
res que evalan la tasa de ganancia mitan conocer el nivel de satisfaccin
de nuevos clientes o negocio de la de nuestros clientes, a travs de su
propia unidad. incidencia en la cuota de mercado:
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
Responsable Inmediato:
Retribuciones:
Evaluacin de la actuacin:
Las competencias pueden ser moti- El lector podr entender que el significa-
vos, rasgos de carcter, concepto de do de mejorar las competencias debe ir
uno mismo, conocimientos, comporta- ms all de la formacin tradicional
mientos, etc; cualquier caracterstica (asistencia a cursos), debiendo abarcar
del individuo que se pueda medir de otros mbitos del aprendizaje organiza-
un modo fiable y que marque la dife- cional (aprendizaje en el propio puesto
rencia entre los empleados excelentes de trabajo, trabajo en proyectos o equi-
de los buenos o normales. pos especficos, programas de rotacin,
sistemas de evaluacin, etc.).
Como ya se sabe, modificar las com-
petencias relacionadas con actitudes y Se trata, en este caso, de evaluar los
valores resulta una tarea difcil, pues esfuerzos de perfeccionamiento de las
stas empiezan a desarrollarse en los competencias de las personas, a travs
32 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
animales suban a petencias de gestin son identificadas Porcentaje de personas con nivel
como aquellas caractersticas de los significativamente inferior al desea-
los rboles, individuos que mejor contribuyen al do en competencias clave
trabaje con xito de su actuacin dentro de la
organizacin.
ardillas y con Cuando no existan tales sistemas para
Los sistemas de evaluacin por com- la gestin de competencias, propone-
gatos, no con petencias permiten analizar el perfil mos algunos indicadores indirectos
caballos o bueyes. profesional de las personas que inte- que tambin nos permiten conocer la
gran la empresa y su evolucin a lo lar- evolucin de las capacidades de la
Ahora bien, si lo go de su carrera profesional. organizacin:
que desea es que GRFICO 11. Ejemplo
acarreen peso, no
"Cmo son tus competencias de gestin?"
cargue al gato con
Inicial Medio Alto Superior
cincuenta kilos COMPETENCIAS EVALUADAS POR COLABORADORES + COLEGAS:
Gestin de personas 10 % 40 % 10 % 25 %
Planificacin y coordinacin 25 % 25 % 20 % 30 %
Capacidad de relacin 30 % 10 % 30 % 30 %
Trabajo en equipo 10 % 65 % 12,5 % 12,5 %
Inicial Medio Alto Superior
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 33
Indicador del nivel de polivalencia alcanzado por los empleados que tie-
de la plantilla (medida en base al ne a su cargo.
nmero de posiciones ocupadas
por los empleados a lo largo de su Al objeto de establecer indicadores que
carrera profesional). evalen el nivel de desempeo global
obtenido por el conjunto de emplea-
Promedio de nmero de aos de dos, proponemos al lector la utilizacin
experiencia en la profesin de un esquema de indicadores que
agregue los resultados individuales
Indicadores de resultados de los obtenidos, discriminando segn los
cuestionarios de evaluacin de siguientes casos:
conocimientos concretos (idiomas,
conocimientos tcnicos,...). Nmero de empleados con nivel de
desempeo ptimo, en relacin al
nmero de personas evaluadas
Excelencia en el desempeo
Nmero de empleados con nivel
Los inductores anteriormente citados, de desempeo satisfactorio, en
de satisfaccin del empleado y de relacin al nmero de personas
mejora de las competencias, no gene- evaluadas
ran beneficios directos por s mismos.
Sin embargo, el aumento de sus indi- Nmero de empleados con nivel
cadores conllevar un efecto positivo de desempeo insatisfactorio, en
sobre el nivel de desempeo de las relacin al nmero de personas
funciones desarrolladas por las perso- evaluadas
nas en su puesto de trabajo.
Mejora de la productividad
Cada vez ms organizaciones dispo-
nen de procesos formales para eva- Existen numerosas formas de medir la
luar el desempeo de sus emplea- productividad. Una forma consistira
dos. A travs de estos procesos, cada en relacionar el resultado producido
directivo o mando analiza de forma por los empleados, con el nmero de
peridica el nivel de desempeo empleados utilizados para producir
34 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
ese resultado. Por tanto, el indicador Al mismo tiempo, una de las razones
ms inmediato consistir en dividir los ms habituales para que un empleado
ingresos totales por el nmero de quiera abandonar una organizacin es
empleados de nuestra empresa. la falta de retos y oportunidades de
desarrollo profesional, o bien la falta de
ndice de Volumen de Negocio aceptacin o reconocimiento de las
= competencias y cualidades de los jefes
productividad N de empleados
por parte de los propios subordinados.
L os procesos y capacidades de
gestin de personas
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
Aprovisionamiento
valiosas y las empresas estn obliga-
Procesos das a tratar a sus empleados como
de negocio
recursos de alto valor.
Pregunta realizada: Qu es lo ms
Planificacin de RR.HH.
importante que quieres que te d tu
empresa?
Planificacin de plantilla.
Reclutamiento y seleccin.
Los cinco aspectos que menciona-
Desarrollo de carreras.
dos de forma mayoritaria fueron los
Planificacin de la sucesin.
siguientes:
Formacin y
Trabajo interesante: un trabajo
desarrollo
que utilice las habilidades y capaci-
dades y que proporcione satisfac-
Anlisis de competencias requeri-
cin intrnseca.
das en el futuro.
Anlisis de competencias actuales
Desarrollo de carrera: la oportuni-
de la plantilla.
dad de desarrollar las habilidades y
Identificacin de diferencias (gaps
de avanzar en la carrera profesional.
de competencias).
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 39
Programas de formacin y desarro- Indicadores de Planificacin de
llo. Recursos Humanos:
Evaluacin para el desarrollo profe-
sional. Plantilla actual en relacin a la nece-
Evaluacin de resultados evaluacin saria para el nuevo ejercicio.
de potencial. Porcentaje de empleados que tie-
nen potenciales sucesores dentro
de la organizacin.
Compensaciones
Porcentaje de empleados que tie-
y Beneficios
nen identificadas nuevas responsa-
bilidades en la organizacin.
Poltica salarial.
Nmero de promociones realizadas
Retribucin fija y variable.
por empleados.
Beneficios empresariales.
Tiempo medio de permanencia en
Programas de reconocimiento.
el puesto.
Programas de atraccin, retencin y
Posiciones ofertadas.
desvinculacin.
Nuevas contrataciones externas
entre posiciones ofertadas. La
Comunicacin Tiempo medio de duracin de los responsabilidad
procesos de seleccin.
Programas y acciones de comunica- Nmero medio de candidatos eva- de gestionar los
cin. luados por posicin oferta da.
Sistemas de informacin. Gasto medio de seleccin externa
procesos de
(por proceso). recursos humanos
Nmero de empleados que perma-
La medicin, la actuacin y la decisio- necen en la empresa transcurridos debe ser
nes relativas a estos procesos no
deben ser cuestiones privativas de la
tres aos. compartida con
reas funcionales de Recursos Huma- Directivos y
nos, sino que deben ser compartidas Basndonos en el Estudio Cranfield-
con los directivos y mandos, responsa- E.S.A.D.E. de Gestin Estratgica de
Mandos
bles de sus respectivas unidades de Recursos Humanos, podemos afirmar
negocio. que ms del 50% de las organizacio-
nes estudiadas poseen polticas con-
La falta de garanta del cumplimiento cretas en el mbito de la gestin y
de estos procesos por parte de los planificacin de las polticas de Recur-
directivos no nos exime de la necesi- sos Humanos. Sin embargo, en la pla-
dad de evaluar su nivel de aplicacin, nificacin no se recogen aspectos tan
si no queremos tener incompleto importantes como son el trabajo flexi-
nuestro Cuadro de Mando. ble, el desarrollo directivo y la comu-
nicacin con los empleados.
A continuacin, proponemos un con- En el contexto actual, dinmico y com-
junto de indicadores para los proce- petitivo, la gestin planificada de los
sos, sistemas y prcticas menciona- recursos humanos adquiere una
dos, que debern permitirnos evaluar dimensin diferente de la que tena
el nivel de implantacin y la eficacia hasta hoy, respondiendo a las necesi-
de cada uno de ellos en nuestras dades de generar formas de gestin y
organizaciones:
40 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
GRFICO 13
Porcentaje de masa salarial destinada a formacin. (Datos expresados en porcentaje
de organizaciones sobre el total).
Liderazgo
Estas habilidades son esenciales para
El lder es necesario en todos los pues- que las cosas funcionen bien. Pero,
tos de mando, cualquiera que sea su
nivel de responsabilidad. Ya no basta
con el conocimiento tcnico o de (9) El Directivo como gestor de Recursos Huma-
negocio. Los empleados tienen cada nos. Presidente de Lilly, S.A.
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 45
Existe una definicin formal y clara de las capacidades que deben reunir los lderes?
Asumen sus lderes riesgos calculados? Mediante una valoracin de los seis
rasgos anteriores utilizando una escala
Existen mecanismos en su empresa de 1 a 5 (donde 1 sera mxima insa-
para aprender de los errores y compartir tisfaccin y 5 mxima satisfaccin),
ese aprendizaje con los dems? construyse el siguiente indicador:
En su organizacin se fomenta la expe-
rimentacin? Indice de determinacin de capa-
cidades directivas
Puntuaciones obtenidas en cada
Aprendizaje: es importante que se uno de los rasgos de perfil directivo
potencie, por parte de los lderes, y
6 x N de cuestiones
que ste represente un ejemplo
48 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
GRFICO 16 GRFICO 17
Liderazgo. Cultura: documentos formales.
Capacidad directiva 80
70
0.20 0.40 0.60 0.80
60
V 50
P 40
S 30
20
A
10
E
0
C
Misin o Visin Credo o Valores
Cdigo de Conducta
Vase aqu, por ejemplo, elementos visibles para el empleado, referencias en discursos de
los directivos, existencias de polticas escritas, etc.
Muestran preocupacin los lderes de la organizacin por los valores culturales deseados?
Los sistemas y las polticas de gestin de Recursos Humanos incluyen y fomentan los valo-
res deseados?
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 51
ALGUNOS
INDICADORES
DE
REFERENCIA
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 55
R eflexiones
La cantidad justa! Mirar hacia el futuro
Parece que una publicacin dedicada Los indicadores deben ser para gober-
a indicadores y marcador simultneo nar el futuro de la empresa. Acudamos
tendra que promocionar el uso de a los datos histricos slo como herra-
muchos de ellos. mienta comparativa y de progreso. No
olvidemos que nuestros colectivos
El primer indicador tedra que ser el de relacionados (stakeholders) miran al
la cantidad de informacin que proce- futuro y aspiran a que el futuro sea
samos o que creemos necesitar para mejor que el presente. El pasado nos
tomar decisiones. En muchos casos es interesar, tan solo en lo que nos sirva
excesiva y nuestros departamentos se para gobernar el futuro.
pierden en el marasmo de papeles,
libros y datos informticos con la sen- Qu atencin nos merece la
sacin de que siempre necesitan ms. seleccin?
El primer indicador de esta publicacin
debera patrocinar una drstica selecti- Veamos, por ejemplo la importancia
vidad entre la informacin disponible, que se da en las empresas a toda la
basada en la calidad y la sntesis. temtica de la seleccin del personal.
En el siglo XXI, hablamos de la eviden-
Los tradicionales cia de que el xito de la empresa
depende, en gran manera, de los
Los indicadores tradicionales que tene- conocimientos, las competencias del
mos en la empresa podran resumirse personal y, finalmente, del equipo
en media docena: humano. La seleccin del personal tie-
El Balance, indicador de dnde est ne una importantsima repercusin,
el dinero. tanto a corto como largo plazo. Cun-
La Cuenta de Resultados o Prdidas tas personas de nuestros recin con-
y Ganancias, que indican si ganas o tratados han sido seleccionados con
pierdes. programas y mtodos debidamente
Indicadores de rentabilidad que nos validados? Saben ustedes que el
muestran si las ganancias son sufi- 0.3% del Producto Interior Bruto de
cientes. EEUU est invertido slo para la selec-
Indicadores de valor aadido para dar cin y formacin de jvenes investiga-
satisfaccin a los acreedores. dores?
Resultados o indicadores sobre los
resultados en reas de negocio don- Motivacin del personal
de hay una aportacin individual o de
pequeo equipo, como muestra de Pensamos que el mejor motivador de
la aportacin individual al valor. En un nuestro personal, sigue siendo el xito
departamento de Personal / Recur- en las cifras de resultados, el creci-
sos Humanos, por ejemplo, absentis- miento sostenido de la empresa y la
mo, costes sociales, etc. estabilidad en el tiempo. Adems, la
56 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
FUNDIPE
CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS 59
B ibliografa utilizada
de inters para el lector
LIBROS
The Balanced Scorecard: Translating Strategy into Action. R. Kaplan Y D. Norton. 1996.
The Power of Learning. A Guide to Gaining Competitive Advantage A. Mayo y E. Lank. Instituto of
Personnel and Development 1994.
El Capital Intangible como clave estratgica en la competencia actual. Bueno, E. Boletn de Estu-
dios Econmicos, Asociacin de Licenciados de la Universidad Comercal de Deusto, N 164.
The Scorecard. Linking Peopie, Strategy, and Performance Brian E. Becker. Mark A. Uselid. Dave
Ulrich Harvard Business School Press.
Gestin Integrada de Personas. Alfonso C. Morales Gutirrez. J. Antonio Ariza Montes. Emilio
Morales Fernndez. 1999.
Estrategia, Gestin y Habilidades directivas. J. Prez Moya. 1997. Ed. Daz de Santos.
Diccionario de Recursos Humanos. Dirigido por Manuel Fernndez Rios. Ed. Daz de Santos. 1999.
ARTCULOS
Previsiones estratgicas en la empresa. Jos Alvarez Lpez y Felipe Blanco Ibarra. Partida Doble.
1996.
Qu es y cmo se construye el Cuadro de Mando Integral. Oriol Amat Salas y Jack Dowds Harvard
Deusto Business Review.
60 CUADRO DE MANDO E INDICADORES
PARA LA GESTION DE PERSONAS
Evaluacin de Resultados: Algo ms que nmeros. Robert S. Kaplan and David P. Norton. Harvard
Deusto Business Review.
La Gestin, por Competencias y el Cuadro de Mando Integral. Jos Mara Ortiz. Capital Humano
N 131. 2000.
El Cuadro de Mando Integral. Una herramienta para conseguir que las estrategias diseadas se
implanten realmente. Hay Group, Factbook Recursos Humanos.
Using the Balance Scorecard as a strategic management system. Robert S. Kaplan and David P. Norton.
Harvard Business Review. 1996.
Putting the Balance Scorecard - Measures that drive performance. Robert S. Kaplan and David P. Nor-
ton. Harvard Business Review. 1993.
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Cuadro de mando
e Indicadores para la
gestin de personas
Supuesto prctico
Glosario de Indicadores
SUPUESTO PRACTICO 1
I NDICE
1. SUPUESTO PRCTICO: Supuesto sobre una empresa
terica construido para la mejor comprensin de
la creacin del Cuadro de Mando y de los Indicadores
2. GLOSARIO DE INDICADORES
Glosario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
SUPUESTO PRACTICO 3
S upuesto prctico
Propsito
Con el propsito de establecer el proceso de reflexin en la elaboracin del CUADRO DE
MANDO INTEGRAL, hemos considerado una empresa ficticia cuya actividad se centra en
la fabricacin y suministro de tubos para aires acondicionados, en el sector de la cons-
truccin.
Sobre esta base y teniendo en cuenta el Modelo de Implantacin del Cuadro de Mando,
los pasos a realizar para la implantacin del mismo van a ser los siguientes:
La posicin tradicional privilegiada de este sector se ha visto afectada por dos factores:
Pero estos factores no son los nicos que estn incidiendo en el sector, tambin se estn
produciendo profundas e importantes modificaciones en su estructura y composicin,
que alterarn los factores crticos de xito del sector:
Desarrollo
Mejoras competitivas
de nuevos mercados
Mejora de la calidad de los
Mejora de la rentabilidad de
procesos y servicios.
la compaa para la reinversin
Bsqueda de alternativas para
de beneficios hacia nuevas
la mejora de la productividad.
lneas de negocio.
Nuevas tendencias
del sector
Nuevas tecnologas
Tecnificacin de los procesos.
Mejora del nivel de competencias
tcnicas de los empleados.
Mejora en la calidad de sus procesos y servicios para contribuir a alcanzar los estnda-
res de calidad empresarialmente deseables.
Estrategia
de Negocio
Por todo ello, los Indicadores seleccionados han sido los siguientes:
Estrategia de Negocio
INDUCTORES INDICADORES
Estrategia de Negocio
INDUCTORES INDICADORES
Estrategia de Negocio
INDUCTORES INDICADORES
Rendimiento de
Productividad = Produccin final / n de horas trabajadas.
los operarios
Capacidades de
ndice de liderazgo de los mandos.
los mandos
Satisfaccin
ndice de satisfaccin de los empleados.
del empleado
SUPUESTO PRACTICO 7
Relaciones Causa-Efecto
Un elemento clave en el diseo del Cuadro de Mando, es el establecimiento de relacio-
nes causa-efecto entre las distintas perspectivas. Siguiendo con nuestro ejemplo, las rela-
ciones a establecer seran las siguientes:
Accionista
Generacin de valor
para el Accionista
Cuenta
de resultados
Cliente externo
Calidad de servicio
al Cliente
Procesos
e infraestructura
Proceso Capacidades
formativo de los mandos
8 SUPUESTO PRACTICO
Cuadro de mando
VALOR VALOR
PERSPECTIVA INDICADOR
ACTUAL OBJETIVO
Accionista
Pay-out. 50 %
Cuenta de
Resultados Minimizacin del gasto 6.750.000
de personal. ptas. / empleado
Cliente
ndice de satisfaccin. 59 %
Productividad. 10 millones
ndice de capacidad de
V
P
S
los mandos. A
E
C
1 2 3 4 5
SUPUESTO PRACTICO 9
Construccin de indicadores D
a
Memoria Financiera t
o
BALANCE a 31.12.00 en miles de pesetas.
s
ACTIVO PASIVO
ACTIVO FIJO:
(Fbrica y maquinaria)
200.000 CAPITAL EN ACCIONES
(60.000 acciones)
30.000 de
EXISTENCIAS 100.000 RESERVAS ACUMULADAS 170.000
e
DEUDORES 150.000 FONDOS PROPIOS: 200.000
(Clientes) m
DEUDA 100.000
CAJA Y BANCOS 50.000 (Prstamo a 10 aos) p
ACREEDORES r
ACTIVO CIRCULANTE: 300.000 o PASIVO CIRCULANTE 200.000
e
EXIGIBLE: 300.000 s
500.000 500.000 a
Gastos
Activo fijo
Fondos propios explotacin
(AF)
(FP)
Gastos
financieros
Existencias
Exigible a largo
Ventas
plazo
Impuesto
Sociedades
Realizable
Amortizacin
Exigible a corto
Disponible plazo
Beneficio (B)
t
o Ventas a terceros 1.000.000)
Coste del producto vendido (700.000)
s
Beneficio bruto del ao 300.000)
de Gastos de ventas y administracin (200.000)
Grandes Clientes 90 65 % 60 %
650.000 125.000
12 SUPUESTO PRACTICO
Nivel ptimo: 35
Nivel satisfactorio: 45
Nivel insatisfactorio: 20
Visionario 4 3 4
Potenciador 4 3 4
Aprende 4 3 5
Entrenador 5 2 5
Colaborador 3 3 4
SUPUESTO PRACTICO 13
Las valoraciones se han realizado del 1 al 5, siendo el 5 el mximo valor posible. D
Durante los ltimos aos, se han venido realizando encuestas referentes a la estrate-
a
gia de personal. En el ao 1999, se realizaron 20 preguntas, a las que contestaron un t
total de 27 empleados. Los resultados obtenidos fueron: o
Respuestas contestadas con valor 1: 136
s
Respuestas contestadas con valor 2: 97
Respuestas contestadas con valor 3: 125 de
Respuestas contestadas con valor 4: 136
Respuestas contestadas con valor 5: 52
e
Sobre 30 cuestiones realizadas acerca de la cultura de la compaa, contestaron 58
m
empleados, y los resultados obtenidos han sido los siguientes: p
r
Respuestas contestadas con valor 1: 169 e
Respuestas contestadas con valor 2: 351
Respuestas contestadas con valor 3: 420 s
Respuestas contestadas con valor 4: 630 a
Respuestas contestadas con valor 5: 170
Accionistas
"Cmo deberamos medir la
contribucin de los empleados
a la generacin de valor
para el accionista?"
Los accionistas
30.000.000 Ptas.
= 500 Ptas. por accin
60.000 acciones
30.000.000 Ptas.
= 50%
60.000.000 Ptas.
60.000.000 Ptas.
= 1.000 por accin
60.000 acciones
Los resultados
Gasto de personal
(Coste salarial + Coste S.S.) 775.000.000 Ptas.
= x 100 = = 96,1%
Gasto de personal + Otros (775.000.000 Ptas. +
gastos asociados a la funcin 31.000.000 Ptas.)
de personal (formacin, desarrollo)
Clientes externos
"Cmo deberamos evaluar nuestra
gestin de personal atendindo
a los intereses de la compaa ante
los clientes?"
100.000.000 x 60%
Rentabilidad de grandes clientes = x 100 = 9,2%
1.000.000.000 x 65%
100.000.000 x 40%
Rentabilidad del resto de clientes = x 100 = 11,4%
1.000.000.000 x 35%
Empleados o clientes
internos
"De qu nivel de capacidad
profesional disponemos en nuestra
plantilla para desarrollar
con xito nuestro proyecto
empresarial?"
puntuaciones cuestiones de
satisfaccin x escala obtenida
ndice de satisfaccin = x 100 =
5 x n de cuestiones x n de
empleados que han respondido
230+(420x2)+(550x3)+(730x4)+(30x5)
= x 100 = 59%
5x40x49
puntuaciones competencias
disponibles x escala obtenida
ndice de competencias disponibles = x 100 =
5 x n de competencias evaluadas x
n empleados evaluados
150+(120x2)+(210x3)+(250x4)+(70x5)
= x 100 = 59,3%
5x8x100
puntuaciones competencias
deseadas x escala obtenida
ndice de competencias deseadas = x 100 =
5 x n de competencias evaluadas x
n empleados evaluados
80+(90x2)+(230x3)+(310x4)+(90x5)
= x 100 = 66%
5x8x100
ndice de productividad =
ndice de desempeo =
22.000.000 Ptas.
= = 220.000 Ptas. por empleado
100 empleados
1.800 horas
= = 18 horas por empleado
100 empleados
1.800 horas
= = 22,5 horas por empleado
80 empleados
90
= x 100% = 90% de la plantilla
100
775.000 125.000
= x 100 = 83,9%
775.000
125.000
= x 100 = 16,1%
775.000
18 SUPUESTO PRACTICO
200.000.000 Ptas.
= x 100 = 20%
1.000.000.000
15.000.000
= x 100 = 4%
600.000.000
130+(97x2)+(125x3)+(136x4)+(52x5)
= x 100 = 55,7%
5x20x27
169+(351x2)+(420x3)+(630x4)+(170x5)
= = 63,2%
5x30x58
GLOSARIO DE INDICADORES 19
G losario de indicadores
A
B
C
A D
Accin: E
Parte alcuota del capital social de una empresa que reviste la frmula jurdica de socie-
dad annima, si bien tambin existen en las sociedades en comandita por acciones. La
F
accin confiere a su titular legtimo la condicin de socio, atribuyndole unos derechos
de participacin en los resultados y derecho de representacin en las Juntas de Accionis-
G
tas. H
Accionista: I
El accionista o socio es el capitalista poseedor de acciones de una compaa o empresa
organizada en forma de sociedad. Necesitar reunir el nmero mnimo de acciones esta- J
blecido en los Estatutos de la sociedad para tener derecho a asistir a la Junta General,
para tomar parte en las decisiones de la empresa y dems derechos que la Ley de S.A. y K
los propios Estatutos les otorgan.
L
Activo: M
Conjunto de recursos econmicos con los que cuenta una persona, una empresa o cual-
quier organizacin econmica. En contabilidad se concepta el activo como el total de los
bienes y derechos propiedad de una entidad econmica.
N
O
Activo fijo:
Activo inmovilizado o estructura slida de la empresa formada por elementos vinculados P
a la misma de manera permanente (terrenos y edificios, instalaciones, maquinaria, etc.).
Q
Activo financiero:
Ttulo-valor o derecho sobre un bien fcilmente convertible en dinero. Por ejemplo, para R
nuestro caso, el accionista es poseedor de una participacin en el capital social de una
sociedad. S
Adecuacin competencial, (indicador de):
T
ndice que refleja las competencias reales del individuo, en relacin a las competencias
deseables definidas por la empresa para ese puesto concreto.
U
El ajuste o desajuste de las competencias personales al puesto de trabajo desempeado V
en una empresa se convierte en uno de los aspectos ms importantes de la gestin de
personas. El objetivo de la gestin de personas es disponer para un determinado puesto W
de trabajo de la persona adecuada, en el momento adecuado. Los estados de ajustes
persona-puesto pueden resumirse en: X
El puesto de trabajo se ajusta perfectamente a las competencias del sujeto.
Y
N de personas con N de personas con
Adecuacin competencial = perfil adecuado
perfil inferior Z
20 GLOSARIO DE INDICADORES
C Adecuacin competencial
D V
Competencias reales Competencias deseables
E P
F S
G E
H C
1 2 3 4 5
I
Anlisis de potencial, (indicador de):
J El anlisis de potencial es el proceso que permite conocer la proyeccin profesional que
tiene una persona en relacin a las exigencias de evolucin del proyecto empresarial
K futuro en su mismo puesto de trabajo o en otros de mayor responsabilidad. Este anlisis
se basa principalmente en: motivacin de logro, disponibilidad, inters por su evolucin
L profesional y capacidad de evolucin en trminos de competencias.
M N de empleados para poder suceder a otros
=
N Anlisis de potencial
Total empleados
O
Perfil del puesto
P Adecuacin
Persona-puesto
Evaluacin
del potencial
Expectativas
de capacitacin
de desarrollo y desarrollo
Q Perfil de la persona
Fondos
Ingresos Gastos
Gastos
P
Activo fijo
B neto despus Coste
de impuestos de los fondos
(AF) propios
(FP)
explotacin
Gastos
Q
Existencias financieros
e intereses propios Exigible
a largo
plazo Ventas Impuesto
Sociedades
R
Realizable
Donde K = Coste de capital
(del mercado). Disponible
Exigible
a corto
Amortizacin S
plazo Beneficio (B)
FP = Fondos propios
a valor contable. T
Activo circulante (AC) Total deudas (D) Flujo de caja
U
Beneficio Neto antes de Impuestos (BAI): V
El Beneficio antes del pago de impuestos.
W
Beneficio Neto antes de Impuesto e intereses (BAII):
El Beneficio antes del pago de impuestos e intereses. X
Beneficio Neto despus de Impuestos (BDI): Y
Beneficio neto resultante una vez deducidos de los ingresos todos los gastos del ejercicio
en curso. Z
22 GLOSARIO DE INDICADORES
E Beneficio
por empleado =
e intereses (BAII)
N de empleados
F
G C
H Candidatos evaluados, (indicador de):
Personas evaluadas en relacin con las posiciones ofertadas por la empresa. En el pro-
I ceso de reclutamiento y seleccin la empresa utilizar como instrumento de ayuda el
anlisis de las responsabilidades. A travs de las descripciones de puestos, la empresa
J sabe qu personal debe seleccionarse y con qu cualidades, en relacin a las posiciones
ofertadas por la misma.
K
L Candidatos evaluados =
N de candidatos evaluados
N de posiciones ofertadas
M
N Capacidades:
Capacidad para realizar determinadas actividades profesionales y alcanzar los correspon-
O dientes objetivos. Es la efectividad mxima que un individuo puede alcanzar bajo condi-
ciones ptimas de entrenamiento.
P Para ello, hay que tener en cuenta el puesto, tarea o actividades a realizar en un deter-
minado puesto de trabajo, y competencias o habilidades necesarias para desempear
Q aceptablemente. Se identificar a travs del anlisis de las responsabilidades de trabajo y
a travs del perfil de competencias exigible.
R
Capital Estructural:
S Es uno de los elementos que forman parte del capital intangible de la empresa (en nues-
T tro Cuadro de Mando nos hemos centrado en el Modelo Intelect). Recoge el conoci-
miento sistematizado, explicitado o internalizado por la organizacin y que permanece en
U la empresa independientemente de la rotacin de personas. Desde el punto de vista de
un cuadro de mando, es una forma de rentabilizar el conocimiento implcito en las per-
V sonas, logrando mejoras en la eficacia de los procesos.
W Capital Humano:
Capital intangible, que se refiere al conocimiento, explcito o tcito, til para la empresa,
X que poseen las personas y equipos de la misma, as como su capacidad para generarlo
(aprender).
Y La caracterstica del Capital Humano es que la empresa no lo posee ni lo puede comprar,
slo alquilarlo durante un periodo de tiempo.
Z
GLOSARIO DE INDICADORES 23
Capital Relacional: A
Se refiere al valor que tiene para la empresa el conjunto de relaciones que mantiene con
el exterior (clientes, proveedores, competidores, etc). B
Capital Intangible: C
Es la suma del Capital Humano, Capital Estructural y Capital Relacional que generan valor
a la empresa (segn se expresa en el Modelo Intelect). D
Clientes: E
Concepto en el que se incluye el conjunto de relaciones que la empresa tiene tanto
externas (clientes comerciales) como internas (el propio personal).
F
Cliente externo:
G
Concepto que integra todas aquellas relaciones que la empresa o unidad de negocio H
mantiene con sus clientes, proveedores, competidores, etc.
Desde el punto de vista de un cuadro de mando, se puede identificar normalmente el I
concepto de cliente externo como el grupo de clientes o stakeholder que recibe directa-
mente los servicios de la empresa. J
Cliente interno: K
Concepto que integra todas aquellas relaciones internas de la empresa o unidad de
negocio. Conceptualmente hablando, los clientes internos tambin precisan la concu- L
rrencia y colaboracin de sus proveedores internos.
Desde la perspectiva del directivo, se define este concepto como el conjunto de empleados
M
que gestiona. N
Competencias: O
Conjunto de conocimientos, habilidades y actitudes de carcter personal que, siendo
requeridos en el ejercicio de las funciones permiten desempear y realizar roles y situa- P
ciones de trabajo. Las aportaciones, nos permiten diferenciar entre empleados excelen-
tes, eficaces e ineficaces. Q
Puede considerarse en los procesos de seleccin o evaluacin del personal la existencia
de dos clases de perfiles de competencias. Las de primer orden, que trataran de recoger R
las condiciones que el puesto de trabajo exige, consideradas stas como factores clave
integrantes del puesto, ms que como aptitudes exigidas; y las de segundo orden que S
reflejan las aptitudes y rasgos autnticamente exigidos por el puesto de trabajo. Algunas de
las competencias que garantizan el xito son los conocimientos, habilidades y cualidades.
T
U
Conocimientos Cualidades V
Competencias W
X
Habilidades
Y
Caractersticas que garantizan el xito. Direccin estratgica de RR.HH. Martha Alicia Alls. Z
24 GLOSARIO DE INDICADORES
H Competencias deseables:
Capacidades, habilidades y actitudes que debera reunir un trabajador en relacin a su
I puesto de trabajo y conforme al modelo definido por la empresa. El perfil de competen-
cias es un instrumento de representacin grfica de las aptitudes exigidas por un puesto
J de trabajo, con la determinacin en niveles de dichas exigencias.
K Conocimientos:
Conjunto de ideas y conceptos que un individuo adquiere a travs de su experiencia pro-
L fesional o acadmica y que le permite desempear sus funciones. El conjunto de habili-
M dades necesarias para desempear aceptablemente un puesto de trabajo constituye la
base de conocimiento que necesita un empleado, y comprende tres dimensiones:
N Conocimiento de procedimientos prcticos, tcnicas especializadas y disciplinas
aprendidas (especializacin).
O Capacidad de integrar y coordinar las diferentes funciones que implican las activi-
dades de gestin.
P Puesta en prctica de habilidades eficaces en el rea de las relaciones humanas.
Q Contrato de trabajo:
Relacin jurdica mediante la que un sujeto -trabajador- se obliga a prestar personalmen-
R te unos servicios por cuenta y bajo el mbito de organizacin de otro -empresario- que
los remunera haciendo suyos los frutos.
S Podemos referirnos a la duracin de los contratos en el tiempo -contratos fijos o indefini-
T dos frente a contratos temporales-, o bien referirnos a la duracin de la jornada de traba-
jo -contratos a tiempo completo y contratos a tiempo parcial, contratos fijos discontinuos,
U contratos de campaa, etc.-.
Como variables de la contratacin temporal se encuentran los contratos por obra o servi-
V cio determinado, contrato eventual por circunstancias de la produccin, y contrato de
interinidad (para sustituir a trabajadores con derecho a reserva del puesto, o para cubrir
W temporalmente un puesto durante un proceso de seleccin).
Otro tipo de contratos temporales seran los contratos en prcticas y los contratos para la
X formacin.
Contratacin externa =
N de contrataciones externas A
Posiciones ofertadas
B
Convenio colectivo: C
Acuerdo escrito relativo a condiciones de trabajo y empleo, celebrado entre un empresa-
rio o empresarios u organizacin empresarial y un sindicato o varios u otros rganos D
representativos de los trabajadores. El Convenio Colectivo es una garanta de los dere-
chos de los empleados, si bien no todas las empresas o colectivos de personal de las E
empresas lo tienen suscritos.
F
Costes:
Gastos en los que se incurre en el proceso de produccin de un bien o prestacin de
G
servicio. El coste puede ser de muy diversos tipos: de acceso, de adquisicin, de capital, H
de explotacin, de oportunidad, de reposicin, indirecto, laboral, medio, etc.
Sin embargo, no en todos los casos el coste es un gasto, por ejemplo el coste de opor- I
tunidad (coste derivado de la aplicacin de una decisin sobre una alternativa en lugar
de aplicar otra distinta). J
Coste de capital: K
Remuneracin terica de los fondos propios y ajenos de la empresa.
Tasa de rendimiento que una empresa debe obtener para poder recuperar los fondos L
propios y ajenos. Tiene relacin con el tipo de inters que debe pagar por sus fondos aje-
nos y con el coste implcito de las ampliaciones de capital, es decir, con el promedio del
M
dinero aportado por los accionistas. N
Coste de los procesos, (indicador de): O
Disminucin de los gastos que conllevan un proceso productivo.
P
Costes de los procesos productivos
Costes de los procesos =
N de empleados
Q
R
Coste salarial:
Partidas que forman los distintos conceptos retributivos que reflejan la nmina. En un S
sentido ms amplio, y como dos formas atpicas de percepcin del salario, se incluir
tambin la retribucin en especie. Cabe aadir una serie de medidas que pueden
T
considerarse como mecanismo de retribucin indirecta, tales como los beneficios
sociales.
U
V
Coste salarial real:
Coste salarial realmente incurrido por aquellos trabajadores incluidos en el convenio de la W
empresa.
X
Coste salarial segn convenio:
Coste salarial del personal basado en lo establecido en las tablas salariales recogidas en Y
el Convenio Colectivo suscrito entre el Comit de Empresa y los representantes de los
trabajadores. Z
26 GLOSARIO DE INDICADORES
R
S Comunicacin
T Registro de la
entrevista de
U evaluacin
Secuencia de una evaluacin de desempeo. Direccin estratgica de RR.HH. Martha Alicia Alls.
V
Deuda negociada:
W Deuda que una empresa adquiere voluntariamente con una entidad bancaria, para as
poder financiar su activo.
X
Diferencial de competencia, (indicador de):
Y Indicador que refleja las competencias ideales (habilidades) de las que carece el trabaja-
dor para el desempeo aceptable de sus funciones. Nos encontramos ante una de las
Z causas de desajuste persona-puesto, pues las competencias personales no se ajustan al
GLOSARIO DE INDICADORES 27
puesto de trabajo desempeado. Una de las piezas clave de la direccin de recursos A
humanos, a travs de la cual se obtienen estos resultados, es el sistema de evaluacin
del desempeo, origen de algunas decisiones de la organizacin sobre formacin a par- B
tir de las necesidades detectadas,o sobre asignacin de funciones.
C
Diferencial de competencia = Competencias ideales Competencias disponibles
D
Distribucin de gasto de personal, (indicador de): E
Indicador que evala el peso relativo de los gastos del coste salarial y el coste de Seguri-
dad Social en relacin a los gastos totales.
F
Gasto de personal
G
Porcentaje de distribucin
de gasto de personal =
(Coste salarial+Coste de S.S.)
Gasto de personal+Otros gastos asociados a la
H
funcin de personal (formacin, desarrollo, etc.)
I
Dividendos: J
Parte de los beneficios o reservas de una sociedad, repartida a los accionistas en un
momento determinado como retribucin a su capital. K
Dividendo por accin, (indicador de): L
Cociente resultante entre el valor de dividendos repartidos y el nmero de acciones.
M
Dividendo por accin =
Dividendos repartidos N
N de accin
O
Dividendos totales: P
Total de los beneficios o reservas de una sociedad repartidos a los accionistas en el ejer-
cicio como retribucin a su capital. Q
Duracin de los procesos de seleccin, (Indicador de): R
Tiempo medio transcurrido en los procesos de seleccin. A efectos de cmputo, tambin
se podr considerar como el perodo de tiempo que transcurre desde la peticin o solici- S
tud de la realidad hasta la incorporacin del candidato al puesto de trabajo.
T
Duracin de los
procesos de seleccin =
tiempos de los procesos de seleccin U
N procesos
V
E W
Eficiencia del gasto asociado al personal, (Indicador de): X
Consecucin de los objetivos establecidos respecto a los gastos incurridos en el desempe-
o de las funciones del personal (formacin, desarrollo, etc). Segn el inters de la empre- Y
sa pueden compararse con el Beneficio Neto, la cifra de ventas, el valor aadido u otros.
Este indicador nos permite evaluar el impacto econmico que se pretende obtener con Z
28 GLOSARIO DE INDICADORES
E Empleados:
F Personas que forman parte integrante de la plantilla de una empresa, a tiempo parcial y
completo, con contratos laborales fijos o temporales con su organizacin, incluyndose el
G personal en situacin de incapacidad temporal. Queda excluido el personal contratado exter-
namente. A efectos de clculo se puede utilizar el concepto de personas como equivalente.
H
Empleo:
I Fuente de trabajo u ocupacin que realizan las diferentes personas que componen la
poblacin econmicamente activa del pas.
J
Empleados con desempeo ptimo/
K satisfactorio/insatisfactorio, (Indicador de):
ndice que refleja, a travs del sistema de evaluacin del desempeo, el nmero de
L empleados con un nivel de desempeo de sus funciones ptimo, satisfactorio o insatis-
M factorio. A partir de los resultados obtenidos, la organizacin adoptar las decisiones opor-
tunas sobre la formacin, basndose en las necesidades detectadas; sobre la asignacin
N de funciones (movilidad general) o sobre polticas de remuneracin.
R Empleados promocionados:
Nmero de empleados que acepta la oferta realizada por la empresa para desempear
S funciones superiores a las de su nivel anterior.
T Esfuerzo en la formacin, (Indicador de):
U Indicador que evala el nivel de esfuerzo o inversin que tienen las medidas empresa-
riales utilizadas para llevar a cabo los programas presenciales o cursos de formacin de
V sus empleados.
W Esfuerzo o inversin
=
Esfuerzo Formacin
de la Formacin
X N de empleados
D
Flexibilidad funcional, (Personas con):
E Nmero de personas que se encuentran habilitadas para desempear otros puestos de
F trabajo y que poseen cierta movilidad funcional dentro de la organizacin.
G Fondos propios:
Es la suma de las aportaciones de los accionistas ms las reservas procedentes de los
H beneficios pasado no distribuidos. Tambin se denominan capitales propios, pues estn
formados por capital social, reservas y resultados pendientes de aplicacin.
I
Fondo de comercio, (Indicador de):
J Es la totalidad del diferencial resultante entre Valor de Mercado de la empresa y su Valor
Contable. En la actualidad, en el entorno de la Gestin del Conocimiento, numerosos
K autores lo denominan Capital Intelectual o Conocimiento de la Empresa.
L Fondo de comercio = VM - VC
M
N Formacin:
Conjunto de actividades que favorecen el desarrollo de los conocimientos del personal
O que influyen positivamente en el ejercicio de la actividad empresarial. Normalmente, cuan-
do se habla de formacin se piensa en la presencia virtual o activa por parte del emplea-
P do; sin embargo, el concepto puede tener una dimensin ms amplia, como por ejemplo,
la formacin en la responsabilidad o en el ejercicio de su trabajo, la informacin, etc.
Q
R G
Gasto de personal:
S Suma en la que se incluyen todos los gastos relativos al personal que tenga un contra-
T to laboral, fijo o temporal con la empresa, como son los gastos de reclutamiento, for-
macin, remuneraciones, o incentivos pagados al personal, tales como salarios, gratifi-
U caciones, comisiones, horas extras, adems de gastos e impuestos pagados a causa de
los empleados.
V
Gastos de seleccin:
W Gastos totales directos derivados de la seleccin y contratacin de empleados, as como
los gastos incurridos por la colaboracin de empresas externas en materia de anuncios,
X publicidad y evaluacin de candidatos.
Y Gastos en formacin:
Total de gastos directos incurridos (locales, equipos, material, monitores externos, aloja-
Z miento y desplazamiento) en relacin a la formacin impartida a los empleados.
GLOSARIO DE INDICADORES 31
Gastos en I+D: A
Esfuerzo que realiza la empresa en actividades de inversin y desarrollo, que tienen
como finalidad la creacin de nuevos productos, equipos, etc. B
I C
Incremento de clientes, (Indicador de): D
El incremento de clientes puede medirse por el nmero de nuevos clientes, o por las
ventas totales a los nuevos clientes, sobre la cifra total de ventas. E
Ventas nuevos clientes
F
=
Incremento de clientes
Ventas totales G
H
ndice de competencia:
Indicador que evala el nivel de competencia medio en relacin al modelo de compe- I
tencia. El mtodo a seguir para determinar el perfil de competencias es fundamental para
la obtencin de resultados satisfactorios. Existe una gran variedad de mtodos para reco- J
ger la informacin (observacin directa del empleado en el puesto de trabajo, cuestiona-
rio cumplimentado por el trabajador, entrevista, diario de actividades, y reunin del grupo K
de expertos). La eleccin de uno u otro estar determinada por una serie de variables
como son los objetivos del proyecto, tipo de informacin, presupuesto, presencia o no de L
especialistas en la organizacin, tipo de puestos a analizar, etc.
M
ndice de determinacin de
capacidades directivas, (Indicador de):
N
Indicador de evaluacin de las capacidades propias de un directivo, conocimientos, habilida- O
des, actitudes y experiencia. En nuestro Cuadro de Mando se proponen seis competencias
directivas: Visionario, Potenciador, Sabe tomar riesgos, Aprende, Entrenador y Colaborador. P
Puntuaciones obtenidas en cada uno de los
Q
ndice de determinacin
de capacidades directivas =
rasgos del perfil directivo
5 X N cuestiones
R
S
0.20
Capacidad Directiva
0.40 0.60 0.80
T
V
P
U
S
A
V
E
C W
Perfil deseado Perfil actual
X
Idoneidad cultural, (Indicador de): Y
ndice que refleja los resultados obtenidos de los cuestionarios aplicados por la empresa
sobre la cultura organizativa como factor clave de la creacin de los valores necesarios Z
32 GLOSARIO DE INDICADORES
D
Innovacin, (Indicador de):
E Inversin que realiza la empresa en nuevos equipos o desarrollo de nuevos productos,
F en funcin del total de los gastos de la produccin.
G Innovacin =
Gastos I+D
Total gastos de produccin
H
I J
J Jornada de trabajo:
Tiempo de duracin del trabajo diario del personal. La jornada puede ser por turnos,
K intensiva, continuada o partida.
L M
M Mejora de convenio, (Indicador de):
N Coste salarial real del personal adscrito al convenio colectivo, en relacin al coste salarial
segn los lmites establecidos en el mismo.
O
Coste salarial real Coste establecido
P Mejora de convenio =
segn convenio
Plantilla prevista
incentivos
V
Necesidades plantilla
Segn familias
profesionales
y niveles
W
Planificacin plantilla Calendario, Plan de
X
contratacin, Formacin,
Sucesin,
Y
Proceso de planificacin de Recursos Humanos adaptado. Gestin Integrada de Personas.
Alfonso C. Morales Gutirrez. J. Antonio Ariza Montes. Emilio Morales Fernndez. Z
34 GLOSARIO DE INDICADORES
A mnimas y suficientes (nmero de trabajadores) para llevar a cabo las actividades empre-
sariales (carcter cuantitativo). La planificacin de plantillas consiste a nivel funcional en
B determinar las necesidades cuantitativas de personal.
En la estimacin de necesidades de personal se debern tener en cuenta:
C Las causadas por un aumento temporal de las cargas de trabajo. Se reclutarn y
seleccionarn las personas con las competencias precisas, pero utilizando contratos
D eventuales.
Las originadas por la creacin de nuevos puestos o por un aumento permanente
E de las cargas de trabajo. En este caso se utilizarn los contratos fijos.
F Las causadas por un aumento temporal de las cargas de trabajo en determinados
puestos que provocan la aparicin de nuevas necesidades en otros empleos.
G Las necesidades de plantilla se preveen teniendo en cuenta los puestos de trabajo
que van a desaparecer o a modificarse.
H
Planificacin estratgica, (Indicador de):
I Indicador de la medicin del proceso de planificacin estratgica de recursos humanos,
que permite mantener y sustentar la capacidad de cambio y mejora para la consecucin
J de los objetivos del negocio.
La planificacin estratgica tiene por objeto mantener las ventajas competitivas perma-
K nentes a corto plazo, mientras se prepara el xito a largo plazo. Cuanto ms estrecha
resulte la vinculacin y coherencia entre la estrategia general de la empresa y los proce-
L sos de gestin de personas, mayor competitividad y eficacia desarrollar la organizacin.
M
Puntuaciones obtenida cuestiones de
N Planificacin estratgica =
planificacin estratgica
5(*) X N cuestiones
O
P Plantilla media:
Nmero total de empleados de la empresa, considerando stos como la suma de los
Q mismos el ltimo da de cada mes y dividido por doce meses, a tiempo parcial y com-
pleto con contratos laborales fijos o temporales con su organizacin, incluyendo a perso-
R nal en situacin de incapacidad temporal. Se excluye el personal contratado externamen-
te, personal con incapacidad total y empleados no activos (excedencia).
S
T PER (Price Earning Ratio), (Indicador de):
Relaciona la cotizacin en bolsa actual con el beneficio en el ejercicio.
U Valor de mercado
V PER (Price Earning Ratio) =
Beneficio neto despus de impuestos e intereses
W
Permanencia en el puesto, (Indicador de):
X Perodo de tiempo medio en que los empleados permanecen en su puesto de trabajo.
Persona Posicin 2
1. Adaptacin total
2. Adaptacin parcial
H
3 3. Inadaptacin total I
SITUACIN 2 1 1. Inadaptacin o adaptacin
J
Persona Posicin 2
parcial por falta de aprove-
chamiento de la persona
2. Adaptacin parcial
K
3 3. Inadaptacin total
L
SITUACIN 3 1 1. Inadaptacin o adaptacin
parcial por falta de aprove-
M
Persona Posicin 2
3
chamiento del puesto
2. Adaptacin parcial
3. Inadaptacin total
N
Posibilidades de ajuste puesto-persona. Gestin Integrada de Personas.
O
Alfonso C. Morales Gutirrez. J. Antonio Ariza Montes. Emilio Morales Fernndez.
P
Posiciones ofertadas: Q
Nmero de puestos vacantes a cubrir en un perodo de tiempo determinado, tanto por
personal interno como externo. Esta cuestin es el origen de cualquier proceso integral R
de gestin de personas. Es el punto de partida de la adquisicin de competencias y cons-
tituye el ncleo de lo que denominamos planificacin de plantilla. S
Procesos de seleccin:
T
Procesos que tienen lugar cuando los candidatos a un puesto son varios. Si el nmero de
aspirantes es alto, podra establecerse una fase de preseleccin, que tiene por objeto
U
garantizar que nicamente pasan a la fase de eleccin los candidatos con posibilidades V
reales de ser seleccionados. El proceso tiene por objeto comprobar la concordancia entre
los requisitos esenciales del candidato y sus caractersticas. Estos requisitos suelen com- W
probarse mediante el currculum o la solicitud de empleo. Conviene resaltar la importan-
cia que cobra la comunicacin en todo el proceso de seleccin. X
Productividad, (Indicador de): Y
Relacin entre el resultado producido por los empleados y el nmero de empleados uti-
lizados para producir ese resultado. La productividad de los empleados es un indicador Z
36 GLOSARIO DE INDICADORES
A del resultado del impacto global de haber incrementado las capacitaciones y la moral de
los empleados, as como la innovacin y mejora de los procesos internos y de la satis-
B faccin de los clientes.
C Volumen de negocio
Productividad =
D N de empleados
E Promociones, (N de):
F Bsqueda de candidatos que tengan las caractersticas del puesto a cubrir y que se
encuentren trabajando en la empresa. Las fuentes ms importantes en este proceso son
G las polticas de movilidad organizativa (funcional, que supone un cambio de nivel o cate-
gora profesional del empleado; horizontal, cuando el trabajador pasa a un puesto distin-
H to dentro de su misma categora profesional; descendente, que en la prctica plantea
multitud de problemas legales) y las de movilidad geogrfica (traslado fsico y geogrfico
I de un trabajador).
U Ratio de la
poltica de dividendo =
Dividendo
B accin
V
W Reconocimiento, (Indicador de).
Indice del esfuerzo que realiza la empresa en programas de reconocimiento de los
X esfuerzos de perfeccionamiento de las competencias de la plantilla.
I RVMA =
VM
J VC
K Se puede demostrar que en los casos en que no haya crecimiento, o que ste sea cons-
tante a lo largo del tiempo, y asumiendo que la bolsa valora las empresas por el des-
L cuento del flujo de dividendos, el RVMA es igual a:
M - Sin crecimiento:
RVMA = VM / VC =ROE / Ke.
N - Con crecimiento constante:
RVMA = VM / VC =(ROE - g) / (Ke - g).
O donde:
ROE (Return on Equity), es la rentabilidad de los fondos propios, o B Neto/Fondos
P Propios.
Ke: es el coste de los fondos propios, o rentabilidad que deseada por los inversores
Q para este tipo de empresas.
g: es la tasa de crecimiento de la empresa (en concreto del dividendo por accin).
R Este ratio nos facilitar una referencia objetiva a la rentabilidad de los fondos propios,
pues considera el coste de stos (en ocasiones se tiende a pensar que no tienen coste).
S Dicho de otro modo, un RMVA por debajo de la unidad significara toda aquella rentabili-
T dad de los fondos propios que no alcance la rentabilidad que desearan ganar nuestros
accionistas.
U S
V
Satisfaccin del cliente:
W Nivel de satisfaccin de los clientes segn unos criterios de actuacin especficos dentro
de la propuesta de valor aadido. Las medidas de satisfaccin de los clientes proporcio-
X nan informacin sobre la buena actuacin de la empresa.
Y Seleccin:
Evaluacin curricular y anlisis de las experiencias pasadas que realiza la empresa para
Z captar nuevos candidatos.
GLOSARIO DE INDICADORES 39
Sueldo: A
Retribucin de un empleado. Viene fijada por mes o por ao, y es independiente de las
horas efectivamente trabajadas o de la cantidad de producto fabricado. B
T C
Tasa de rotacin de clientes, (Indicador de): D
Herramienta que refleja el incremento o prdida de clientes que se lleva a cabo en una
empresa en un perodo de tiempo determinado. E
N de clientes nuevos/perdidos
F
Tasa de rotacin
=
de clientes N de clientes G
H
Tiempo de permanencia en el puesto:
Perodo de tiempo que los empleados permanecen en su puesto de trabajo. I
V J
Valor Burstil: K
Precio que alcanzan las acciones en los mercados organizados, como son las bolsas de
valores, formndose el precio como resultado de la oferta y la demanda. L
Valor Contable, (Indicador de):
M
Es el valor de una empresa. Se trata de un valor regularizado, deducidas las amortizacio-
nes y el pasivo exigible. Es la suma del capital en acciones y reservas acumuladas.
N
El Valor Contable de una empresa no coincide ni con el Valor de Liquidacin ni con el O
Valor de Mercado.
P
VC = Fondos propios
Q
Valor Aadido R
Es el valor que una empresa aade a la produccin de sus productos o servicios por
medio del trabajo y la utilizacin del capital (instalaciones y maquinaria). S
Se puede cuantificar calculando la diferencia entre el valor de las ventas de sus produc-
tos o servicios y el coste de las materias primas y servicios necesarios para la fabricacin
T
de sus productos o produccin de sus servicios. U
Ventas Costes de los
productos o servicios
V
Valor aadido =
W
X
Valor de Mercado Aadido (VMA), (Indicador de):
Es la diferencia entre el Valor de Mercado y el Valor Contable. El Valor Contable depende Y
de acontecimientos pasados, mientras que el Valor de Mercado refleja las expectativas de
beneficios futuros que tiene el mercado de valores. La relacin existente entre el Valor de Z
40 GLOSARIO DE INDICADORES
A Mercado y el Valor Contable nos indica la percepcin que el mercado tiene sobre la
empresa.
B Este indicador nos permite comparar la creacin de valor entre empresas de diferente
tamao. Si el VMA es positivo, la accin se estar pagando en el mercado ms de lo que
C vale contablemente.
D VMA = VM VC
E
F Valor de Mercado:
Es el resultado que obtenemos al multiplicar la cotizacin en bolsa de la accin por el el
G nmero de acciones. Recoge los resultados esperados por los accionistas de la empresa.
H Valor Nominal:
Es la cifra asignada a los ttulos de la empresa. Es un valor cuyo importe figura por escri-
I to, por el que se emite el ttulo-valor.