Ejer. Practico 2.. Costo

Aplicaciones de costos
Información para el desarrollo de la actividad 1
Estrategias metodológicas:
a. El propósito de este ejercicio es que el estudiante demuestre sus conocimientos al integrar en la contabilidad,
las operaciones de una empresa de producción, haciendo uso de libros y registros.
b. El desarrollo del ejercicio comprende: Diario general, kardex de materias primas y productos terminados
(método promedio), requisiciones, informes de material utilizado, informes de costos indirectos, nómina o rol de
pagos y distribución de nómina, tal como se menciona en el plan docente.
c. Revise en el plan docente o en el EVA, la rúbrica de calificación para que conozca la forma de calificación de
la actividad.
d. Se incluye el plan de cuentas, para el registro de los asientos contables.
e. Se incluye también los costos de producción de octubre, únicamente con la finalidad de que compruebe el
valor de los inventarios iniciales de productos en proceso que se indican en la información al 1 de noviembre.
f. El Diario general debe dejarlo abierto para continuar registrando operaciones, en el desarrollo de la actividad
2, en las siguientes semanas.
La información es la siguiente:
1. La empresa “INDUSTRIAS UNIDAS C.A” fabrica su producción en dos procesos consecutivos
denominados departamento 1 y departamento 2. Es persona natural obligada a llevar contabilidad.
2. El período de operaciones a contabilizar es noviembre del 2022.
3. Al 1 de noviembre el estado de situación financiera contiene lo siguiente:

Dinero en cuenta corriente bancaria $25423.66
Inventario de productos terminados 8.500 unidades a $3.6 cada unidad
Inventario de productos en proceso del departamento 1 $20462.56
Inventario de productos en proceso del departamento 2 $9931.22
Inventario de sumunistros de oficina $1400
IVA en compras $2120.48
Publicidad pagada por anticipado $400
Edificio $125000
Muebles y enseres $35800
Maquinaria y equipos $60500
Equipos de cómputo $21400
Depreciación acumulada edificios $7420
Depreciación acumulada muebles y enseres $1325
Depreciación acumulada equipos de computación $9740
Depreciación acumulada maquinaria y equipos $6230
Aporte individual al IESS por pagar $864.68
Aporte patronal al IESS por pagar $1111.73
Fondos de reserva por pagar $653.91
Décimo tercera remuneración por pagar $ 4675
Décimo cuarta remuneración por pagar $600
Vacaciones por pagar $381.25
Retención impuesto a la renta en relación de dependencia $29.76
Retención impuesto a la renta por pagar 8% $512
Retención impuesto a la renta por pagar 10% $32
Retención IVA por pagar 100% $38.4
IVA en ventas $3240
Préstamos Banco de Loja $4067.58
Reserva jubilación patronal $ 6540
Capital suscrito o asignado $214276.61
Reserva legal $12320
Utilidad del ejercicio $34380
4. Las operaciones del período a contabilizar (noviembre 2022) son las siguientes:
1 de noviembre. Con esta fecha se aperturan libros y registros contables
2 de noviembre. Se compran materias primas a crédito un mes plazo, a una sociedad por lo siguiente: 4.000
unidades de material A a $7 cada unidad, 4.000 unidades de material B a $9 cada unidad, 2.000 unidades de
material D a $4 cada unidad.
3 de noviembre. Se paga a una sociedad, el servicio de limpieza, el valor de $400 que se reparte: 20% al gasto de
ventas, 10% al gasto administrativo, 40% al departamento 1 y 30% al departamento 2
6 de noviembre. Se cancela por mantenimiento de maquinarias y equipos de la fábrica, a una sociedad, el valor de
$300. Este costo se distribuye 30% al costo del departamento 1 y 70% al costo del departamento 2
6 de noviembre. Se registra la venta de producto terminado a persona natural obligada a llevar contabilidad, 3.000
unidades a $8 cada unidad. La entrega del producto se realizó a domicilio por lo cual nuestra empresa asume el
pago del trasporte a una persona natural no obligada a llevar contabilidad, el valor de $300
8 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 25
9 de noviembre. Se pagan los aportes individual y patronal y fondos de reserva del mes de octubre.
10 de noviembre. Se pagan las retenciones en la fuente de impuesto a la renta, realizadas el mes anterior.
10 de noviembre. Se declara y paga el IVA, del mes anterior.
10 de sepetiembre. Se compran 5.000 unidades de material C a una persona natural no obligada a llevar
contabilidad, a $5 cada unidad, la compra es a crédito un mes plazo. Por transporte de las materias primas se pagó
a una compañía, el valor de $900 con cheque.
13 de noviembre. Se compran materiales de limpieza para el departamento 1, por el valor de $900 a sociedad.
13 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 26
16 de noviembre. Se registra el pago mediante débito bancario, al municipio del cantón, por servicio de agua
potable, el valor de $340. Este valor se distribuye así: 10% para gastos de venta, 10% para gastos administrativos,
60% para el departamento de producción 1 y 20% para el departamento de producción 2.
17 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 27.
20 de noviembre. Se registra el pago mediante débito bancario, del servicio de energía eléctrica, a la Empresa
Eléctrica Regional del Sur S.A. el valor de $1480. Este valor se distribuye así: 20% para gastos de venta, 10% para
gastos administrativos, 30% para el departamento de producción 1 y 40% para el departamento de producción 2.
20 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 28 .
27 de noviembre. Se registra la venta de producto terminado, a persona natural no obligada a llevar contabilidad
2.000 unidades a $8 cada unidad.
30 de noviembre. Se registra el consumo de suministros de oficina el volor de $350. Este valor se distribuye así:
30% al gasto de venta, 30% al gasto administrativo, 20% al costo del departamento 1 y 20% al costo del
departamento 2.
30 de noviembre. Se calculan y registran las depreciaciones de los activos fijos. Las depreciaciones se calculan
aplicando el método de línea recta. El valor residual para todos los bienes es de cero. La vida útil de los bienes es
la siguiente: Muebles de oficina 12 años. Equipos de cómputo 3 años. Maquinaria y equipo 10 años. Edificio 30
años.
El detalle de los activos fijos que dispone la empresa es:

Muebles de oficina de gerencia y contabilidad valorados en $12.000, el costo de la depreciación se reparte el 60%
para gastos administrativos, 40% a gastos de venta.
Muebles de oficina del almacén o ventas valorados en $17.000.
Muebles de oficina del departamento de producción # 1 valorados en $3800.
Muebles de oficina del departamento de producción # 2 valorados en $3000.
Equipos de cómputo de Gerencia y Contabilidad valorados en $7400, el costo de la depreciación se reparte 40%
para gastos administrativos, 60% a gastos de venta.
Equipos de cómputo del almacén o ventas valorados en $8000.
Equipos de cómputo del departamento de producción valorados en $8000. El costo de la depreciación se reparte en
forma equitativa a los dos departamentos productivos
Maquinaria y equipo del departamento de producción # 1 valorada en $18000
Maquinaria y equipo del departamento de producción # 2 valorada en $38000
Edificio valorado en $125.000, el costo de la depreciación se reparte 10% a gastos administrativos, 20% a gastos de
venta, 40% al departamento de producción # 1 y el 30% al departamento de producción # 2.
30 de noviembre. Se carga al gasto la parte proporcional de la publicidad pagada por anticipado $200.
30 de noviembre. Se cancelan remuneraciones al personal de la empresa. Los obreros del departamento 1

trabajaron 4 horas extras desde las 18:00 hasta las 22:00 un día miércoles de la última semana de noviembre. Los
obreros del departamento 2 trabajaron 4 horas extraordinarias el día sábado 28 de noviembre, desde las 8:00 a 12:00
El personal que labora en la empresa es el siguiente:

Gerente que percibe un sueldo de $1200 y una bonificación por responsabilidad de $300 mensuales cobra
mensualmente sus décimos y acumula fondos de reserva. Presentó formulario de gastos personales. La
remuneración del gerente se distribuye en forma equitativa al gasto administrativo y de venta.
Jefe de producción percibe un sueldo de $1100, acumula los décimos y fondos de reserva. Su remuneración se
aplica: 70% y al costo de producción del departamento 1 y 30% al costo de producción del departamento 2. No
presentó formulario de gastos personales.
Contador percibe un sueldo de $700, acumula los décimos y fondos de reserva y su remuneración se distribuye 50%
al gasto de ventas y 50% al gasto administrativo.
Empleado que realiza funciones de ventas, percibe un sueldo de $800, cobra mensualmente los décimos y fondos de
reserva.
Empleado que realiza funciones de bodeguero de la materia prima, percibe un sueldo de $700, acumula los décimos
y fondos de reserva. El costo de la remuneración se distribuye 40% al departamento 1 y el 60% al departamento 2
Obrero 1, trabaja en el departamento 1 y gana $800. Acumula los décimos y fondos de reserva
Obrero 2, trabaja en el departamento 1 y gana $750. Cobra mensualmente los décimos y acumula fondos de reserva
Obrero 5, trabaja en el departamento 2 y gana $500. Cobra los décimos y fondos de reserva en forma mensual
PLAN DE CUENTAS
SIGNO
P=POSITIVO
N=NEGATIVO
D=DOBLE
CUENTA DESCRIPCIÓN
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1010101 CAJA
1010102 BANCOS
10102 ACTIVOS FINANCIEROS
1010201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
1010202 RESULTADOS
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
1010203 ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
1010204 (-) PROVISION POR DETERIORO
1010205 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
101020501 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES
101020502 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES
1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
1010207 OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
1010208 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1010209 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO
10103 INVENTARIOS
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
1010302 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
1010303 INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN
1010304 INVENTARIOS
EL PROCESO DE DEPRODUCCIÓN
SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN
1010305 INVENTARIOS
LA PRESTACIÓN DEDE
PRODUCTOS
SERVICIO TERMINADOS Y MERCADERIA EN
1010306 INVENTARIOS DE PRODUCTOS
ALMACÉN - PRODUCIDO TERMINADOS
POR LA COMPAÑÍA Y MERCADERIA EN
1010307 ALMACÉN
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
- COMPRADO DE TERCEROS
1010308 OBRAS EN CONSTRUCCION
1010309 OBRAS TERMINADAS
1010310 MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN
1010311 INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
1010312 OTROS INVENTARIOS
1010313 (-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS EN
10104 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
EL INVENTARIO
1010401 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES
1010404 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
1010503 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
10106 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y
10107 OPERACIONES
CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)
DISCONTINUADAS
10108 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020101 TERRENOS
1020102 EDIFICIOS
1020103 CONTRUCCIONES EN CURSO
1020104 INSTALACIONES
1020105 MUEBLES Y ENSERES
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO
1020107 NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
1020108 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1020109 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
1020110 OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020111 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020113 (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020114 ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
102011401 ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
102011402 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXLORACIÓN Y
102011403 EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y
10202 EXPLOTACIÓN
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1020201 TERRENOS
1020202 EDIFICIOS
1020203 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1020204 (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
10203 ACTIVOS BIOLOGICOS
1020301 ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
1020302 ANIMALES VIVOS EN PRODUCCIÓN
1020303 PLANTAS EN CRECIMIENTO
1020304 PLANTAS EN PRODUCCIÓN
1020305 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
1020306 (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
10204 ACTIVO INTANGIBLE
1020401 PLUSVALÍAS
1020402 MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y
1020403 OTROS
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
SIMILARES
1020404 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVO INTANGIBLE
1020405 (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
1020406 OTROS INTANGIBLES
10205 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
1020501 ELIMINADO
10206 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
1020601 ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
1020602 (-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS
1020603 HASTA
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
EL VENCIMIENTO
1020604 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS FINANCIEROS NO
10207 CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1020701 INVERSIONES SUBSIDIARIAS
1020702 INVERSIONES ASOCIADAS
1020703 INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
1020704 OTRAS INVERSIONES
1020705 (-) PROVISIÓN VALUACIÓN DE INVERSIONES
1020706 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20101 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
20102 RESULTADO
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2010301 LOCALES
2010302 DEL EXTERIOR
20104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2010401 LOCALES
20105 PROVISIONES
2010501 LOCALES
20106 PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010701 CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
2010702 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2010703 CON EL IESS
2010704 POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
2010705 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
2010706 DIVIDENDOS POR PAGAR
20108 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
20109 OTROS PASIVOS FINANCIEROS
20110 ANTICIPOS DE CLIENTES
20111 PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES
20112 Y
PORCIÓN CORRIENTE
OPERACIONES DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
DISCONTINUADAS
2011201 JUBILACIÓN PATRONAL
2011202 OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES
202 PASIVO NO CORRIENTE
20201 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
20202 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2020201 LOCALES
20203 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2020301 LOCALES
20204 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
2020401 LOCALES
20205 OBLIGACIONES EMITIDAS
20206 ANTICIPOS DE CLIENTES
20207 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
2020701 JUBILACIÓN PATRONAL
2020702 OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS
20208 OTRAS PROVISIONES
20209 PASIVO DIFERIDO
2020901 INGRESOS DIFERIDOS
2020902 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
20210 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
3 PATRIMONIO NETO
30 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA
301 CAPITAL
30101 CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
30102 (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
302 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
303 PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES
304 RESERVAS
30401 RESERVA LEGAL
30402 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
30403 ELIMINADO
30404 ELIMINADO
305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30501 SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
30502 SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
30503 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
30504 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
306 RESULTADOS ACUMULADOS
30601 GANACIAS ACUMULADAS
30602 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS
30603 RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCIÓN POR
30604 PRIMERA
RESERVA VEZ
DE CAPITAL
DE LAS NIIF
30605 RESERVA POR DONACIONES
30606 RESERVA POR VALUACIÓN
30607 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES
307 RESULTADOS DEL EJERCICIO
30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO
30702 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
31 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 VENTA DE BIENES
4102 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
4103 CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
4104 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
4105 REGALÍAS
4106 INTERESES
410601 INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO
410602 OTROS INTERESES GENERADOS
4107 DIVIDENDOS
4108 GANANCIA POR MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS
4109 BIOLÓGICOS
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4110 (-) DESCUENTO EN VENTAS
4111 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
4112 (-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
4113 (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES
42 GANANCIA BRUTA --> Subtotal A (41 - 51)
43 OTROS INGRESOS
4301 DIVIDENDOS
4302 INTERESES FINANCIEROS
4303 GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
4304 VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
4305 CON
OTRAS RENTAS
CAMBIO EN RESULTADOS
51 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
5101 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
510101 (+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA
510102 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
510103 COMPAÑÍA
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA
510104 (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑÍA
510105 (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
510106 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
510107 (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
510108 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
510109 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
510110 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
510111 (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
510112 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
5102 (+) MANO DE OBRA DIRECTA
510201 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
510202 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
5103 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA
510301 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
5104 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
510401 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
510402 DETERIORO O PÉRDIDAS DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
510403 DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
510404 EFECTO VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
510405 GASTO POR GARANTÍAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS
510406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
510407 SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS
510408 OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN
52 GASTOS
5201 GASTOS
520101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
520102 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
520105 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
520106 REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
520107 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
520109 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520110 COMISIONES
520111 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
520112 COMBUSTIBLES
520113 LUBRICANTES
520114 SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
520115 TRANSPORTE
520116 GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
520117 GASTOS DE VIAJE
520118 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
520119 NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
520120 ELIMINADO
520121 DEPRECIACIONES
52012102 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
520122 AMORTIZACIONES
52012201 INTANGIBLES
52012202 OTROS ACTIVOS
520123 GASTO DETERIORO
52012302 ELIMINADO
52012303 ELIMINADO
52012304 ELIMINADO
52012305 ELIMINADO
520124 GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO
52012401 MANO DE OBRA
DE PRODUCCIÓN
52012402 MATERIALES
52012403 COSTOS DE PRODUCCIÓN
520125 GASTO POR REESTRUCTURACIÓN
520126 VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
520127 ELIMINADO
520128 OTROS GASTOS
5202 GASTOS
520201 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
520202 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
520203 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
520205 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
520206 REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
520207 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
520209 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520210 COMISIONES
520211 ELIMINADO
520212 COMBUSTIBLES
520213 LUBRICANTES
520214 SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
520215 TRANSPORTE
520216 GASTOS DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
520217 GASTOS DE VIAJE
520218 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
520219 NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
520220 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
520221 DEPRECIACIONES
52022102 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
520222 AMORTIZACIONES
520223 GASTO DETERIORO
52022302 INVENTARIOS
52022303 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
52022305 CUENTAS POR COBRAR
520224 GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACIÓN EN EL PROCESO
52022401 DE
MANO DE OBRA
PRODUCCIÓN
52022402 MATERIALES
52022403 COSTOS DE PRODUCCIÓN
520225 GASTO POR REESTRUCTURACIÓN
520226 VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
520227 GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
520228 OTROS GASTOS
5203 GASTOS FINANCIEROS
520301 INTERESES
520302 COMISIONES
520303 GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
520304 DIFERENCIA EN CAMBIO
520305 OTROS GASTOS FINANCIEROS
5204 OTROS GASTOS
520401 PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
520402 OTROS
60 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A
61 LA
15%RENTA
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
DE OPERACIONES CONTINUADAS --> Subtotal B (A + 43 - 52)
62 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS --> Subtotal C (B - 61)
63 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
64 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL
65 IMPUESTO
(-) GASTO POR IMPUESTO
DIFERIDO DIFERIDO
--> Subtotal D (C - 63)
66 (+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
67 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS
71 INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
72 GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
74 LA
15%RENTA
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
DE OPERACIONES DISCONTINUADAS --> Subtotal E (71 - 72)
75 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES
76 DISCONTINUADAS
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
--> Subtotal F (E - 74)
77 GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS --> Subtotal G
79 (F
GANANCIA
- 76) (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO --> Subtotal H (D + G)
7901 PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA
7902 PARTICIPACIÓN ATRIBUIBLE A LA NO CONTROLADORA (informativo)
81 COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL
8101 DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN
8102 VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
8103 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
8104 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS
8105 DEFINIDOS
REVERSIÓN DEL DETERIORO (PÉRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO
8106 REVALUADO
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS
8107 IMPUESTO SOBRE LAS GANACIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO
8108 INTEGRAL
OTROS (DETALLAR EN NOTAS)
82 RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO --> Subtotal I (H + 81)
8201 PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA
8202 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (informativo)
90 GANANCIA POR ACCIÓN (SOLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA)
9001 GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA
900101 GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA EN OPERACIONES CONTINUADAS
900102 GANANCIA POR ACCIÓN BÁSICA EN OPERACIONES DISCONTINUADAS
9002 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA
900201 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA EN OPERACIONES CONTINUADAS
900202 GANANCIA POR ACCIÓN DILUÍDA EN OPERACIONES DISCONTINUADAS
91 UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)
95 INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
AL EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE
9501 CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES
950101 DE
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
OPERACIÓN
95010101 Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
95010102 Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades
95010103 ordinarias
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para
95010104 negociar
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas
95010105 suscritas
Otros cobros por actividades de operación
950102 CLASES DE PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
95010201 Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
95010202 Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar
95010203 Pagos a y por cuenta de los empleados
95010204 Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las
95010205 pólizas
Otros pagos por actividades de operación
suscritas
950103 Dividendos pagados
950104 Dividendos recibidos
950105 Intereses pagados
950106 Intereses recibidos
950107 Impuestos a las ganancias pagados
950108 Otras entradas (salidas) de efectivo
9502 FLUJOS DE EFECTIVOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES
950201 DE
Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios
INVERSIÓN
950202 Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el
950203 control
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras
950204 Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
950205 Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
950206 Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
950207 Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
950208 Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo
950209 Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
950210 Importes procedentes de ventas de activos intangibles
950211 Compras de activos intangibles
950212 Importes procedentes de otros activos a largo plazo
950213 Compras de otros activos a largo plazo
950214 Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950215 Anticipos de efectivo efectuados a terceros
950216 Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
950217 Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
950218 Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta
950219 financiera
Dividendos recibidos
9503 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES
950301 DE
Aporte en efectivo por aumento de capital
FINANCIACIÓN
950302 Financiamiento por emisión de títulos valores
950303 Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
950304 Financiación por préstamos a largo plazo
950305 Pagos de préstamos
950306 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
950307 Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950308 Dividendos pagados
9504 EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO
950401 Y
Efectos de la variaciónAL
EQUIVALENTES enEFECTIVO
la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo
9505 INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
9506 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
9507 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
97 LA
AJUSTE
RENTA POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO
9701 Ajustes por gasto de depreciación y amortización
9702 Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los
9703 resultados
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada
del periodo
9704 Pérdidas en cambio de moneda extranjera
9705 Ajustes por gastos en provisiones
9706 Ajuste por participaciones no controladoras
9707 Ajuste por pagos basados en acciones
9708 Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable
9709 Ajustes por gasto por impuesto a la renta
9710 Ajustes por gasto por participación trabajadores
9711 Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
98 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
9801 (Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes
9802 (Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar
9803 (Incremento) disminución en anticipos de proveedores
9804 (Incremento) disminución en inventarios
9805 (Incremento) disminución en otros activos
9806 Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales
9807 Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar
9808 Incremento (disminución) en beneficios empleados
9809 Incremento (disminución) en anticipos de clientes
9810 Incremento (disminución) en otros pasivos
9820 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES
99 DE OPERACIÓN
SALDO AL FINAL DEL PERÍODO
9901 SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO INMEDIATO ANTERIOR
990101 SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO ANTERIOR
990102 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES
990103 CORRECCIÓN DE ERRORES
9902 CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO
990201 Aumento (disminución) de capital social
990202 Aportes para futuras capitalizaciones
990203 Prima por emisión primaria de acciones
990204 Dividendos
990205 Transferencia de Resultados a otras cuentas patrimoniales
990206 Realización de la Reserva por Valuación de Activos Financieros Disponibles para la
990207 venta
Realización de la Reserva por Valuación de Propiedades, planta y equipo
990208 Realización de la Reserva por Valuación de Activos Intangibles
990209 Otros cambios (detallar)
990210 Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida del ejercicio)
TIPO DE ESTADO TIPO DE
CUENTA
1=ESTADO DE SITUACIÓN T=TOTAL
2=ESTADO DE RESULTADO
FINANCIERA D=DETALLE
3=ESTADO DE FLUJOS DE
INTEGRAL
5=ESTADO DE CAMBIOS EN
EFECTIVO
SIGNO
EL PATRIMONIO TIPO DE CUENTA TIPO DE ESTADO
P T 1
P T 1
P T 1
P D 1
P D 1
D T 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
D T 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
D T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
N D 1
D T 1
P D 1
N D 1
N D 1
D T 1
P D 1
P D 1
N D 1
N D 1
D T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
N D 1
D T 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
N D 1
P D 1
P D 1
D T 1
P D 1
N D 1
P D 1
N D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
N D 1
P D 1
P T 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P T 1
D T 1
P T 1
P D 1
N D 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P T 1
P D 1
P D 1
P D 1
P D 1
D T 1
P D 1
N D 1
D D 1
D D 1
P D 1
D D 1
D D 1
D T 1
P D 1
N D 1
P D 1
D T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
N D 2
N D 2
N D 2
N D 2
P T 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
N D 2
P D 2
P D 2
P D 2
N D 2
P D 2
N D 2
P D 2
N D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
D T 2
P D 2
D T 2
P D 2
D T 2
N D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
D T 2
P D 2
D T 2
P D 2
D T 2
D T 2
P D 2
P D 2
D T 2
D D 2
P D 2
P D 2
P D 2
N D 2
D D 2
P D 2
D D 2
D T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P T 2
P D 2
P D 2
P T 2
P D 2
P D 2
D D 2
D T 3
D T 3
P T 3
P D 3
P D 3
P D 3
P D 3
P D 3
D T 3
N D 3
N D 3
N D 3
N D 3
N D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
D D 3
D T 3
P D 3
N D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
P D 3
P D 3
D D 3
D T 3
P D 3
P D 3
N D 3
P D 3
N D 3
N D 3
P D 3
N D 3
P D 3
D D 3
D T 3
D D 3
D T 3
P D 3
D T 3
D T 3
D T 3
D D 3
D D 3
D D 3
N D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D T 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D D 3
D T 3
D T 5
D T 5
D D 5
D D 5
D D 5
D T 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
D D 5
LIBRO DIAR
PERIODO DEL 01 AL 30 DE N
FECHA CODIGO
1-Nov
1010102
1010305
1010302
1010304
1010501
1020102
1020105
1020106
1020108
1020112
2010703
2010704
2010701
2010401
2020701
30101
30401
30701
2-Nov
1010301
1010501
1010701
1010301
3-Nov
510408
520128
520228
1010501
2010701
1010102
6-Nov
510406
1010501
1010102
2010701
6-Nov
1010102
1010501
1010502
4101
2010701
8-Nov
520115
1010102
2010701
9-Nov
5101
1010305
10-Nov
1010302
1010301
10-Nov
2010703
1010102
10-Nov
2010701
1010102
13-Nov
2010701
1010102
13-Nov
1010301
1010501
2010301
2010701
16-Nov
52015
1010102
2010701
13-Nov
1010304
1010501
1010102
2010701
13-Nov
1010302
1010301
16-Nov
510408
520118
520218
1010501
1010102
17-Nov
1010302
110301
20-Nov
510408
520118
520218
1010102
20-Nov
1010302
1010301
27-Nov
1010102
2010701
27-Nov
5101
1010305
30-Nov
52012402
52022402
510407
1010304
30-Nov
510401
520222
520121
30-Nov
510401
5202221
520121
30-Nov
510401
1020112
30-Nov
510401
520221
520121
1020112
30-Nov
520111
1010403
30-Nov
510201
510301
520101
520102
520103
520201
520202
520203
1010102
1010703
2010703
2010704
30-Nov
1010302
510201
30-Nov
1010302
510301
510401
510406
510408
30-Nov
1010305
1010302
30-Nov
52022403
1010302
30-Nov
4101
51
520102
520103
520111
520115
520118
520121
52012402
52012402
521228
520201
520202
520203
520218
520121
52022402
520228
30701
SUMAN
GERENTE C
LIBRO DIARIO
PERIODO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2022
DETALLE
1
BANCOS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA
COMPAÑÍA
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACIÓN DE
SERVICIO
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
(-)DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION
CON EL IESS
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
FONDO DE RESERVAS POR PAGAR
POR BENEFICIOS DE LA LEY A EMPLEADOS
DECIMA TERCERA REMUNERACION POR PAGAR
DECIMO CUARTA REMUNERACION POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
RETENCION AL IMPUESTO A LA RENTA EN RELACION DE DEPENDENCIA
RETENCION AL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 8%
RETENCION AL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 10%
RETENCION IVA POR PAGAR 100%
IVA EN VENTAS
LOCALES
PRESTAMO BANCO DE LOJA
JUBILACION PATRONAL
CAPITAL SUSCRITO ASIGNADO
RESERVA LEGAL
GANANCIA NETA DEL PERIODO
V/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
2
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CUENTA Y DOCUMENTO POR PAGAR
V/R COMPRA DE MATERIA PRIMA
3
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
OTROS GASTOS DE VENTAS
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RETENCION)
BANCOS
P/R PAGO POR SERVICIO DE LIMPIEZAS
4
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 2
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA EN COMPRAS)
BANCOS
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RET IMP RENTA E RET IVA)
P/R PAGO DE MANTENIMIENTO MAQUINA Y EQUIPO A UNA SOCIEDAD
5
BANCOS
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA )
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I.R)
VENTA DE BIENES
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA EN VENTAS)
P/R VENTA DE MERCADERIA A PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
6
TRANSPORTE
BANCOS
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA ( RET IMPIUESTO RENTA E RET IVA)
P/R COSTOS DE TRANSPORTE POR LA ENTREGA DE LA VENTA A UNA PERSONA NATURAL
7
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN- PRODUCIDO POR LA
COMPAÑÍA
P/R SALIDA DE LA MERCADERIA VENDIDA AL COSTO DE VENTA
8
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/R ENVIO DE MATERIAS PRIMAS SEGÚN REQUISITO N25
9
CON EL IEES
BANCOS
P/R PAGO DE APORTE INDIVIDUAL Y PATRONAL Y FONDOS DE RESERVAS DEL MES DE OCTUBRE
10
BANCOS
P/R PAGO AL SRI DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE SE HAN EFECTUADO AL MES DE OCTUBRE
11
BANCOS
P/R PAGO AL SRI DE IVA QUE SE HA GENERADO EL MES DE OCTUBRE
12
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
5000 UN MATERIAL C $5,00 C/U
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( IVA EN COMPRAS)
LOCALES
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RET IMP RENTA)
P/R COMPRA DE MATERIA PRIMA
13
TRANSPORTE
BANCOS
P/R COSTO DE TRANSPORTE POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA
14
INVENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DE
SERVICIOS
BANCOS
P/R COMPRA DE SUMINISTROS LIMPIEZA DEPARTAMENTO 1
15
P/R ENVIO DE MATERIAS PRIMAS SEGÚN REQUISITO N26
16
AGUA,ENERGIA,LUZ Y TELECOMUNICACIONES
BANCOS
P/R PAGOS DE SERVICIOS BASICOS DE AGUA POTABLE
17
P/R ENVIO DE MATERIAS PRIMAS SEGÚN REQUISICION N27
18
BANCOS
P/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS ENERGIA ELECTRICA
19
P/R ENVIO DE MATERIA PRIMA SEGÚN REQUISICION N28
20
BANCOS
VENTA DE BIENES
2000 UNIDADES A $8.00 C/U
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA EN VENTAS)
P/R VENTA DE MERCADERIA A PERSONA NATURAL NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
21
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN- PRODUCIDO POR
LA COMPAÑÍA
P/R SALIDA DE LA MERCADERIA VENDIDA AL COSTO DE VENTA
22
MATERIALES (GASTOS VENTA)
MATERIALES (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
SUMINISTROS MATERIALES Y RESPUESTOS (PRODUCCION)
INVENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DE
SERVICIOS
P/R CONSUMO DE SUMINISTRO DE OFICINAS
23
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIONES (ADMINISTRATIVO)
DEPRECIACIONES(VENTAS)
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.
P/r DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.
24
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION (ADMINISTRATIVOS)
DEPRECIACION (VENTAS)
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
P/R DEPRECIACION DEL MES DE NOVIEMBRE EQUIPOS DE COMPUTACION
25
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (PRODUCCION)
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
P/R DEPRECIACION DEL MES DE NOVIEMBRE MAQUINARIA Y EQUIPOS
26
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (PRODUCCION)
DEPRECIACIONES (ADMINISTRATIVO)
DEPRECIACIONES (VENTAS)
(-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
P/R DEPRECIACION DEL MES DE NOVIEMBRE EDIFICIOS
27
PROMOCION Y PUBLICIDAD
ANTICIPOS A PROVEEDORES (PUBLICIDAD)
P/R CONSUMO PROPORCIONAL PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPÀDO
28
SUELDO Y BENEFICIOS SOCIALES
SUELDO, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS DE RESERVAS)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
SUELDO, SALARIOS Y DEMAS INDEMNIZACIONES
SUELDOS Y SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS DE RESERVAS)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
BANCOS
CON EL IEES
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
P/R PAGO FR NOMINA MES DE NOVIEMBRE
29
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
P/r CARGO DE LA M.O A LA PRODUCCION DEL PERIODO

30
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MANTENIMIENTO Y REPARACION
P/R CARGO DE LOS C.I A LA PRODUCCION DEL PERIODO
31
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN-PRODUCIDO POR LA
COMPAÑÍA
P/R TRANSFERENCIA DE 21845 UNIDADES DE PRODUCTOS TERMINADO AL ALMACEN
32
COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINANDOS
P/R PERDIDA ANORMALES DE 100 UNIDADES EN EL DEPARTAMENTO 2 , POR FALLAS EN EL PROCESO
PRODUCIDO
33
VENTA DE BIENES
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACION
PROMOCION Y PUBLICIDAD
TRANSPORTE
AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
DEPRECIACION
MATERIALES
OTROS GASTOS
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA)
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACION
AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
DEPRECIACION
MATERIALES
OTROS GASTOS
GANANCIA NETA DEL PERIODO
P/R CONTABILIDAD DE LA EMPRESA UNIDAS S.A
ERENTE CONTADOR
PARCIAL DEBE HABER
$ 25,423.66
$ 30,600.00
$ 30,393.78
$ 20,462.56
$ 9,931.22
$ 1,400.00
$ 2,120.48
$ 400.00
$ 125,000.00
$ 35,800.00
$ 56,000.00
$ 23,400.00
$ 24,715.00
$ 7,420.00
$ 1,325.00
$ 6,230.00
$ 9,740.00
$ 2,630.32
$ 1,111.73
$ 864.68
$ 653.91
$ 5,656.25
$ 4,675.00
$ 600.00
$ 381.25
$ 3,852.16
$ 29.76
$ 512.00
$ 32.00
$ 38.40
$ 3,240.00
$ 4,067.58
$ 4,067.58
$ 6,540.00
$ 238,876.61
$ 12,320.00
$ 56,480.00
$ 72,000.00
$ 8,640.00
$ 76,788.00
$ 3,852.00
$ 280.00
$ 80.00
$ 40.00
$ 48.00
$ 44.60
$ 403.40
$ 300.00
$ 90.00
$ 210.00
$ 36.00
$ 302.55
$ 33.45
$ 25,596.00
$ 864.00
$ 420.00
$ 24,000.00
$ 2,880.00
$ 300.00
$ 297.00
$ 3.00
$ 10,800.00
$ 10,800.00
$ 28,400.00
$ 28,400.00
$ 2,630.32
$ 2,630.32
$ 573.75
$ 573.76
$ 3,278.40
$ 3,278.40
$ 25,000.00
$ 2,500.00
$ 3,000.00
$ 26,662.50
$ 1,337.50
$ 900.00
$ 891.00
$ 9.00
$ 900.00
$ 108.00
$ 959.85
$ 48.15
$ 19,540.00
$ 19,540.00
$ 272.00
$ 34.00
$ 34.00
$ 340.00
$ 14,360.00
$ 14,360.00
$ 1,036.00
$ 296.00
$ 148.00
$ 1,480.00
$ 26,400.00
$ 26,400.00
$ 17,920.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 1,920.00
$ 7,200.00
$ 7,200.00
$ 105.00
$ 105.00
$ 140.00
$ 350.00
$ 47.22
$ 50.00
$ 151.39
$ 248.61
$ 166.67
$ 82.22
$ 345.56
$ 594.44
$ 504.17
$ 504.17
$ 243.06
$ 34.72
$ 69.44
$ 347.22
$ 200.00
$ 200.00
$ 4,900.65
$ 2,464.47
$ 1,900.00
$ 389.12
$ 308.34
$ 1,100.00
$ 225.28
$ 172.92
$ 8,112.95
$ 2,390.10
$ 957.73
$ 4900.64
4900.64
$ 6,353.59
2464.48
961.11
440
2488
$ 102089.77
102089.77
$ 426.38
426.38
$ 40000.00
18426.38
1900
389.12
308.34
200
300
330
566.39
105
80
1100
225.28
172.92
182
166.94
105
40
15402.63
$ 769,448.00 $ 769,448.00
KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL A)
ARTICULO: A CODIGO
UNIDAD DE LA MEDIDA CATIDAD MAXIMA
METODO DE VALORACION PROMEDIO PONDERADO CANTIDAD MINIMA
CLASE DE MATERIAL
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. C.U C.T CANT.
2-Nov COMPRA DE A CREDITO UN MES $ 4,000.00 $ 7.00 $ 28,000.00
DE PLAZO
8-Nov ORDEN DE REQUISICION Nº 25 $ 2,000.00
KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL B)

ARTICULO: B CODIGO
CLASE DE MATERIAL
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. C.U C.T CANT.
DE PLAZO

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL C)

ARTICULO: C CODIGO
CLASE DE MATERIAL
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. C.U C.T CANT.
DE PLAZO
KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL D)

ARTICULO: D CODIGO
CLASE DE MATERIAL
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. C.U C.T CANT.
DE PLAZO

AS (MATERIAL A)
DIGO 1
TIDAD MAXIMA 1000
NTIDAD MINIMA 100
RIAL
SALIDAS SALDOS
C.U C.T CANT. C.U C.T
$ 4,000.00 $ 7.00 $ 28,000.00
$ 7.00 $ 14,000.00 $ 2,000.00 $ 7.00 $ 14,000.00
$ 7.00 $ 8,400.00 $ 800.00 $ 7.00 $ 5,600.00
MAS (MATERIAL B)
DIGO 1
TIDAD MAXIMA 1000
NTIDAD MINIMA 100
RIAL
SALIDAS SALDOS
$ 4,000.00 $ 9.00 $ 36,000.00
$ 9.00 $ 14,400.00 $ 2,400.00 $ 9.00 $ 21,600.00

$ 9.00 $ 18,000.00 $ 400.00 $ 9.00 $ 3,600.00
AS (MATERIAL C)
DIGO 1
TIDAD MAXIMA 1000
NTIDAD MINIMA 100
RIAL
SALIDAS SALDOS
$ 5,000.00 $ 5.18 $ 25,900.00
$ 5.18 $ 15,540.00 $ 2,000.00 $ 5.18 $ 10,360.00

$ 5.18 $ 10,360.00 $ $ $
- - -
AS (MATERIAL D)
DIGO 1
TIDAD MAXIMA 1000
NTIDAD MINIMA 100
RIAL
SALIDAS SALDOS
$ 2,000.00 $ 4.00 $ 8,000.00
$ 4.00 $ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 4.00 $ 4,000.00

$ 4.00 $ 4,000.00 $ $ $
- - -
KARDEX PRODUCTOS TERMINADO (MATERIAL D
ARTICULO:
UNIDAD DE LA MEDIDA
METODO DE VALORACION PRODUCTO TERMINADO
CLASE DE MATERIAL
ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANT. C.U C.T
10-Nov SALDO INCIAL $ 8,500.00 $ 3.60 $ 30,600.00
6-Nov VENTA
17-Nov VENTA
30-Nov TRANSFERENCIA DE PRODUCTOS $ 21,845.00 $ 4.67 $ 102,089.77
TERMINADOS
S TERMINADO (MATERIAL D)
CODIGO 1
CATIDAD MAXIMA 1000
CANTIDAD MINIMA 100
DE MATERIAL
SALIDAS SALDOS
CANT. C.U C.T CANT. C.U C.T
$ 8,500.00 $ 3.60 $ 30,600.00
$ 3,000.00 $ 3.60 $ 10,800.00 $ 5,500.00 $ 3.60 $ 19,800.00
$ 2,000.00 $ 3.60 $ 7,200.00 $ 3,500.00 $ 3.60 $ 12,600.00
$ 25,345.00 $ 4.53 $ 114,689.77
INFORME DE MATERIA PRIMA
DEPARTAMENTO 1
FECHA Nº DEVOLUCION CLASE DE CANTIDAD
REQUISICIO INTERNA Nº MATERIAL
N
8-Nov 25 A $ 2,000.00
B $ 1,600.00
20-Nov 28 A $ 1,200.00
B $ 2,000.00
SUMAN
CONTADOR JEFE DE PRODUCCION
INFORME DE MATERIA PRIMA

DEPARTAMENTO 2
FECHA Nº CLASE DE CANTIDAD
REQUISICIO DEVOLUCION MATERIAL
N INTERNA Nº
13-Jan 26 A $ 3,000.00
B $ 1,000.00
17-Jan 27 A $ 2,000.00
B $ 1,000.00
SUMAN
CONTADOR JEFE DE PRODUCCION

DEL 2022
COSTO COSTO TOTAL

UNITARIO
$ 7.00 $ 14,000.00
$ 9.00 $ 14,400.00
$ 7.00 $ 8,400.00
$ 9.00 $ 18,000.00
SUMAN $ 54,800.00
EFE DE PRODUCCION
DEL 2022
COSTO COSTO TOTAL

UNITARIO
$ 5.18 $ 15,540.00
$ 4.00 $ 4,000.00
$ 5.18 $ 10,360.00
$ 4.00 $ 4,000.00
SUMAN $ 33,900.00
JEFE DE PRODUCCION
EMPRESA INDUSTRIAS UNIDAS C.A
INFORME DE COSTOS INDIRECTOS
01 DE NOVIEMBRE DEL 2022
DEPARTAMENTO 1
FECHA DOCUMENTO
3-Nov FACTURA
6-Nov FACTURA
13-Nov FACTURA
16-Nov FACTURA
20-Nov FACTURA
30-Nov CONSUMO
30-Nov TABLA DE DEPRESIACION
30-Nov
TOTAL
CONTADOR

DEPARTAMENTO 2
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO
3-Nov FACTURA SERVICIOS DE LIMPIEZA
6-Nov FACTURA MANTENIMIENTO DE MAQUINAS
16-Nov FACTURA AGUA POTABLE
20-Nov FACTURA ENERGIA ELECTRICA
20-Nov CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA
30-Nov DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
30-Nov DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
30-Nov DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPOS
30-Nov DEPRECIACION EDIFICIOS
REMUNERACIONES
TOTAL
CONTADOR
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS DE LIMPIEZA $ 160.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS $ 90.00
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 900.00
AGUA POTABLE $ 204.00
ENERGIA ELECTRICA $ 444.00
SUMINISTROS DE OFICINA $ 70.00
MUEBLES Y ENSERES $ 26.39
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 83.33
MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 150.00
EDIFICIOS $ 138.89
MANO DE OBRA $ 1,435.25
TAL $ 3,701.86
JEFE DE PRODUCCION

CONCEPTO VALOR
DE LIMPIEZA $ 120.00
MIENTO DE MAQUINAS $ 210.00
ABLE $ 68.00
LECTRICA $ 592.00
OS DE OFICINA $ 70.00
Y ENSERES $ 20.83
E COMPUTACION $ 83.33
RIA Y EQUIPOS $ 354.17
$ 104.17
ACIONES $ 1,029.23
$ 2,651.73
JEFE DE PRODUCCION
CARGOS SUELDO BONIFICACI
GERENTE $ 1,200.00 ONES $ 300.00
JEFE DE PRODUCCION $ 1,100.00 $
CONTADOR $ 700.00 $ -
RESPONSABLE DE VENTAS $ 800.00 $ -
BODEGUERO $ 700.00 $ -
OBRERO 1 $ 800.00 $ -
OBRERO 2 $ 750.00 $ -
OBRERO 3 $ 750.00 $ -
OBRERO 4 $ 650.00 $ -
OBRERO 5 $ 500.00 $ -
-
CODIGO NOMBRES CEDULA
1 JUAN PEREZ XXXXXXXXXX

2 TERESA LOPEZ XXXXXXXXXX
3 INES CRUZ XXXXXXXXXX
4 MILTON LOPEZ XXXXXXXXXX
5 JAIRO MOLINA XXXXXXXXXX

6 LAURA JUMBO XXXXXXXXXX
7 DIANA REVELO XXXXXXXXXX
8 ARTURO MONTES XXXXXXXXXX
9 HENRY XXXXXXXXXX
MONTESDEOCA
10 JENNY LOOR XXXXXXXXXX
TOTAL
CODIGO NOMBRES CEDULA
1 JUAN PEREZ XXXXXXXXXX
2 TERESA LOPEZ XXXXXXXXXX

3 INES CRUZ XXXXXXXXXX
4 MILTON LOPEZ XXXXXXXXXX
5 JAIRO MOLINA XXXXXXXXXX
6 LAURA JUMBO XXXXXXXXXX
7 DIANA REVELO XXXXXXXXXX
8 ARTURO MONTES XXXXXXXXXX
9 HENRY XXXXXXXXXX
MONTESDEOCA
10 JENNY LOOR XXXXXXXXXX
TOTAL
CALCULO DE RETENCION RELACION DE DEPENDENCIA

INGRESO ANUAL $ 1800.00 $ 1800.00
(-) DEDUCCIONES $ 0.00
$ -
GASTOS PERSONALES
APORTE INDIVIDUAL 9,45% $ 1701.00
BASE IMPONIBLE $ 16299.00
IMPUESTO A LA FRACCION BASICA $ 155.00
IMPUESTO A LA FRACCION EXCEDENTE $ 188.90
TOTAL DE IMPUESTO RENTA ANUAL $ 343.90
RETENCION MENSUAL $ 28.66
CALCULO DE HORAS EXTRAS SUELDO COSTO HORA

OBRERO 1 $ 800.00 $ 3.33
OBRERO 2 $ 750.00 $ 3.13
OBRERO 3 $ 750.00 $ 3.13
OBRERO 4 $ 650.00 $ 2.71
OBRERO 5 $ 500.00 $ 2.08
CARGOS COSTO MOD

DPTO 1
JEFE DE PRODUCCION $ 1,498.20
BODEGUERO $ 966.28
OBRERO 1 $ 1,048.36 $ 1,048.36
OBRERO 2 $ 985.05 $ 985.05
OBRERO 3 $ 992.77
OBRERO 4 $ 865.13
OBRERO 5 $ 673.66
TOTAL $ 7,029.45 $ 2,033.41
ROL DE PAGOS
NOMINA DE LA EMPRESA
BONIFICACI HORAS FONDO DE DECIMO DECIMO CUARTO
ONES $ 300.00 $ EXTRAS RESERVA
ACUMULADA TERCERO
COBRA COBRA
$ $ - ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - $ - ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - $ - COBRA COBRA COBRA
$ - $ - ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - - $ 20.00 ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - $ 18.75 COBRA COBRA COBRA
$ - $ 25.00 ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - $ 21.67 ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
$ - $ 16.67 COBRA COBRA COBRA
-
DIAS INGRESOS
LABORABLES SUELDO BONIFICACION HORAS
CARGO
EXTRA
GERENTE 30 $ 1,200.00 $ 300.00 $

JEFE DE 30 $ 1,100.00 $ - $ -
PRODUCCION
CONTADOR 30 $ 700.00 $ - $ -
-
RESPONSABLE DE 30 $ 800.00 $ - $
VENTAS -
BODEGUERO 30 $ 700.00 $ - $
-
OBRERO 1 30 $ 800.00 $ - $ 20.00
OBRERO 2 30 $ 750.00 $ - $ 18.75
OBRERO 3 30 $ 750.00 $ - $ 25.00
OBRERO 4 30 $ 650.00 $ - $ 21.67
OBRERO 5 30 $ 500.00 $ - $ 16.67
$ 7,950.00 $ 300.00 $ 102.09
DIAS REMUNERACIONES GRAVADAS

LABORABLES SUELDO BONIFICACION HORAS
CARGO EXTRA
GERENTE 30 $ 1,200.00 $ 300.00 $

-
JEFE DE 30 $ 1,100.00 $ - $
PRODUCCION
CONTADOR 30 $ 700.00 $ - $
RESPONSABLE DE 30 $ 800.00 $ - $
VENTAS -
BODEGUERO 30 $ 700.00 $ - $
OBRERO 1 30 $ 800.00 $ - $ 20.00
OBRERO 2 30 $ 750.00 $ - $ 18.75
OBRERO 3 30 $ 750.00 $ - $ 25.00
OBRERO 4 30 $ 650.00 $ - $ 21.67
OBRERO 5 30 $ 500.00 $ - $ 16.67

$ 7,950.00 $ 300.00 $ 102.09
COSTO HORA H. HORA CANTIDAD TOTAL USD

$ 3.33 SUPLEMENTAR
1.67 EXTRAORD HORAS $ 4.00 $ 20.00
$ 3.13 1.56 $ 4.00 $ 18.75
$ 3.13 3.13 $ 4.00 $ 25.00
$ 2.71 2.71 $ 4.00 $ 21.67
$ 2.08 2.08 $ 4.00 $ 16.67
MOD MOI
DPTO 1 DPTO 2 DPTO 1 DPTO 2
$ 1,048.74 $ 449.46
$ 386.51 $ 579.77
$ 1,048.36
$ 985.05
$ 992.77
$ 865.13
$ 673.66
$ 2,033.41 $ 2,531.56 $ 1,435.25 $ 1,029.23
ASIGNACION DEL GASTO/COSTO OBSERVACIONES
50% ADMINISTRATIVO-50% VENTAS
70% AL DEPARTAMENTO 1 Y 30% AL DEPARTAMENTO 2
50% ADMINISTRATIVO-50% VENTAS
GASTOS DE VENTAS
40% AL DEPARTAMENTO 1 Y 60% AL DEPARTAMENTO 2
TRABAJA EN EL DEPARTAMENTO 1 4 HORAS EXTRAS ENTRE SEMANA
TRABAJA EN EL DEPARTAMENTO 1 4 HORAS EXTRAS ENTRE
TRABAJA EN EL DEPARTAMENTO 2 SEMANA
4 HORAS EXTRAS SABADO
TRABAJA EN EL DEPARTAMENTO 2 4 HORAS EXTRAS SABADO
TRABAJA EN EL DEPARTAMENTO 2 4 HORAS EXTRAS SABADO
INGRESOS DEDUCCION
HORAS FONDOS DE DECIMO DECIMO TOTAL APORTE
EXTRA RESERVA TERCERO CUARTO INGRESO PERSONAL
SUELDO
$ $ - $ 125.00 $ 35.42 $ 1,660.42 $ 141.75
$ - $ - $ - $ $ 1,100.00 $ 103.95
$ - $ - $ - $ - $ 700.00 $ 66.15
- -
$ $ 66.64 $ 66.67 $ 35.42 $ 968.72 $ 75.60
-
$ $ - $ - $ $ 700.00 $ 66.15
- -
$ 20.00 $ - $ - $ $ 820.00 $ 77.49
-
$ 18.75 $ 64.04 $ 64.06 $ 35.42 $ 868.23 $ 72.65
$ 25.00 $ - $ - $ $ 775.00 $ 73.24
-
$ 21.67 $ - $ - $ $ 671.67 $ 63.47
-
$ 16.67 $ 43.04 $ 43.06 $ 35.42 $ 638.19 $ 48.83
$ 102.09 $ 173.72 $ 298.79 $ 141.68 $ 8,902.23 $ 789.28
VADAS TOTAL BENEFICIOS ADICIONALES POR PAGAR

HORAS REMUNERACIONES APORTE FONDOS DE DECIMO DECIMO
EXTRA GRAVADAS PATRONAL RESERVA TERCERA CUARTA
REMUNERA REMUNERACIO
CION N
$ $ 1,500.00 $ 182.25 $ 124.95 $ $ -
- -
$ $ 1,100.00 $ 133.65 $ 91.63 $ 91.67 $ 35.42
$ - $ 700.00 $ 85.05 $ 58.31 $ 58.33 $ 35.42
$ - $ 800.00 $ 97.20 $ $ $ -
- - -
$ $ 700.00 $ 85.05 $ 58.31 $ 58.33 $ 35.42
$ 20.00- $ 820.00 $ 99.63 $ 68.31 $ 68.33 $ 35.42
$ 18.75 $ 768.00 $ 93.40 $ 64.04 $ $ -
$ 25.00 $ 775.00 $ 94.16 $ 64.56 $ 64.58- $ 35.42
$ 21.67 $ 671.67 $ 81.61 $ 55.95 $ 55.97 $ 35.42
$ 16.67 $ 516.67 $ 62.78 $ $ $ -

$ 102.09 $ 8,351.34 $ 1,014.78 $ 586.06- $ 397.21- $ 212.52
DEDUCCIONES
TOTAL A
APORTE IMPUESTO
DEDUCCIO RECIBI
PERSONAL A LA RENTA
NES R
$ 141.75 $ $ 141.75 $ 1,518.67

$ 103.95 $ - $ 103.95 $ 996.05
$ 66.15 $ - $ 66.15 $ 633.85
-
$ 75.60 $ $ 75.60 $ 893.12
-
$ 66.15 $ $ 66.15 $ 633.85
-
$ 77.49 $ $ 77.49 $ 742.51
-
$ 72.65 $ $ 72.65 $ 795.58
-
$ 73.24 $ $ 73.24 $ 701.76
-
$ 63.47 $ $ 63.47 $ 608.20
-
$ 48.83 $ $ 48.83 $ 589.36
$ 789.28 $ - $ 789.28 $ 8,112.95
-
POR PAGAR
DECIMO VACACIONES
CUARTA SUB COSTO
REMUNERACIO TOTAL TOTAL
N
$ - $ 62.50 $ 369.70 $ 2,030.12
$ 35.42 $ 45.83 $ 398.20 $ 1,498.20

$ 35.42 $ 29.17 $ 266.28 $ 966.28
$ - $ 33.33 $ 130.53 $ 1,099.26
$ 35.42 $ 29.17 $ 266.28 $ 966.28
$ 35.42 $ 34.17 $ 305.86 $ 1,125.85
$ - $ 32.03 $ 189.47 $ 1,057.70
$ 35.42 $ 32.29 $ 291.01 $ 1,066.01
$ 35.42 $ 27.99 $ 256.94 $ 928.60
$ - $ 21.53 $ 84.31 $ 722.48

$ 212.52 $ 348.01 $ 2,558.58 $ 11,460.78
0
PERIODO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL
BIENES DEPRECIACION DE DEPARTAMENTO
MUEBLES Y 1
ENSERES
PRECIO $ 35,800.00 $ 3,800.00
VALOR RESIDUAL $ -$
VALOR A DEPRE $ 35,800.00 $ 3,800.00-
VIDA UTIL $ 12.00 $ 12.00
DEPRECIACION ANUAL $ 2,983.33 $ 316.67
DEPRECIACION MENSUAL $ 248.61 $ 26.39
BIENES MAQUINARIA Y DEPARTAMENTO

EQUIPO 1
PRECIO $ 60,500.00 $ 1,800.00
VALOR RESIDUAL $ -$
VALOR A DEPRE $ 60,500.00 $ 1,800.00-
VIDA UTIL $ 10.00 $ 10.00
DEPRECIACION ANUAL $ 6,050.00 $ 1,800.00
BIENES EDIFICIOS DEPARTAMENTO

1
PRECIO $ 125,000.00 $ 50,000.00
VALOR RESIDUAL $ - $
VALOR A DEPRE $ 125,000.00 -
$ 50,000.00
VIDA UTIL $ 30.00 $ 30.00
DEPRECIACION ANUAL $ 4,166.67 $ 1,667.67
0
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2022
DEPARTAMENTO 2 DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO
VENTAS ADMINISTRATIVO
$ 3,000.00 $ 21,800.00 $ 7,200.00

$ - $ - $ -
$ 3,000.00 $ 21,800.00 $ 7,200.00
$ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
$ 250.00 $ 1,816.67 $ 600.00
$ 20.83 $ 151.39 $ 50.00
DEPARTAMENTO 2
$ 42,500.00
$ -
$ 42,500.00
$ 10.00
$ 4,250.00
$ 345.17
DEPARTAMENTO 2 DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO

VENTAS ADMINISTRATIVO
$ 37,500.00 $ 2,500.00 $ 12,500.00
$ - $ - $ -
$ 37,500.00 $ 2,500.00 $ 12,500.00
$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
$ 1,250.00 $ 833.33 $ 416.67
$ 104.17 $ 69.44 $ 34.72
REQUISICION DE MATERIALES NRO 25
PARA DEPARTAMENTO DE PRODUCCION: 1
FECHA: 8 DE NOVIEMBRE 2022
CANTIDAD CLASE DE C.U
MATERIAL
$ 2,000.00 A $ 7.00
$ 1,600.00 B $ 9.00
TOTAL
ENCARGADO DE LA PRODUCCION BODEGUERO

MATERIAL
$ 3,000.00 A $ 5.18
$ 1,000.00 B $ 4.00
TOTAL

MATERIAL
$ 2,000.00 A $ 5.18
$ 1,000.00 B $ 4.00
TOTAL

MATERIAL
$ 2,000.00 A $ 5.18
$ 1,000.00 B $ 4.00
TOTAL

MATERIAL
$ 1,200.00 A $ 7.00
$ 2,000.00 B $ 9.00
TOTAL

COSTO TOTAL
$ 14,000.00
$ 14,400.00
$ 28,400.00
BODEGUERO
COSTO TOTAL
$ 15,540.00
$ 4,000.00
$ 19,540.00
BODEGUERO
COSTO TOTAL
$ 10,360.00
$ 4,000.00
$ 14,360.00
BODEGUERO
COSTO TOTAL
$ 10,360.00
$ 4,000.00
$ 14,360.00
BODEGUERO
COSTO TOTAL
$ 8,400.00
$ 18,000.00
$ 26,400.00
BODEGUERO
LIBRO MAYOR
ASIENTO CODIGO DETALLE
1 1010102 BANCOS
3 1010102 BANCOS
4 1010102 BANCOS
5 1010102 BANCOS
6 1010102 BANCOS
9 1010102 BANCOS
10 1010102 BANCOS
11 1010102 BANCOS
13 1010102 BANCOS
14 1010102 BANCOS
16 1010102 BANCOS
18 1010102 BANCOS
20 1010102 BANCOS
28 1010102 BANCOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1010302 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
1010302 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN

LIBRO MAYOR
´1 1020102 EDIFICIOS
SUMAN
LIBRO MAYOR
1 1020105 MUEBLES Y ENSERES
11 1020105
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1010404 ANTICIPOS A PROVEEDORES (PUNLICIDAD)
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1010305 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADO
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1010304 INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER
CONSUMIDOS
22 1010304 INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER
CONSUMIDOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1010501 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1010501 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
SUMAN

LIBRO MAYOR
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1020108 EQUIPO DE COMPUTACION
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 2010703 CON EL IEES

SUMAN

LIBRO MAYOR
1 2010704 POR BENEFICIOS DE LA LEY A EMPLEADOS
28 2010704 POR BENEFICIOS DE LA LEY A EMPLEADOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RET IMP RENTA
E RET IVA)
E RET IVA)
E RET IVA)
E RET IVA)
E RET IVA)
E RET IVA)
E RET IVA)
SUMAN
LIBRO MAYOR
1 2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA EN VENTAS)
10 2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA EN VENTAS)
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 2020701 JUBILACION PATRONAL
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 30101 CAPITAL SUSCRITO ASIGNADO
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 30101 RESERVA LEGAL
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO
SUMAN

LIBRO MAYOR
2 1010301 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

SUMAN

LIBRO MAYOR
3 510408 OTROS COSTOS DE PRODUCCION
SUMAN

LIBRO MAYOR
3 520128 OTROS GASTOS DE VENTAS
SUMAN
LIBRO MAYOR
3 520228 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
SUMAN

LIBRO MAYOR
4 510406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
31 510406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
SUMAN

LIBRO MAYOR
1 1020112 DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
SUMAN

LIBRO MAYOR
5 1010502 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I.R)
SUMAN
LIBRO MAYOR
5 4101 VENTA DE BIENES
20 4101 VENTA DE BIENES
SUMAN

LIBRO MAYOR
6 520215 TRANSPORTE
SUMAN

LIBRO MAYOR
7 5101 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
21 5101 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
2 2010301 LOCALES
12 2010301 LOCALES
SUMAN

LIBRO MAYOR
16 520118 AGUA,ENERGIA,LUZ Y TELECOMUNICACIONES

SUMAN

LIBRO MAYOR
22 52012402 MATERIALES (GASTOS VENTA)
SUMAN

LIBRO MAYOR
22 52022402 MATERIALES (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
SUMAN

LIBRO MAYOR
22 510407 SUMINISTROS MATERIALES Y RESPUESTOS
(PRODUCCION)
SUMAN

LIBRO MAYOR
22 510407 INVENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES A SER
CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DE SERVICIOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
22 510407 INVENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES A SER
CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DE SERVICIOS
SUMAN

LIBRO MAYOR
32 52022403 COSTOS DE PRODUCCION
SUMAN

LIBRO MAYOR
30 510401 DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
SUMAN

LIBRO MAYOR
23 520222 DEPRECIACIONES (ADMINISTRATIVO)
SUMAN

LIBRO MAYOR
520121 DEPRECIACIONES (VENTAS)
SUMAN

LIBRO MAYOR
23 1020112 (-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO.
1020112 (-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO.
SUMAN

LIBRO MAYOR
25 510401 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
(PRODUCCION)
26 510401 DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
(PRODUCCION)
SUMAN

LIBRO MAYOR
27 520111 PROMOCION Y PUBLICIDAD
SUMAN

LIBRO MAYOR
28 510201 SUELDO Y BENEFICIOS SOCIALES

SUMAN

LIBRO MAYOR
28 520101 SUELDO, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
28 520101 SUELDO, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
SUMAN

LIBRO MAYOR
28 520102 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS DE
RESERVAS)
28 520102 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS DE
RESERVAS)
SUMAN
LIBRO MAYOR
28 520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
28 520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES

SUMAN
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 25,423.66 $ 25,423.66
$ 403.40 $ 25,020.26
$ 302.55 $ 24,717.71
$ 25,596.00 $ 50,313.71
$ 297.00 $ 50,016.71
$ 2,630.32 $ 47,386.39
$ 573.76 $ 46,812.63
$ 1,157.92 $ 45,654.71
$ 891.00 $ 44,763.71
$ 959.85 $ 43,803.86
$ 340.00 $ 43,463.86
$ 1,480.00 $ 41,983.86
$ 17,920.00 $ 59,903.86
$ 8,112.95 $ 51,790.91
$ 68,939.66 $ 17,148.75 $ 51,790.91
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
30393.78 $ 30,393.78
28400 $ 58,793.78
19540 $ 78,333.78
14360 $ 92,693.78
26400 $ 119,093.78
4900.64 $ 123,994.42
6353.59 $ 130,348.01
$ 102,089.77 $ 28,258.24
$ 426.38 $ 27,831.86
$ 130,348.01 $ 102,516.15 $ 27,831.86
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 125,000.00 $ 125,000.00
$ 125,000.00 $ $ 125,000.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 35,800.00 $ 35,800.00
$ 35,800.00 $ $ 35,800.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 400.00 $ 400.00
$ 400.00 $ $ 400.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 30,600.00 $ 30,600.00
$ 10,800.00 $ 19,800.00
$ 102,089.77 $ 121,889.77
$ 7,200.00 $ 114,689.77
$ 132,689.77 $ 18,000.00 $ 114,689.77
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 1,400.00 $ 1,400.00
$ 350.00 $ 1,050.00
$ 1,400.00 $ 350.00 $ 1,050.00
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 2,120.48 $ 2,120.48
$ 8,640.00 $ 10,760.48
$ 48.00 $ 10,808.48
$ 36.00 $ 10,844.48
$ 3,000.00 $ 13,844.48
$ 108.00 $ 13,952.48
$ 13,952.48 $ $ 13,952.48
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 864.00 $ $ 864.00
-
$ 864.00 $ $ 864.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 60,500.00 $ 60,500.00
$ 60,500.00 $ $ 60,500.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 21,400.00 $ 21,400.00
$ 21,400.00 $ $ 21,400.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 2,630.32 $ 2,630.32
$ 2,630.32 $ $ 5,260.64
-
$ 2,390.10 $ 240.22
$ 2,630.32 $ 5,020.42 $ 2,390.10
AS C.A
BRE DEL 2022
DEBE HABER SALDO
$ 5,656.25 $ 5,656.25
$ 957.73 $ 957.73 $ 5,656.25
$ 6,613.98 $ 957.73 $ 5,656.25
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 3,852.16 $ 3,852.16
$ 573.75 $ 4,425.91
$ 1,157.92 $ 5,583.83
$ 1,731.67 $ 3,852.16 $ 2,120.49
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 3,852.00 $ 3,852.00
$ 44.60 $ 3,807.40
$ 33.45 $ 3,773.95
$ 3.00 $ 3,770.95
$ 1,337.50 $ 2,433.45
$ 9.00 $ 2,424.45
$ 48.15 $ 2,376.30
$ $ 5,327.70 $ 5,327.70
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 2,880.00 $ 2,880.00
$ 1,920.00 $ 1,920.00
$ $ 4,800.00 $ 4,800.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 6,540.00 $ 6,540.00
$ $ 6,540.00 $ 6,540.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 238,876.61 $ 238,876.61
$ $ 238,876.61 $ 238,876.61
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 12,320.00 $ 12,320.00
$ $ 12,320.00 $ 12,320.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 34,380.00 $ 34,380.00
$ $ 34,380.00 $ 34,380.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022
DEBE HABER SALDO
$ 34,380.00 $ 34,380.00
$ $ 34,380.00 $ 34,380.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 72,000.00 $ $ 72,000.00
-
$ 28,400.00 $ 43,600.00
$ 25,000.00 $ 68,600.00
$ 900.00
$ 19,540.00 $ 49,060.00
$ 14,360.00
$ 26,400.00 $ 22,660.00
$ 97,900.00 $ 88,700.00 $ 9,200.00
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 280.00 $ 280.00
$ 900.00 $ 1,180.00
$ 272.00 $ 1,452.00
$ 1,036.00 $ 2,488.00
$ 2,488.00 $
-
$ 2,914.38 $ 2,488.00 $ 426.38
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 80.00 $ 80.00
$ 80.00 $ $ 80.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 40.00 $ 40.00
$ 40.00 $ $ 40.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 300.00 $ 300.00
$ 300.00 $
-
$ 300.00 $ 300.00 $
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 24,715.00 $ 24,715.00
$ 504.17 $ 24,210.83
$ 843.05 $ 23,367.78
$ 347.22 $ 23,020.56
$ $ 26,409.44 $ 26,409.44
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 420.00 $ 420.00
$ 420.00 $ $ 420.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 16,000.00 $ 8,000.00
$ $ 40,000.00 $ 40,000.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ $ 40,000.00 $
- -
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 10,800.00 $ 10,800.00
$ 7,200.00 $ 18,000.00
$ 18,000.00 $ $ 18,000.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 76,788.00 $ 76,788.00
$ 26,662.50 $ 26,662.50
$ $ 103,450.50 $ 103,450.50
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 34.00 $ $ 34.00
-
$ 34.00 $ $ 68.00
-
$ 296.00 $ 364.00
$ 148.00 $ 512.00
$ 512.00 $
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 105.00 $ $ 105.00
-
$ 105.00 $ $ 105.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 105.00 $ $ 105.00
-
$ 105.00 $ $ 105.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 140.00 $ $ 140.00
-
$ 140.00 $ $ 140.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 350.00 $ 350.00
$ $ 350.00 $ 350.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 350.00 $ 350.00
$ $ 350.00 $ 350.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
426.38 $ $ 426.38
-
$ 426.38 $ $ 426.38
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
47.22 $ 47.22
$ 166.67 $ 213.89
$ 504.17 $ 718.06
$ 243.06 $ 961.12
$ 961.12 $ $ 961.12
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 50.00 $ 50.00
$ 82.22 $ 132.22
$ 34.72 $ 166.94
$ 166.94 $ $ 166.94
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 151.39 $ 151.39
$ 345.56 $ 496.95
$ 69.44 $ 566.39
$ 566.39 $ $ 566.39
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 248.61 $ 248.61
$ 594.44 -$ 345.83
$ 843.05 $ 843.05
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 504.17 $ 504.17
$ 243.06 $ 747.23
$ 747.23 $ $ 747.23
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ $ 200.00
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 4,900.65 $ $ 4,900.65
-
$ 2,464.47 $ $ 7,365.12
-
$ 4,900.64 $ 2,464.48
$ 2,464.48 $
-
$ 7,365.12 $ 7,365.12 $
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 1,900.00 $ $ 1,900.00
-
$ 225.28 $ $ 2,125.28
-
$ 2,125.28 $ $ 2,125.28
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 389.12 $ $ 389.12
-
$ 172.92 $ $ 562.04
-
$ 562.04 $ $ 562.04
-
AS C.A
BRE DEL 2022

DEBE HABER SALDO
$ 308.34 $ $ 308.34
-
$ 172.92 $ 481.26
$ 481.26 $ $ 481.26
-
EMPRESA "INDUSTRIAS UNIDAS C.A"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
FECHA CODIG DETALLE
O
Nov-
22
41 INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 VENTAS DE BIENES
42 GANANCIAS BRUTA
51 COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION
510105 (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
510106 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA $ 97,900.00
510108 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $ 9,200.00
510109 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 30,393.78
510110 (-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 27,831.86
510111 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 30,600.00
510112 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 114,689.78
5102 (+) MANO DE OBRA DIRECTA
510201 SUELDO Y BENEFICIOS SOCIALES $ 4,900.65
5103 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA
510301 SUELDO Y BENEFICIOS SOCIALES $ 2,464.48
5104 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
510401 DEPRECIACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 961.11
510406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 300.00
510407 SUMINISTRO MATERIALES Y REPUESTO $ 140.00
510408 OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 2,488.00
52 GASTOS
5201 GASTOS ( VENTAS)
520101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES $ 1,900.00
520102 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS $ 389.12
DE RESERVAS
520103 )
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES $ 308.34
520111 PROMOCION Y PUBLICIDAD $ 200.00
520115 TRANSPORTE $ 300.00
520118 AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES $ 330.00
520221 DEPRECIACIACIONES $ 566.39
520112402 MATERIALES $ 105.00
520128 OTROS GASTOS $ 80.00
52012101 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5202 GASTOS (ADMINISTRATIVOS)
5202201 SUELDO, SALARIO Y DEMAS REMUNERACIONES $ 1,100.00
5202202 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS $ 225.28
DE RESERVAS
5202203 )
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES $ 172.92
520218 AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES $ 182.00
520221 DEPRECIACION $ 166.94
52012101 MATERIALES $ 105.00
52022403 UTILIDAD DEL EJERCICIO
GERENTE CONTADORA
$ 40,000.00
$ 21,573.62
$ 18,426.38
$ 7,172.14
$ 4,900.65
$ 2,464.48
$ 3,889.11
$ 6,170.99
$ 4,178.85
$ 1,992.14
$ 15,402.63
CONTADORA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
1010102 BANCOS
10103 INVENTARIOS
1010301 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1010302 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1010305 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA DE ALMACEN-PRODUCIDOS POR
1010304 LA EMPRESA
INENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES
20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010502 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IR)
1010501 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
ACTIVO POR ANTICIPOS
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES (PUBLICIDAD)
102 ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020102 EDIFICIOS
1020108 EQUIPO DE COMPUTACION
1020106 MAQUINARIO Y EQUIPO
1020112 (-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDADES
2 PASIVOS
201 PASIVOS CORRIENTES
1020603 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
2010401 LOCALES
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010703 CON EL IEES
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA)
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RET)
2010704 POR BENEFICIOS LEY DE EMPLEADOS
2020701 JUBILACION PATRONAL
3 PATRIMONIO
30101 CPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
30401 RESERVA LEGAL
PATRIMONIO TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO
GERENTE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
RIENTE
EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
$ 51,790.91
S
DE MATERIA PRIMA $ 9,200.00
DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 27,831.85
DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA DE ALMACEN-PRODUCIDOS POR $ 114,689.78
SUMINISTRO O MATERIALES $ 1,050.00
OCUMENTOS POR COBRAR
IMPUESTOS CORRIENTES
UTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) $ 420.00
UTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IR) $ 13,952.48
UTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA $ 864.00
ANTICIPOS
ROVEEDORES (PUBLICIDAD) $ 200.00
ORRIENTE
PLANTA Y EQUIPO
$ 125,000.00
MPUTACION $ 21,400.00
Y EQUIPO $ 60,500.00
NSERES $ 35,800.00
ION ACUMULADA PROPIEDADES -$ 26,409.44
RRIENTES
OCUMENTOS POR COBRAR
$ 107,518.08
ACIONES CORRIENTES
$ 2,390.10
NISTRACION TRIBUTARIA $ 2,120.48
NISTRACION TRIBUTARIA (IVA) $ 4,800.00
NISTRACION TRIBUTARIA (RET) $ 5,327.70
OS LEY DE EMPLEADOS $ 6,613.98
ATRONAL $ 6,540.00
RITO Y/O ASIGNADO

RITO O ASIGNADO $ 238,876.61
TA DEL PERIODO $ 34,380.00
AL $ 12,320.00
TOTAL
GERENTE CONTADOR
$ 436,289.58
$ 219,999.02
$ 51,790.91
$ 152,771.63
$
-$ 15,236.48
$ 200.00
$ 216,290.56
$ 216,290.56
$ 135,310.34
$ 135,310.34
$ 107,518.08
$ 27,792.26
$ 285,576.61
$ 285,576.61
$ 420,886.95
CONTADOR
ESTADO DE COMPROBACION
PERIODO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL
CODIGO CUENTAS
1020112 (-)DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES (PUBLICIDAD)
520118 AGUA, ENERGIA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
520102 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL ( FONDOS DE RESERVAS)
1010102 BANCOS
520203 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACION
30101 CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
2010703 CON EL IEES
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (IVA EN VENTAS)
2010701 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA (RET IMP RENTA E IVA)
1010502 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R)
1010501 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA EN COMPRAS)
510401 DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
510401 DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (PRODUCIDO)
520221 DEPRECIACIONES (ADMINISTRATIVOS)
520221 DEPRECIACIONES(VENTAS)
1020102 EDIFICIOS
1020108 EQUIPO DE COMPUTACION
1010301 INVENTARIO DE
1010302 MATERIA PRIMA
1010305 INVENTARIO DE PRODUCTIOS TERMINADOS Y MERCADERIA DE
1010304 ALMACEN
INVENTARIO DE SUMINISTRO O MATERIALES
2020701 JUBILACION PATRONAL
2010401 LOCALES
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPOS
52022402 MATERIALES (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
52022402 MATERIALES ( GASTOS DE VENTAS)
510408 OTROS COSTOS DE PRODUCCION
520228 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
520128 OTROS GASTOS DE VENTAS
2010704 POR BENEFICIOS DE LEY DE EMPLEADOS
520111 PROMOCION Y PUBLICIDAD
30401 RESERVA LEGAL
510201 SUELDO Y BENEFICIOS SOCIALES
510201 SUELDO, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
510407 SUMINISTRO Y MATERIALES DE REPUESTO
520115 TRANSPORTE
4101 VENTA DE BIENES
GERENTE
ESTADO DE COMPROBACION
DO DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2022
DEBE HABER S. DEUDOR S. ACREEDOR
$ - $ 26,409.44 $ - $ 26,409.44
$ 400.00 $ 200.00 $ 200.00 $ -
$ 512.00 $ - $ 512.00 $ -
$ 614.40 $ - $ 614.00 $ -
$ 68,939.66 $ 17,148.75 $ 51,790.91 $ -
$ 481.26 $ - $ 481.26 $ -
$ - $ 238,876.61 $ - $ 238,876.61
$ 2,630.32 $ 5,020.42 $ - $ 2,390.10
$ 1,731.68 $ 3,852.16 $ - $ 2,120.48
$ - $ 4,800.00 $ - $ 4,800.00
$ - $ 5,327.70 $ - $ 5,327.70
$ 420.00 $ - $ 420.00 $ -
$ 13,952.48 $ - $ 13,952.48 $ -
$ 864.00 $ - $ 864.00 $ -
$ - $ 961.11 $ - $ 961.11
$ 961.12 $ - $ 961.12 $ -
$ 166.94 $ - $ 166.94 $ -
$ 566.39 $ - $ 566.39 $ -
$ 125,000.00 $ - $ 125,000.00 $ -
$ 21,400.00 $ - $ 21,400.00 $ -
$ - $ 34,380.00 $ - $ 34,380.00
$ 97,900.00 $ 88,700.00 $ 9,200.00 $ -
$ 130,348.01 $ 102,516.16 $ 27,831.85 $ -
$ 132,689.78 $ 18,000.00 $ 114,689.78 $ -
$ 1,400.00 $ 350.00 $ 1,050.40 $ -
$ - $ 6,540.00 $ - $ 6,540.00
$ - $ 107,518.08 $ - $ 107,518.08
$ 300.00 $ 300.00 $ - $ -
$ 60,500.00 $ - $ 60,500.00 $ -
$ 105.00 $ - $ 105.00 $ -
$ 105.00 $ - $ 105.00 $ -
$ 18,000.00 $ - $ 18,000.00 $ -
$ 35,800.00 $ - $ 35,800.00 $ -
$ 2,914.38 $ 2,488.00 $ 426.38 $ -
$ 40.00 $ - $ 40.00 $ -
$ 80.00 $ - $ 80.00 $ -
$ - $ 6,613.98 $ - $ 6,613.98
$ 200.00 $ - $ 200.00 $ -
$ - $ 12,320.00 $ - $ 12,320.00
$ 7,365.12 $ 7,365.12 $ - $ -
$ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
$ 140.00 $ 140.00 $ - $ -
$ 300.00 $ - $ 300.00 $ -
$ - $ 40,000.00 $ - $ 40,000.00
$ 729,827.54 $ 729,827.53 $ 488,257.51 $ 488,257.50
CONTADOR
INFORME DE UNIDADES FISI
departamento 1
UNIDADES CANTIDAD % de
a) UNIDADES A JUSTIFICAR avance
Recibidas del departamento anterior
Terminadas y retenidas en este departamento $ 3,820.00
Comenzadas (o añadidas) en este período $ 13,000.00
Unidades semiterminadas o en proceso $ 4,380.00
TOTAL UNIDADES A JUSTIFICAR $ 21,200.00
b) PRESENTACIÓN DE UNIDADES
Terminadas y transferidas al deparmanto 2
(JUSTIFICACIÓN) $ 19,200.00 100%
Terminadas y retenidas en este departamento
En proceso o semielaboradas $ 2,000.00
MP 100%
MO 20%
CGF 20%
Unidades perdidas (en forma normal)
Unidades perdidas (en forma anormal)
MP
MO
CGF
TOTAL UNIDADES JUSTIFICADAS $ 21,200.00
INFORME COSTO DE
d
COSTOS COSTO TOTAL
1) DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR
Unidades recibidas del departamento anterior
Unidades en proceso a costos del departamento anterior (IIPP)
Unidades terminadas y retenidas al costo del departamento anterior
Costo unitario promedio del departamento anterior
(IIPP)
Ajuste por unidades perdidas
Ajuste por unidades añadidas
Costo unitario ajustado del departamento anterior
2) DE ESTE DEPARTAMENTO
Unidades en proceso a costos de este departamento (IIPP)
MP $ 891,260.00
MO $ 491.15
CGF $ 696.41
Unidades terminadas y retenidas a costos de este departamento
MP
(IIPP) $ 7,773.09
MO $ 1,070.88
CGF $ 1,518.43
Costos de este período
MP $ 54,800.00
MO $ 2,183.55
CGF $ 3,701.86
TOTAL COSTOS DE ESTE DEPARTAMENTO $ 81,147.98
COSTOS TOTALES $ 81,147.98
VALORACIÓN DE INVENTARIOS
Terminadas y transferidas al deparmanto B
Terminadas y retenidas en este departamento (IFPP)
En proceso o semielaboradas a costos de este departamento (IFPP)
MP
MO
CGF
En proceso o semielaboradas a costos del departamento anterior
Unidades
(IFPP) perdidas (en forma normal)
Unidades perdidas (en forma anormal)
MP
MO
CGF
Unidades perdidas (en forma anormal) a costos del departamento
COSTOS TOTALES
anterior
DE UNIDADES FISICAS
nto 1 departamento 2
UNIDADES CANTIDAD % de avance UNIDADES
EQUIVALENTES EQUIVALENTE S
$ 19,200.00
$ 525.00
$ 5,000.00
$ 2,120.00
$ 26,845.00
$ 19,200.00 $ 21,845.00 100% $ 21,845.00

$ 1,500.00 100% $ 1,500.00
$ 3,000.00
$ 2,000.00 100% $ 3,000.00
$ 400.00 80% $ 2,400.00
$ 400.00 80% $ 2,400.00
$ 400.00
$ 100.00
80% $ 80.00
50% $ 50.00
50% $ 50.00
$ 26,845.00
NFORME COSTO DE PRODUCCION

departamento 1 departamento 2
STO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES
EQUIVALENTE S EQUIVALENTES
$ 74,206.85 $ 19,200.00
$ 3,562.03 $ 2,120.00
$ 882.11 $ 525.00
$ 78,650.99 $ 21,845.00
$ 400.00
$ 5,000.00
$ 78,650.99 $ 26,445.00
$ 891,260.00 $ 3,896.79 $ 26,445.00

$ 491.15 $ 178.00
$ 696.41 $ 208.20
$ 7,773.09 $ 965.01
$ 1,070.88 $ 110.20
$ 1,518.43 $ 128.89
$ 54,800.00 $ 21,200.00 $ 3.37 $ 33,900.00 $ 26,425.00

$ 2,183.55 $ 19,600.00 $ 0.19 $ 2,717.09 $ 25,795.00
$ 3,701.86 $ 19,600.00 $ 0.30 $ 2,651.73 $ 25,795.00
$ 81,147.98 $ 3.86 $ 44,755.91
$ 81,147.98 $ 3.86 $ 123,406.90
$ 19,200.00 $ 74,206.85 $ 21,845.00

$ - $ - $ 1,500.00
$ 2,000.00 $ 6,743.93 $ 3,000.00

$ 400.00 $ 76.44 $ 2,400.00
$ 400.00 $ 120.75 $ 2,400.00
$ 3,000.00
$ 100.00
$ 80.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 100.00
$ 81,147.98
artamento 2 COSTO
UNIDADES UNITARI
EQUIVALENTES O
$ 19,200.00 $ 3.86
$ 2,120.00 $ 1.68
$ 525.00 $ 1.68
$ 21,845.00 $ 3.60
$ 400.00
$ 5,000.00
$ 26,445.00 $ 2.97
$ 26,445.00
$ 26,425.00 $ 1.47
$ 25,795.00 $ 0.12
$ 25,795.00 $ 0.12
$ 1.70
$ 4.67
$ 21,845.00 $ 102,089.78
$ 1,500.00 $ 7,010.06
$ 3,000.00 $ 4,400.58
$ 2,400.00 $ 279.62
$ 2,400.00 $ 278.08
$ 3,000.00 $ 8,922.40
$ 100.00
$ 80.00 $ 117.35
$ 50.00 $ 5.83
$ 50.00 $ 5.79
$ 100.00 $ 297.41
$ 123,406.90

Ejer. Practico 2.. Costo

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejer. Practico 2.. Costo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Aplicaciones de costos

Información para el desarrollo de la actividad 1

2. El período de operaciones a contabilizar es noviembre del 2022.

3. Al 1 de noviembre el estado de situación financiera contiene lo siguiente:

1 de noviembre. Con esta fecha se aperturan libros y registros contables

8 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 25

10 de noviembre. Se declara y paga el IVA, del mes anterior.

13 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 26

17 de noviembre. Se emite requisición de materiales # 27.

El detalle de los activos fijos que dispone la empresa es:

30 de noviembre. Se cancelan remuneraciones al personal de la empresa. Los obreros del departamento 1

El personal que labora en la empresa es el siguiente:

P/r CARGO DE LA M.O A LA PRODUCCION DEL PERIODO

P/R CARGO DE LOS C.I A LA PRODUCCION DEL PERIODO

P/R TRANSFERENCIA DE 21845 UNIDADES DE PRODUCTOS TERMINADO AL ALMACEN

20-Nov ORDEN DE REQUISICION Nº 28 $ 1,200.00

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL B)

8-Nov ORDEN DE REQUISICION Nº 25 $ 1,600.00

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL C)

KARDEX DE MATERIAS PRIMAS (MATERIAL D)

13-Nov ORDEN DE REQUISICION Nº 26 $ 1,000.00

$ 7.00 $ 14,000.00 $ 2,000.00 $ 7.00 $ 14,000.00

$ 7.00 $ 8,400.00 $ 800.00 $ 7.00 $ 5,600.00

$ 9.00 $ 14,400.00 $ 2,400.00 $ 9.00 $ 21,600.00

$ 5.18 $ 15,540.00 $ 2,000.00 $ 5.18 $ 10,360.00

$ 4.00 $ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 4.00 $ 4,000.00

CONTADOR JEFE DE PRODUCCION

INFORME DE MATERIA PRIMA

CONTADOR JEFE DE PRODUCCION

COSTO COSTO TOTAL

COSTO COSTO TOTAL

INFORME DE COSTOS INDIRECTOS

INFORME DE COSTOS INDIRECTOS

CODIGO NOMBRES CEDULA

1 JUAN PEREZ XXXXXXXXXX

5 JAIRO MOLINA XXXXXXXXXX

CODIGO NOMBRES CEDULA

1 JUAN PEREZ XXXXXXXXXX

2 TERESA LOPEZ XXXXXXXXXX

CALCULO DE RETENCION RELACION DE DEPENDENCIA

CALCULO DE HORAS EXTRAS SUELDO COSTO HORA

CARGOS COSTO MOD

GERENTE 30 $ 1,200.00 $ 300.00 $

DIAS REMUNERACIONES GRAVADAS

GERENTE 30 $ 1,200.00 $ 300.00 $

OBRERO 5 30 $ 500.00 $ - $ 16.67

COSTO HORA H. HORA CANTIDAD TOTAL USD

VADAS TOTAL BENEFICIOS ADICIONALES POR PAGAR

$ 16.67 $ 516.67 $ 62.78 $ $ $ -

$ 141.75 $ $ 141.75 $ 1,518.67

$ 35.42 $ 45.83 $ 398.20 $ 1,498.20

$ - $ 21.53 $ 84.31 $ 722.48

BIENES MAQUINARIA Y DEPARTAMENTO

BIENES EDIFICIOS DEPARTAMENTO

$ 3,000.00 $ 21,800.00 $ 7,200.00

DEPARTAMENTO 2 DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO

ENCARGADO DE LA PRODUCCION BODEGUERO

REQUISICION DE MATERIALES NRO 26

ENCARGADO DE LA PRODUCCION BODEGUERO

REQUISICION DE MATERIALES NRO 27

ENCARGADO DE LA PRODUCCION BODEGUERO

ENCARGADO DE LA PRODUCCION BODEGUERO

REQUISICION DE MATERIALES NRO 29