TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO.

10

ISO 19011:2011. Directrices para la Auditora de los

Sistemas de Gestin
Boletn Tcnico No. 10

Cuando la norma 19011 apareci en el La nueva revisin 2011 de esta norma

2002, el nmero 19011 fue
especialmente asignado por ISO a este
proyecto. La idea fue evitar que se
relacionara con las familias de las
normas ISO 9000 ISO 14000, pero que
mantuviera la relacin con los previas
normas de auditora (ISO 10011 y
14011).
Los primeros dgitos (19xxx)
corresponden al nmero disponible al
momento de que realizaron los
trabajos, mientras que los otros tres
(xx011) se mantuvieron de las normas
anteriores. El nmero 19011 tambin se
puede ver como un smbolo que indica
que el proyecto va ms all de la
actual brecha entre la gestin de
calidad y ambiental.
www.tuv.com/mx
tiene un mayor alcance que su
predecesora, ya que ahora considera
su aplicabilidad para cualquier sistema
de gestin. Anteriormente el
documento se limitaba a sistemas de
gestin de la calidad y sistemas de
gestin ambiental.
Asimismo, incluye en sus anexos
informacin til que ayudarn a
mejorar el valor agregado que aportan
las auditoras a los sistemas y a las
organizaciones.
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10

Dentro del nuevo documento se Se agreg la confidencialidad como

aclara la diferencia entre las normas un nuevo principio y se sustituy el
ISO 19011:2011 e ISO 17021:2011. Esta principio de conducta tica por la
ltima es aplicable estrictamente integridad.
para auditoras de tercera parte, con Se reorganizaron los captulos 5, 6 y 7
fines de certificacin, en tanto que la de la norma.
primera incluye otros tipos de Se reforz el tema de competencias
auditoras (no financieras ni y el proceso de su evaluacin. Se
contables). establece un mayor perfil a las
funciones del administrador del
En la siguiente tabla se muestra el Programa de Auditoras.
alcance de esta norma y su relacin En el Anexo B se presentan ejemplos
con la ISO 17021:2011. ilustrativos de conocimientos y
habilidades especficos para un
Tabla 1. mayor rango de disciplinas.
Se agregaron nuevas definiciones y
Auditoras externas
Auditoras se cambi la redaccin de otras.
Internas Auditoras a Auditoras de
proveedores tercera parte ELEMENTOS DE ISO 19011:2011
A veces A veces Para propsitos
llamadas llamadas legales, Es importante mencionar que esta
de de regulatorios o norma NO establece requisitos, sino
Primera Segunda similares
Parte Parte Para certificacin
que se enfoca en dar guas para la
(ver tambin los gestin del programa de auditoras, la
requisitos de planeacin y realizacin de las mismas,
ISO17021:2011) as como las competencias y
evaluacin del equipo auditor.
PRINCIPALES CAMBIOS
La norma se divide en los siguientes
Los principales cambios del cuatro captulos principales:
documento son los siguientes:
Principios de auditoria (Cap. 4)
Se define la diferencia entre la Gestin del programa de auditoria
norma ISO 19011 e ISO 17021. (Cap. 5)
Se introduce a la auditora el Realizacin de una auditoria (Cap. 6)
concepto de gestin de riesgo, as Competencia y evaluacin de
como la referencia a la utilizacin auditores (Cap. 7)
de mtodos remotos de auditora.
www.tuv.com/mx
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10
1. Principios de auditoria
Estos principios debieran apoyar a la
organizacin para llevar a cabo
auditoras efectivas y confiables que
sirvan como herramientas para la
gestin de las polticas y controles.
Las directrices que se establecen en
los captulos 5 al 7 de la norma se
basan en los siguientes principios:
Integridad: es la base
profesionalismo
Presentacin honesta: es la
obligacin de presentar los
resultados de una forma veraz y
detallada
Cuidado profesional: se refiere a la
aplicacin del debido cuidado y
juicio durante la auditoria
Confidencialidad: manejo seguro
de la informacin
Independencia: es la base de la
imparcialidad de la auditoria y la
objetividad de las conclusiones de
la misma
Enfoque basado en evidencia: es el
mtodo racional para alcanzar
conclusiones de la auditoria
confiables y repetibles, a travs de
un proceso de auditoria sistemtico
www.tuv.com/mx
2. Gestin del programa de auditoria
Una organizacin que requiera llevar
cabo auditoras deber establecer un
programa que apoye en la
determinacin de la efectividad del
sistema de gestin del auditado. Este
programa puede incluir auditar uno o
ms sistemas de gestin, ya sea de
manera independiente o combinadas.
El programa debiera definir los recursos
del necesarios para llevarlo a cabo de
manera efectiva, adems de la
siguiente informacin:
Objetivo de la auditora
Extensin / nmero / duracin /
localidades a ser auditadas
Procedimientos del programa de
auditoras
Criterios de auditora
Mtodos de auditora
Seleccin del(os) equipo(s) de
auditora
Recursos necesarios
Procesos para el manejo
confidencial de la informacin
En la figura 1 se muestra el flujo del
proceso para la gestin de un
programa de auditora:
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10

5.2 Establecer los objetivos del programa

de auditora

5.3 Establecer el programa de auditora

5.3.1 Roles y responsabilidades de la
FIGURA 1:
persona que gestiona el programa de
auditora Flujo del
5.3.2 Competencia de la persona que proceso para la
PLANEAR gestiona el programa de auditora gestin de un
5.3.3 Establecer la extensin del programa de
programa de auditora auditora
5.3.4 Identificar y evaluar los riesgos
del programa de auditora
5.3.5 Establecer los procedimientos
para el programa de auditora
5.3.6 Identificar los recursos para el
programa de auditora

5.4 Implementar el programa de

auditoria Competencia
5.4.1 General y evaluacin
5.4.2 Definir los objetivos, alcance y de auditores
criterios para una auditora individual (clusula 7)
5.4.3 Seleccionar los mtodos de
auditora
HACER 5.4.4 Seleccionar los miembros del
equipo auditor
5.4.5 Asignar responsabilidades para
una auditora individual al lder del
equipo auditor
5.4.6 Gestin del resultado de Realizacin de
programa de auditora la auditora
5.4.7 Gestin y mantenimiento de los (clusula 6)
registros del programa de auditora

VERIFICAR 5.5 Monitorear el programa de auditora

5.6 Revisar y mejorar el programa de

ACTUAR auditora

www.tuv.com/mx
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10
3. Realizacin de una auditoria
Esta clusula define las guas para
preparar y llevar a cabo una
auditoria de acuerdo al programa
establecido. En la siguiente figura
se muestran de manera general las
actividades tpicas de una
auditora
6.7 Seguimiento de la Auditora
(si se especifica en el plan de
auditora)
6.6 Completar la auditoria
6.5 Preparar y Distribuir el Reporte de
Auditora
6.5.1 Preparar el reporte de
auditoria
6.5.2 Distribuir el reporte de
auditoria
www.tuv.com/mx
FIGURA 2
Actividades tpicas de auditora
6.2 Inicio de la Auditora
6.2.1 General
6.2.2 Establecer el contacto inicial con el
auditado
6.2.3 Determinar la posibilidad de realizar
el evento
6.3 Preparacin de las Actividades de
Auditora
6.3.1 Revisar la documentacin
6.3.2 Preparar el plan de auditoria
6.3.3 Asignar el trabajo al equipo auditor
6.3.4 Preparar los documentos de trabajo
6.4 Conducir las Actividades de Auditora
6.4.1 General
6.4.2 Hacer la reunin de apertura
6.4.3 Realizar la revisin documental
mientras se lleva a cabo la auditora
6.4.4 Mantener comunicacin durante la
auditoria
6.4.5 Asignar papeles y responsabilidades
de guas y observadores
6.4.6 Colectar y verificar la informacin
6.4.7 Generar los hallazgos de la
auditoria
6.4.8 Preparar las conclusiones de la
auditoria
6.4.9 Hacer la reunin de cierre
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10

4.Competencia y evaluacin de El resultado de este proceso debera

auditores proveer las bases para:

La confianza en el proceso de Seleccionar los miembros del

auditora y la habilidad para lograr sus equipo auditor
objetivos depende de la Determinar la necesidad para
competencia de las personas que mejorar las competencia
estn involucradas en la planeacin y Evaluar permanente el desempeo
realizacin de las auditoras, de los auditores
incluyendo al equipo auditor y al lder
del mismo. 4.A Determinar la competencia del
personal auditor para cumplir con las
La competencia debera ser necesidades del programa de auditora
evaluada a travs del
comportamiento personal y En este captulo se consideran los
capacidad para aplicar el siguientes aspectos.
conocimiento y habilidades
obtenidos a travs de la educacin, Comportamiento personal
experiencia laboral, capacitacin Conocimientos y habilidades
como auditor, entrenamiento y Lograr la competencia del auditor
experiencia en auditoras. Lderes del equipo auditor

El proceso de evaluacin debera

incluir las siguientes 4 etapas 4.B Establecer los criterios de
principales: evaluacin

a)Determinar la competencia del Los criterios deberan considerar los

personal auditor para cumplir con siguientes aspectos
las necesidades del programa de
auditora; i. Cualitativo, por ejemplo
b)Establecer los criterios de comportamiento personal,
evaluacin; capacidad de aplicacin de sus
c)Seleccionar el mtodo conocimientos y habilidades
apropiado de evaluacin durante su entrenamiento o en su
d)Llevar a cabo la evaluacin trabajo

www.tuv.com/mx
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10

4.C Seleccionar el mtodo apropiado MTODO DE

OBJETIVOS EJEMPLOS
EVALUACIN
de evaluacin
Revisin de Verificar los Registros de
registros antecedentes del educacin,
La evaluacin podra realizarse auditor capacitaci
usando dos o ms de los mtodos n, empleos
previos
que se describen en la tabla 2.
Retroalimen- Proveer informacin Encuestas,
tacin sobre cmo es cuestionarios
Para su uso debe tomarse en cuenta percibido el , referencias
lo siguiente: desempeo del personales,
auditor quejas
Los mtodos no necesariamente Entrevista Evaluar el Entrevistas
son aplicables en todas las comportamiento y personales
habilidades de
situaciones comunicacin;
Los mtodos pueden varia en su verificar
confiabilidad informacin, probar
sus conocimientos y
Se debera aplicar una obtener mayor
combinacin de mtodos para informacin
asegurar un resultado objetivo, Observacin Evaluar el Papel
consistente, justo y confiable comportamiento desarrollado,
personal y auditoras de
capacidad para testificacin,
aplicar el desempeo
conocimiento y en sitio
habilidades
Examen Evaluar el Exmenes
comportamiento escritos u
personal , orales,
conocimientos y pruebas
habilidades y su sicomtricas
aplicacin
FIGURA 2 Revisin Proporcionar Revisin del
Posibles mtodos post- informacin sobre el reporte de
auditora desempeo del auditora,
de evaluacin auditor durante las entrevistas
actividades de con el
auditora, auditor lder,
identificando s7s el equipo
fortalezas y auditor y si es
debilidades posible, la
retroaliment
acin del
auditado.

www.tuv.com/mx
 TV RHEINLAND DE MXICO. BOLETN TCNICO NO. 10

1. Anexo A (informativo) 6. Anexo B (informativo)

Este anexo contiene una gua y Este anexo contiene una gua para
ejemplos ilustrativos sobre los auditores para planear y llevar a cabo
conocimientos especficos de una auditoras.
disciplina as como las habilidades del
auditor. Los temas que cubre este apartado
son:
Los temas que se describen son los
siguientes: Aplicacin de mtodos de
auditora
Ejemplo ilustrativo de Realizacin de la revisin
conocimientos especficos de documental
una disciplina y habilidades del Muestreo
auditor en gestin de la Preparacin de los documentos de
seguridad en el transporte trabajo
Ejemplo ilustrativo de Seleccin de las fuentes de
conocimientos especficos de informacin
una disciplina y habilidades del Gua sobre la visita a las
auditor en gestin del medio instalaciones del auditado
ambiente Conduccin de entrevistas
Ejemplo ilustrativo de Hallazgos de auditora
conocimientos especficos de
una disciplina y habilidades del
auditor en gestin de calidad
Ejemplo ilustrativo de
conocimientos especficos de Contacto:
una disciplina y habilidades del
auditor en gestin de registros Deyanira Garca
Ejemplo ilustrativo de degarcia@mex.tuv.com
conocimientos especficos de
una disciplina y habilidades del
Tel.: +52 (55) 8503 9940 ext. 124
auditor en gestin de resistencia,
seguridad, preparacin y www.tuv.com/mx
continuidad

www.tuv.com/mx